Felsőrajk Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 12.) önkormányzati rendeletének indokolása

az önkormányzat 2026.évi költségvetéséről

Hatályos: 2026. 02. 13

Felsőrajk Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 12.) önkormányzati rendeletének indokolása

2026.02.13.
az önkormányzat 2026.évi költségvetéséről
Végső előterjesztői indokolás
Az önkormányzat 2026. évi költségvetése
A 2026. évi költségvetés tervezett főösszege: 185 442 017,- Ft
Az önkormányzat
a) költségvetési és finanszírozási bevételeinek összege: 185 442 017,- Ft
b) költségvetési és finanszírozási kiadásainak összege: 185 442 017,- Ft
c) a költségvetés egyenlege, azaz a bevételek és kiadások különbözete 0,- Ft.
A költségvetés részletezése
Bevételek
Az önkormányzat bevételei az alábbi kiemelt előirányzatok szerint kerültek tervezésre:


Kiemelt bevételi előirányzatok összesen

2026. évi előirányzat

B1 Működési célú támogatások államháztartáson belülről

116 015 497 Ft

B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről

0 Ft

B3. Közhatalmi bevételek

21 600 000 Ft

B4. Működési bevételek

4 074 726 Ft

B5. Felhalmozási bevételek

0 Ft

B6. Működési célú átvett pénzeszközök

0 Ft

B8 Finanszírozási bevételek

43 751 794 Ft

Költségvetési és finanszírozási bevétel összesen

1. 442 017 Ft

Működési célú támogatások államháztartáson belülről:
B111 rovat: Az általános működési támogatás mellett ezen soron került betervezésre a polgármesteri illetmény támogatásának jelen napig közölt összege, 7 havi támogatás összege 6.995.101 Ft.
B112 rovat: A köznevelési feladatok támogatásának összege a Felsőrajki Arany János Napköziotthonos Óvoda Intézményi Társulása részére átadandó pénzeszköz.
B1131 rovat: A rovat tartalmazza a 2026. évi szociális feladatok támogatását 9.269.000 Ft összegben, valamint a falugondnoki feladatok támogatásának összegét 6.845.822 Ft összegben.
B1132 rovat: A Felsőrajki Arany János Napköziotthonos Óvoda Intézményi Társulása részére átadandó pénzeszköz 7.126.177 Ft intézményi gyermekétkeztetés támogatása jogcímen, míg a szünidei gyermekétkeztetés támogatása 700.150 Ft.
B114 rovat: Kulturális feladatok ellátásának állami támogatása.
B16 rovat: Közfoglalkoztatás tervezett támogatása, a jelenlegi feltételek alapján 7 fővel kalkulálva.
B3 rovat: Közhatalmi bevételek: magánszemélyek kommunális adója, építményadó, helyi iparűzési adó és a helyi adópótlékok (késedelmi pótlék) tervezett összege a 2025. évi szinten tervezve.
B4 rovat: Működési bevételek: Önkormányzat tulajdonában lévő vagyonelemek hasznosításából (jellemzően bérlet formájában) származó bevételek.
B8131 rovat: 2025. év költségvetési maradványa 40 168 800 Ft, amely „lekötött” maradványként tartalmazza a Versenyképes Járások Program I. ütemében elnyert 9 400 000 Ft-ot, a fennmaradó rész, azaz 30 768 800 Ft szabad maradvány.
A bevételek részletezését a 2. és a 4. melléklet tartalmazza.
Kiadások
Az önkormányzat kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai



Kiemelt bevételi előirányzatok összesen

2026. évi előirányzat

K1. Személyi juttatások

35 786 685 Ft

K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

3 200 000 Ft

K3. Dologi kiadások

36 620 150 Ft

K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai

9 269 000 Ft

K5. Egyéb működési célú kiadások

85 553 188 Ft

K6. Beruházások

11 430 000 Ft

K7. Felújítások

0

K9 Finanszírozási kiadások

3 582 994 Ft

Költségvetési kiadás összesen

185 442 017 Ft

K1101 rovat: A falugondnok, a közművelődési szakember és a közfoglalkoztatottak illetményének összege, figyelembe véve a jogszabályi előírásokat.
K1103 rovat: A falugondnok jutalmazására előirányozott összeg.
K1107 rovat: A falugondnok számára béren kívüli juttatásként előirányozott összeg.
K121 rovat: A választott tisztségviselők juttatásai rovaton betervezésre került az alpolgármester 12 havi tiszteletdíja, valamint a polgármester tiszteletdíja a bevételi oldallal összhangban a jelenleg ismert 7 havi összeggel.
K122 rovat: Megbízási szerződéssel foglalkoztatott munkavállalók díjazásának tervezett összege.
K123 rovat: Reprezentációs kiadások tervezett összege.
K3 dologi kiadások rovaton a tervezett dologi kiadások találhatóak, az egyes szolgáltatók által jelen időpontig közölt árváltozások figyelembevételével, a 2025. évi teljesítést alapul véve.
K48 rovat: Szociális feladatok támogatásának kiadási oldala, összhangban a bevételi oldallal.
K506 rovat: Államháztartáson belül átadandó pénzeszközök, az anyaghoz mellékelt munkatábla alapján.
K512 rovat: Államháztartáson kívül átadandó pénzeszközök, az anyaghoz mellékelt munkatábla alapján.
K513 rovat: A Tartalék fedezet nyújt 2026.07.01-től a jogszabály által megállapított polgármesteri illetmény központi forrásból nem finanszírozott összegére, illetve egyéb, be nem tervezett kiadásokra.
K64 és K67 rovatokon beépítésre került a Versenyképes Járások Program I. üteme alapján elnyert bruttó 9 400 000 Ft támogatás felhasználása a pályázati anyagnak megfelelően. A fennmaradó bruttó 2 030 000 Ft lehetőséget nyújt esetleges önerőre, valamint szükség esetén egyéb tárgyi eszközök vásárlására.
A kiadások részletezését a 3. és a 4. melléklet tartalmazza.
A 2026. évi gazdálkodás fő célkitűzése továbbra is az önkormányzat stabil pénzügyi helyzetének megőrzése és tovább erősítése, ezen cél elérhető további takarékos gazdálkodással és önerőt egyáltalán nem, vagy csak minimális mértékben igénylő pályázati források kiaknázásával.
Felsőrajk, 2026.02.05.
Zsuppánné Horváth Mária
polgármester
Előzetes hatásvizsgálat
A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 17. §-a alapján, mint a fenti jogszabály előkészítője az alábbi előzetes hatásvizsgálatot végeztem el a szabályozás várható következményeiről, melyről most tájékoztatom a képviselő-testületet.
A tervezett jogszabály hatásai:
a) társadalmi, gazdasági, költségvetési hatás:
- társadalmi hatása: nem jelentős,
- gazdasági hatása: nem jelentős,
- költségvetési hatása: jelentős, a rendelet maga határozza meg a 2026. évi költségvetést
b) környezeti és egészségi következmények:
- nincsenek,
c) adminisztratív terheket befolyásoló hatások:
- a hivatalnak el kell látnia a költségvetéssel kapcsolatos információ szolgáltatási feladatokat,
- könyvelni kell az eredeti előirányzatokat, nyomon kell követni az év közbeni előirányzat módosításokat.
A jogszabály megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei:
- a rendelet megalkotása kötelező,
- a rendelet elmaradásának következménye a jogszabály alkotás elmulasztása miatti törvényességi észrevétel lehet.
A jogszabály alkalmazásához szükséges feltételek:
- a személyi feltétel: rendelkezésre áll. A pénzügyi területen a kollégák el tudják látni a feladatot.
- szervezeti feltétel: rendelkezésre áll.
- tárgyi feltétel: rendelkezésre áll.
- pénzügyi feltétel: rendelkezésre áll.