A költségvetési szervek tervezését, előirányzat módosítását, gazdálkodásának rendjét az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) és az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról megalkotott 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Ávr.) szabályozza.

Az Áht. 34. §-a határozza meg az előirányzatok módosításával, megváltoztatásával kapcsolatos rendelkezéseket. Ennek megfelelően az önkormányzat a bevételi és kiadási előirányzatait felemelheti, illetve csökkentheti.

A 2025. évi költségvetés végrehajtása során óhatatlanul előfordulnak olyan helyzetek, melyek indokolhatják, hogy a jóváhagyott költségvetési rendelet kiadási és bevételi előirányzatainál átcsoportosítást kell végrehajtani (konkrét feladat meghatározások, képviselő-testületi/polgármesteri döntések hatása).

A költségvetési rendeletben megállapított

A B111 rovaton az előirányzat emelkedését a polgármesteri illetményhez történő hozzájárulás átmozdítása, valamint kiegészítése okozta. Az első szakasz támogatása, azaz 7 391 848 Ft a B115 rovaton került eredeti előirányzatként tervezésre, a második szakaszé, számszerűen 4 343 893 Ft pedig kiegészítő támogatásként érkezett a nettó finanszírozásban. A bevételi oldal emelkedésével együtt járt a kiadási oldal növelése is a K121 rovaton. Az állami támogatás által nem finanszírozott különbözet, azaz 2 371 532 Ft az általános tartalék terhére került átcsoportosításra.

A B25, valamint a K62, K64 K67, K71 és K74 rovatokon módosított előirányzatként került betervezésre a KEHOP-2.2.2-15-2021-00172 Gelse központú agglomeráció szennyvízelvezetése és tisztítása projekt újabb támogatási összege, a Magyar Falu Program keretében megvalósuló 82 hrsz. út felújításának támogatási összege, a Versenyképes Járások Program I. ütemének támogatása, valamint ezen tételek kiadási oldala.

A B402 rovaton előirányzat emelésre került sor a Bakó major ingatlan bérbeadásának következtében.

A B411 Egyéb működési bevételek rovaton történt előirányzat növelés a 2024. évet érintő közüzemi díjak visszatérítéséből, kártérítési bevételből és kerekítési különbözetekből adódik.

Felsőrajk, 2026.05.04.

A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 17. §-a alapján, mint a fenti jogszabály előkészítője az alábbi előzetes hatásvizsgálatot végeztem el a szabályozás várható következményeiről, melyről most tájékoztatom a képviselő-testületet.

a) társadalmi, gazdasági, költségvetési hatás:

- társadalmi hatása: nem jelentős,

- gazdasági hatása: nem jelentős,

- költségvetési hatása: jelentős, a rendelet maga határozza meg a 2025. évi költségvetést

b) környezeti és egészségi következmények:

- nincsenek,

c) adminisztratív terheket befolyásoló hatások:

- a hivatalnak el kell látnia a költségvetéssel kapcsolatos információ szolgáltatási feladatokat,

- könyvelni kell az eredeti előirányzatokat, nyomon kell követni az év közbeni előirányzat módosításokat.

- a rendelet megalkotása kötelező,

- a rendelet elmaradásának következménye a jogszabály alkotás elmulasztása miatti törvényességi észrevétel lehet.

- a személyi feltétel: rendelkezésre áll. A pénzügyi területen a kollégák el tudják látni a feladatot.

- szervezeti feltétel: rendelkezésre áll.

- tárgyi feltétel: rendelkezésre áll.

- pénzügyi feltétel: rendelkezésre áll.