Felsőrajk Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2025. (II. 11.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről
Hatályos: 2025. 02. 12Felsőrajk Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2025. (II. 11.) önkormányzati rendeletének indokolása
2025.02.12.
az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről
Végső előterjesztői indokolás
Végső előterjesztői indoklás
Az önkormányzat képviselő-testülete a rendeletet a Magyarország Alaptörvénye 32. cikk (2) bekezdésében kapott eredeti jogalkotói hatáskörében eljárva alkotja meg. (A hivatkozott törvény kimondja, hogy: feladatkörében eljárva a helyi önkormányzat törvény által nem szabályozott helyi társadalmi viszonyok rendezésére, illetve törvényben kapott felhatalmazás alapján önkormányzati rendeletet alkot.)
Az önkormányzat a költségvetési rendeletét az alábbi felhatalmazások alapján alkotja meg:
- Magyarország Alaptörvénye 32. cikk (1) bekezdés a) pontja, mely kimondja, hogy a helyi önkormányzat a helyi közügyek intézése körében törvény keretei között rendeletet alkot,
- Magyarország Alaptörvénye 32. cikk (1) bekezdés f) pontja, mely kimondja, hogy a helyi önkormányzat a helyi közügyek intézése körében törvény keretei között meghatározza költségvetését, annak alapján gazdálkodik.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) 5. § (1) és (2) bekezdése, mely kimondja, hogy a költségvetési bevételi és költségvetési kiadási előirányzatokat, valamint a finanszírozási bevételi előirányzat és a finanszírozási kiadások előirányzatot az államháztartás önkormányzati alrendszer esetében a költségvetési rendelet, határozat állapítja meg
- a hatásköri törvény 138. § (1) bekezdés b) pontja, mely kimondja, hogy a képviselő - testület megalkotja a helyi önkormányzat költségvetéséről szóló rendeletet, illetve az ahhoz kapcsolódó rendeleteket.
A rendelet hatálya az önkormányzatra, valamint az önkormányzat költségvetési szerveire terjed ki. Az önkormányzati költségvetésben nem kell címenként kezelni a költségvetési szerveket, ezért a költségvetés nem határoz meg címrendet.
A költségvetési rendelet szerkezetének kialakításakor figyelembe vételre került az Áht. 4/A. § (1) bekezdése, a 6. § (3)-(6) bekezdése, amely a költségvetési kiemelt bevételek és kiadások szerepelnek, a 6. § (7) bekezdése, mely rendelkezés a finanszírozási kiadások és bevételekről, illetve a 23-24. § amely a költségvetési rendelet szerkesztése, előkészítésére vonatkozó előírásokat tartalmaz.
Az önkormányzat 2025. évi költségvetése
A 2024. évi költségvetés tervezett főösszege: 166 405 067,- Ft
Az önkormányzat
a) költségvetési és finanszírozási bevételeinek összege: 166 405 067,- Ft
b) költségvetési és finanszírozási kiadásainak összege: 166 405 067,- Ft
c) a költségvetés egyenlege, azaz a bevételek és kiadások különbözete 0,- Ft.
A költségvetés részletezése
Bevételek
Az önkormányzat bevételei az alábbi kiemelt előirányzatok szerint kerültek tervezésre:
|
|
||
|
2025. évi előirányzat |
||
|
B1 Működési célú támogatások államháztartáson belülről |
103 399 716 Ft |
|
|
B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről |
0 Ft |
|
|
B3. Közhatalmi bevételek |
24 150 000 Ft |
|
|
B4. Működési bevételek |
4 500 000 Ft |
|
|
B5. Felhalmozási bevételek |
0 Ft |
|
|
B6. Működési célú átvett pénzeszközök |
0 Ft |
|
|
B8 Finanszírozási bevételek |
34 355 351 Ft |
|
|
Költségvetési és finanszírozási bevétel összesen |
166 405 067 Ft |
1. Az önkormányzat bevételeinek legnagyobb részét az államháztartáson belülről érkező működési célú támogatások teszik ki. Ezen összeg tartalmazza a működési célú állami támogatásokat, a közfoglalkoztatottak bértámogatását, valamint az intézményfenntartó társulás tagjainak hozzájárulását az óvoda vonatkozásában. A polgármesteri illetmények támogatásának bevétele egyelőre a folyó év júliusáig meghatározott összegben került betervezésre. A közfoglalkoztatási program bevételi oldala a 2025. márciusában induló szakasztól kezdődően 80 %-os támogatási intenzitással, 8 fő foglalkoztatotti létszámmal került kalkulálásra.
2. A közhatalmi bevételek az önkormányzat saját adóbevételei, valamint az ehhez kapcsolódó pótlékok. A tervezés alapja a 2024. év teljesítése volt.
3. A működési bevételek az önkormányzati tulajdonú tárgyi eszközök bérbeadásából származó bevételek, amely többnyire ingatlan bérbeadás.
4. A 2024. év maradványa 31 378 959 Ft.
A bevételek részletezését a 2. és a 4. melléklet tartalmazza.
Kiadások
Az önkormányzat kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai
|
|
||
|
2025. évi előirányzat |
||
|
K1. Személyi juttatások |
38 883 815 Ft |
|
|
K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó |
4 500 000 Ft |
|
|
K3. Dologi kiadások |
39 901 852 Ft |
|
|
K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai |
6 944 000 Ft |
|
|
K5. Egyéb működési célú kiadások |
69 389 008 Ft |
|
|
K6. Beruházások |
3 810 000 Ft |
|
|
K7. Felújítások |
0 |
|
|
K9 Finanszírozási kiadások |
2 976 392 Ft |
|
|
Költségvetési kiadás összesen |
166 405 067 Ft |
1. A személyi juttatások és ehhez kapcsolódó járulékok a jogszabályi előírásoknak megfelelően kerültek tervezésre, figyelembe véve a kötelező emeléseket. A közfoglalkoztatotti bér tervezésének alapja a költségvetés készítésekor érvényben lévő hatósági szerződés 8 fő munkavállalóval. A választott tisztségviselők juttatásai rovaton a bevételi oldallal összhangban 2025. júliusáig került tervezésre a polgármester jogszabály által megállapított havi illetményének megfelelő összeg.
2. A dologi kiadások tervezésének fő szempontja a 2024. év kiadása az infláció figyelembevételével. A kiadásokat feladatra, rovat szintű bontásban terveztük. Rendkívüli kiadással nem számolunk.
3. Ellátottak juttatásai: az önkormányzat szociális rendeletében szabályozta a szociális juttatások fajtáit és a juttatások feltételeit. Települési támogatásra tervezett kiadás a szociális célokra adott állami támogatással került megtervezésre, melynek összege 6 944 000,- Ft (7. melléklet)
4. Működési célú pénzeszköz átadás: A K506 rovat tartalmazza az Felsőrajki Arany János Napköziotthonos Óvoda Társulásának részére átadott központi és fenntartói hozzájárulás összegét, a Zalakarosi Közös Önkormányzati Hivatal számára a főépítész munkájával összefüggő dologi kiadásokra átadott pénzeszközt, valamint a fogorvosi alapellátás számára átadandó pénzeszközöket. A K512 rovaton az államháztartáson kívüli szervezetek számára nyújtott támogatásokat tartalmazza. (8. melléklet)
5. Beruházási kiadások: A működéshez szükséges tárgyi eszközök beszerzése került betervezésre. (9. melléklet)
6. Tartalékok: Az általános tartalékra 9 138 656 Forintot terveztünk. A tartalék fedezetet nyújthat a 2025. évben pályázati önerő biztosításához, egyéb előre nem ismert kiadások teljesítéséhez. (10. melléklet)
7. Finanszírozási kiadások: A 2024. decemberében folyósított nulladik havi nettó finanszírozási előleg (2 976 392 Ft) összege.
A kiadások részletezését a 3. és a 4. melléklet tartalmazza.
A 2025. évi gazdálkodás fő célkitűzése továbbra is az önkormányzat stabil pénzügyi helyzetének megőrzése és tovább erősítése, a működőképesség biztosítása, ezen cél elérhető további takarékos gazdálkodással és önerőt egyáltalán nem, vagy csak minimális mértékben igénylő pályázati források kiaknázásával.
Felsőrajk, 2025.02.05.
Zsuppánné Horváth Mária
Polgármester
Előzetes Hatásvizsgálat
Előzetes hatásvizsgálat a jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 17. § (1) bekezdése alapján I. társadalmi hatásai: A rendelet elfogadásának társadalmi hatása jelentős, hiszen ezáltal az önkormányzat vissza nem térítendő támogatást nyújt a lakosságnak a közcsatornára történő rákötések megvalósítására. A rendelet elősegíti a lakosság környezettudatos szemléletének kialakulását, a község környezeti állapotának javulását. II. gazdasági hatásai: A rendelet elfogadásának gazdasági hatása az önkormányzat a 2025. évi költségvetésében jelentkezik, a lakosság terhét az önkormányzat magára vállalja. III. költségvetési hatásai: A rendelet elfogadásának költségvetési hatása a 2025. évi költségvetési rendeletben jelentkezik. IV. egészségügyi hatások: A rendelet-tervezet az egészségesebb környezet kialakulását célozza és remélhetőleg segíti elő. V. környezeti következményei: A rendelet-tervezet célja, a kilimáni ingatlanok közcsatornahálózatra történő minél magasabb arányú rákötésének ösztönzése, ezáltal Kilimán épített és természeti környezeti állapotának védelme és javítása. VI. adminisztratív terheket befolyásoló hatásai: A rendelet elfogadásának adminisztratív hatása nem jelentős. VII. megalkotásának szükségessége: A rendelet célja, hogy valamennyi kilimáni lakóház bekötésre kerüljön a közcsatorna-hálózatba, ezáltal a környezeti terhelés szennyvíz szempontjából 0 legyen. VIII. a jogalkotás elmaradásának várható következményei: A rendelet-tervezet megalkotásának elmaradása esetén törvényességi észrevételt kezdeményezhet a Zala Vármegyei Kormányhivatal. A rendelet-tervezet megalkotása az önkormányzat számára jogosultság. IX. alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek: A rendelet a meglévő szervezeti, személyi, tárgyi és pénzügyi feltételekkel alkalmazható, további feltételek biztosítását nem igényli, a szükséges feltételek rendelkezésre állnak.