Murakeresztúr Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (V. 31.) önkormányzati rendeletének indokolása
a 2023. évi költségvetési zárszámadásról
Hatályos: 2024. 05. 31 18:00Murakeresztúr Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (V. 31.) önkormányzati rendeletének indokolása
2024.05.31.
a 2023. évi költségvetési zárszámadásról
Végső előterjesztői indokolás
Murakeresztúr Község Önkormányzata 4/2024. (V. 31.)
zárszámadási rendeletének indokolása
zárszámadási rendeletének indokolása
Kelt.: Murakeresztúr, 2024. május 23.
Tisztelt Képviselő-testület!
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdésében foglaltak alapján a jegyző által elkészített zárszámadási rendelet-tervezetet a polgármester úgy terjeszti a képviselő-testület elé, hogy az a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.
Ezen jogszabályi előírásoknak megfelelően Murakeresztúr Község Önkormányzata 2023. évi költségvetésének végrehajtásáról szóló zárszámadás elkészült, melyet az alábbiak szerint terjesztem elő.
Murakeresztúr Község Önkormányzatának Képviselő-testülete 2023. február 28-i hatállyal fogadta el az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről szóló rendeletét, ami a költségvetés végrehajtásának időszakában többször módosításra került.
Murakeresztúr lakosainak száma 2022. január 1-én 1 655 fő volt.
Murakeresztúr Község Önkormányzata és intézményei 2023. évi eredeti költségvetését a Képviselő-testület 4/2023. (II.28.) önkormányzati rendeletével 975 304 388 Ft költségvetési bevételi, 1 917 543 352 Ft költségvetési kiadási főösszeggel, 942 238 964 Ft költségvetési hiánnyal, 951 169 198 Ft finanszírozási bevétellel, 8 930 234 Ft finanszírozási kiadással, 942 238 964 Ft finanszírozási többlettel fogadta el. A forráshiány fedezetéül a rendeletben belső finanszírozásként előző évi költségvetési maradvány felhasználást határozott meg.
A költségvetés végrehajtásának időszakában a költségvetési rendelet 4 alkalommal került módosítására, melyek eredményeként a módosított kiadási és bevételi főösszeg 2 202 079 406 Ft-ra változott.
Az önkormányzat felügyelete alá tartozó költségvetési szervek az éves beszámolási kötelezettségnek eleget tettek, melyek továbbítása a MÁK felé megtörtént.
A hivatal az intézmények vonatkozásában a kötelező számszaki egyezőséget felülvizsgálta.
A beszámolási időszak végén Murakeresztúr Község Önkormányzata összevont
Költségvetési bevételek főösszege 996 956 293 Ft
Finanszírozási bevételek főösszege 963 434 521 Ft
Költségvetési kiadások főösszege 1 896 275 513 Ft
Finanszírozási kiadások főösszege 13 216 264 Ft
Alaptevékenység maradványa 50 899 037 Ft
Bevételek alakulása
Az Önkormányzat és intézményei 1 926 473 586 Ft eredeti, 2 202 079 406 Ft módosított előirányzatból gazdálkodott az év folyamán. Év végén a teljesített bevételek összege 1 960 390 814 Ft, a módosított előirányzat 89 %-a.
Működési célú támogatások államháztartáson belülről módosított előirányzata 283 846 215 Ft, teljesítés 283 846 215 Ft (100 %).
Önkormányzat működési támogatásai módosított előirányzata 246 465 165 Ft, teljesítése is 246 465 165 Ft (100%).
Központi költségvetési forrásból származott a bevételeink 12,6dff %-a. A feladat-finanszírozási rendszer öt területre csoportosította a forrásokat: általános, köznevelési, szociális és gyermekjóléti, gyermekétkeztetési, valamint kulturális feladatok támogatására.
A központi költségvetés a települési önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatainak támogatásán kívül a települési önkormányzatok számára a 2023. január 1-jétől történő bérintézkedések (béremelések) ellentételezése érdekében 12 129 860 Ft összegben kiegészítő támogatást biztosított.
Az önkormányzat működési támogatásainak előirányzata és teljesítése a 2023. évi bérintézkedések kiegészítő támogatásával növelten jogcímenként kerültek feltüntetésre.
A beszámolási időszakban az alábbi támogatások kerültek folyósításra:
Települési önkormányzatok működésének általános támogatása teljesítése 110 612 660 Ft.
A központi költségvetés támogatást biztosít a közös önkormányzati hivatal működési kiadásaihoz. A támogatás meghatározása az elismert hivatali létszám alapján (2023. évben 10,59 fő volt) a személyi és dologi kiadások elismert átlagos költségei figyelembevételével történik. A támogatás összege 79 704 136 Ft volt.
Itt került elszámolásra az önkormányzatok település-üzemeltetéshez kapcsolódó feladatellátásának támogatása is, azaz zöldterület-gazdálkodással, közvilágítással, köztemető és közutak fenntartásával kapcsolatos feladatok támogatása 16 593 255 Ft összegben.
A központi költségvetés ezen a jogcímen biztosít támogatást egyéb önkormányzati feladatokhoz, úgymint: lakott külterülettel kapcsolatos feladatok, igazgatással, településfejlesztéssel, településrendezéssel, környezet- és természetvédelemmel, lakás-és helyiséggazdálkodással, vízgazdálkodással, vízkárelhárítással, ivóvízellátással, szennyvízkezeléssel, helyi adóval, sport, ifjúsági, nemzetiségi ügyekkel, közbiztonsággal, hulladékgazdálkodással kapcsolatos feladatokhoz, valamint a polgármesteri illetményhez és költségtérítéshez 14 315 269 Ft összegben.
A kapott támogatások a megadott feladatokra felhasználásra és elszámolásra kerültek, visszafizetési kötelezettség nem keletkezett.
Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása teljesítése 38 823 804 Ft.
Óvodaműködtetési támogatásra 4 562 100 Ft támogatás érkezett. A támogatási összeg az óvodában nevelt gyermeklétszám alapján került megállapításra, mely 33,3 fő volt. A támogatást az óvodai nevelést biztosító, jogszabályban foglalt eszközök és felszerelések beszerzéséhez, valamint a feladatellátásra szolgáló épület és annak infrastruktúrája folyamatos működtetéséhez szükséges kiadásokra fordítottuk.
A támogatás teljes egészében felhasználásra került, sőt az elszámolás során az óvodai gyermeklétszám mutatószáma 33,7 főre növekedett, ezért 52 000 Ft póttámogatás illeti meg az önkormányzatot.
Óvodában foglalkoztatott pedagógusok átlagbéralapú támogatására 21 105 568 Ft összegű támogatást kaptunk. A támogatás a települési önkormányzat által fenntartott óvodaintézményben foglalkoztatott óvodapedagógusok bérének és az ehhez kapcsolódó szociális hozzájárulási adó kifizetéséhez járul hozzá. A támogatás a települési önkormányzatot a nemzeti köznevelésről szóló 2011. évi CXC. törvény nevelés-szervezési paraméterei szerint számított pedagógus létszám után illeti meg. Az óvodapedagógusok elismert létszáma 3,4 fő volt.
A kapott támogatási összeg felhasználása megtörtént.
Pedagógus II. kategóriába sorolt pedagógusok, pedagógus szakképzettséggel rendelkező segítők kiegészítő támogatásának teljesített összege 1 067 736 Ft. A központi költségvetés kiegészítő támogatást biztosít az Nkt. 64. §-a szerinti előmeneteli rendszer keretén belül lebonyolított minősítési eljárás során 2023. január 1-jén Pedagógus II. vagy Mesterpedagógus fokozatot elért óvodapedagógusok béréhez. Az óvodában két óvodapedagógus szerezte meg a Pedagógus II. minősítést, a támogatás összege teljes egészében felhasználásra került.
Nemzetiségi pótlékra 3 246 400 Ft támogatás érkezett. A támogatási összeget az önkormányzat által fenntartott köznevelési intézményben foglalkoztatott, 4 fő nemzetiségi nevelési-oktatási feladatot ellátó pedagógus részére meghatározott nemzetiségi pótlék biztosítására fordítottuk.
Pedagógus szakképzettséggel nem rendelkező segítők átlagbéralapú támogatására 8 842 000 Ft összegű támogatást kaptunk. A támogatás a települési önkormányzat által fenntartott óvodaintézményben foglalkoztatott óvodapedagógusok nevelő munkáját közvetlenül segítők bérének és az ehhez kapcsolódó szociális hozzájárulási adó kifizetéséhez járul hozzá. A támogatás a települési önkormányzatot a nemzeti köznevelésről szóló 2011. évi CXC. törvény nevelés-szervezési paraméterei szerint számított segítői létszám után illeti meg. Az elismert segítői (dajka) létszám 2 fő volt.
A kapott támogatási összeg felhasználása megtörtént.
A települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása teljesítése 25 290 345 Ft
A települési önkormányzatok szociális feladatainak egyéb támogatására 8 725 890 Ft-ot kaptunk. A támogatás összegét a szociális étkeztetés, házi segítségnyújtás állami támogatással nem fedezett részére, valamint az önkormányzat helyi hatáskörű pénzbeli és természetbeni ellátások nyújtásához használtuk fel.
Család- és gyermekjóléti szolgálat támogatása 5 928 000 Ft volt. A támogatás a család-és gyermekjóléti szolgálatot biztosító települési önkormányzatokat illeti meg, a feladathoz kapcsolódó személyi és dologi kiadásainak biztosításához. A támogatás az előírásoknak megfelelően felhasználásra került.
Szociális étkeztetésre 3 821 280 Ft támogatást kaptunk 48 fő szociális étkeztetésben részesülő ellátott után. Az elszámolás az étkeztetésben részesülők étkeztetésre vonatkozó igénybevételi naplója alapján történik, amely szerint éves szinten 46 fő szociális étkező volt, így a kapott támogatási összegből 147 620 Ft visszafizetési kötelezettség keletkezett.
Házi segítségnyújtás támogatása 4 371 000 Ft. Az önkormányzat 11 fő részére igényelt támogatást a házi segítségnyújtási feladatokra, ebből 3 főt szociális segítésre, 8 főt személyi gondozásra. A támogatásra az az önkormányzat jogosult, amely a házi segítségnyújtást a Szoctv. 63 §-a alapján és a külön jogszabályban foglalt szakmai szabályoknak megfelelően működteti. Az elszámolás alapján a szociális segítést 6 fő vette igénybe, ezért ezen a jogcímen 75 000 Ft póttámogatás, azonban a személyi gondozást szintén 6 fő vette igénybe, mely következtében 926 260 Ft visszafizetési kötelezettség keletkezett.
Szociális ágazati összevont pótlékként 2 444 175 Ft támogatásban részesültünk, mely összeget a szociális ágazatban dolgozók részére kifizetett szociális ágazati pótlék és az ahhoz tartozó szociális hozzájárulási adó összegére fordítottuk.
A települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása teljesítése 55 349 216 Ft.
Intézményi gyermekétkeztetés támogatása 55 242 056 Ft. Feladathoz kötött támogatás illeti meg az önkormányzatot az óvodai, iskolai gyermekétkeztetés kiadásaihoz. A támogatás elszámolása során a finanszírozás szempontjából elismert dolgozók bértámogatása 486 054 Ft-tal több, mint az igényelt támogatás, ezért pótlólagos támogatásra lenne jogosult az önkormányzat, azonban az intézményi gyermekétkeztetés támogatás terhére elszámolt kiadás és intézményi gyermekétkeztetési térítési díj bevételek különbözete miatt 15 190 507 Ft visszafizetési kötelezettség keletkezett ezen a jogcímen.
Szünidei étkeztetés támogatása a rászoruló gyermekek Gyvt. 21/C § (1) bekezdés a) pontjában szereplő gyermekek (hátrányos helyzetű és gyermekvédelmi kedvezményben részesülő halmozottan hátrányos helyzetű gyermek) után a szünidei étkeztetési adagok száma alapján igényelhető. A szünidei étkeztetésre 107 160 Ft támogatást kaptunk. A szünidei étkeztetés elszámolásából azonban 29 070 Ft visszafizetési kötelezettsége keletkezett az önkormányzatnak.
Települési önkormányzatok könyvtári és közművelődési feladatainak támogatása teljesítése 5 965 920 Ft.
Települési önkormányzatok nyilvános könyvtári és közművelődési feladatai támogatásának fajlagos összege 2 213 Ft/fő, a települési önkormányzatot lakosságszám alapján illeti meg a támogatás az Mötv-ben, valamint a Kult.tv-ben meghatározott könyvtári és közművelődési feladatainak ellátásához, melynek összege 3 662 515 Ft volt. A 2023. évi bérintézkedések támogatásaként további 987 000 Ft támogatásban részesültünk. A támogatás összegét teljes egészében felhasználtuk.
Települési önkormányzatok kulturális feladatainak bérjellegű támogatásaként további 1 316 405 Ft támogatásban részesültünk, mely összege szintén felhasználására került.
Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások teljesítése 3 959 899 Ft.
A támogatási összegből 1 840 230 Ft-ot a települési önkormányzatok 2023. évi szociális célú tüzelőanyag vásárlásához kapcsolódó támogatás jogcímen, 2 119 669 Ft-ot az önkormányzatok rendkívüli támogatása jogcímen kapta az önkormányzat. A támogatási összegek felhasználása és elszámolása megtörtént.
Elszámolásból származó bevételek teljesítése 6 463 321 Ft.
A mikro-, kis- és középvállalkozások 2022. évi iparűzési adókedvezménye miatti bevételkiesés kompenzálásával kapcsolatban a 2022. évben kieső iparűzési adóbevétel összegével megegyező összegben a központi költségvetésből támogatásra voltak jogosultak a települési önkormányzatok. A helyi iparűzési adómérték-kedvezmény miatt 2022. évben kapott támogatás összege és a vállalkozások 2022. évre vonatkozó bevallásaik alapján a HIPA elszámolás megtörtént, melynek következtében önkormányzatunk 6 225 901 Ft kiegészítő támogatásban részesült. Továbbá a 2022. évi állami támogatások elszámolását követően 237 420 Ft pótlólagos támogatásban részesült az önkormányzat.
Összességében a 2023. évi különféle feladatokra kapott támogatások felhasználásra és elszámolásra kerültek.
A 2023. évi települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása jogcímen az elszámolás során keletkezett gyermeklétszám növekedés miatt az önkormányzatot megillető pótlólagos támogatás összege 52 000 Ft.
A települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása jogcímen a szociális étkeztetés tényleges igénybevétele miatt 147 620 Ft visszafizetési kötelezettség, a házi segítségnyújtás tekintetében a szociális segítés jogcímen az igénybevétel alapján 75 000 Ft póttámogatás, a személyes gondozás jogcímen az igénybevétel hiánya miatt 926 260 Ft visszafizetési kötelezettség keletkezett.
A települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatásán belül az intézményi gyermekétkeztetés elszámolása során a finanszírozás szempontjából elismert dolgozók bértámogatása tekintetében 486 054 Ft pótlólagos támogatás, a támogatással szemben elszámolt kiadások tekintetében viszont 15 190 507 Ft visszafizetési kötelezettség keletkezett. A szünidei étkeztetés támogatásból igénybevétel hiánya miatt 29 070 Ft visszafizetési kötelezettsége keletkezett az önkormányzatnak.
A különféle feladatokra kapott támogatások mutatószámainak elszámolását követően a 2023. évi bérintézkedések támogatásából 1 394 865 Ft visszafizetési kötelezettség keletkezett.
Összességében az önkormányzatnak 17 075 268 Ft támogatást, valamint 6 136 479 Ft kamatot kell visszafizetnie a központi költségvetés részére.
Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről módosított előirányzata 37 381 050 Ft, teljesítés 37 381 050 Ft (100 %).
Ebből:
Egyéb fejezeti kezelésű előirányzatoktól 2 000 000 Ft támogatás érkezett a Bethlen Gábor Alapkezelő Zrt-től „Testvértelepülések határon innen és túl” program támogatásaként.
Társadalombiztosítás pénzügyi alapjaitól kapott támogatás 26 898 700 Ft, mely összeget az iskola egészségügyi feladatokra, valamint a védőnői szolgálat működtetésére kaptunk.
Elkülönített állami pénzalapoktól kapott támogatás 7 293 936 Ft, mely összeg a közfoglalkoztatás és a nyári diákmunka bértámogatásaként folyt be.
Helyi önkormányzatoktól és költségvetési szerveiktől 1 158 414 Ft támogatás érkezett, mely összegből Eszteregnye Község Önkormányzata 492 500 Ft és Rigyác Község Önkormányzata 310 500 Ft működési támogatást biztosított a családsegítő feladatok ellátásához, valamint 325 414 Ft működési támogatást kaptunk vissza a Térségi Közterület-felügyeleti és Mezőőri Szolgálati Társulás megszűnése miatt, továbbá 30 000 Ft támogatás érkezett a Böllér fesztivál megrendezésére.
Nemzetiségi önkormányzatok és költségvetési szerveiktől 30 000 Ft támogatás folyt be, mely összeget a Roma Nemzetiségi Önkormányzat Murakeresztúr biztosította az óvodás gyermekek népviseleti ruhájának varratásához.
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről módosított előirányzata 806 880 168 Ft és teljesítése 595 186 745 Ft (74%).
Ebből:
Felhalmozási célú önkormányzati támogatás jogcímen 14 342 760 Ft támogatás érkezett vis maior támogatásként.
Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről jogcímen 2 000 000 Ft-ot igényeltünk és kaptunk a Nagykanizsa és Térsége Önkormányzati Társulástól az „Önkormányzati szolgáltatások fejlesztése eszközbeszerzéssel” pályázatunk önrészéhez.
Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei 578 843 985 Ft. Az összegből központi vagy fejezeti kezelésű előirányzatok EU-s programokra és azok hazai társfinanszírozására jogcímen 575 843 985 Ft támogatás érkezett, melyből 62 922 962 Ft a Közösségi közlekedés projekt, 339 494 846 Ft a Kerékpár projekt, 113 342 571 a Külterületi helyi közutak fejlesztése projekt, 50 083 618 Ft a Művelődési Ház energetikai korszerűsítése projekt, 9 999 988 Ft a Közösségi tevékenységek erősítése eszközbeszerzés támogatásával projekt támogatási összege. Egyéb fejezeti kezelésű előirányzatok jogcímen 3 000 000 Ft támogatás érkezett a település terv készítéséhez.
Közhatalmi bevételek módosított előirányzata 66 014 363 Ft, teljesítése 30 434 351 Ft (46 %).
Magánszemélyek kommunális adója módosított előirányzata 13 120 934 Ft, teljesítése 8 142 296 Ft.
Az adó mértéke 12 000 Ft/ingatlan.
Iparűzési adó módosított előirányzata 51 193 429 Ft, teljesítése 21 451 587 Ft
.
Az iparűzési adó mértékében nem történt változás, továbbra is az adóalap 2 %-a.
Egyéb közhatalmi bevételek előirányzata 1 700 000 Ft, a teljesítése 840 468 Ft, melyből 607 861 Ft környezetvédelmi bírságként befolyt talajterhelési díj, 232 607 Ft késedelmi pótlékként befolyt összeg.
Működési bevételek tervezett összege 76 680 137 Ft, teljesítés 74 285 687 Ft (97%).
Ebből:
Készletértékesítés ellenértéke 121 127 Ft, mely a kertben termelt zöldségek konyha részére történő értékesítése.
Szolgáltatások ellenértéke 38 317 669 Ft. Itt került elszámolásra az óvodai költségvetésben szereplő vendég étkezők étkezési térítési díja és az ételcsomagoláshoz használt dobozokból származó bevétel, valamint az önkormányzatnál az ingatlan kaszálásból, lakbérből, sírhely megváltásból, ravatalozó használatból, táboroztatási szolgáltatás díjából és ételszállítás díjából befolyt bevétel.
Közvetített szolgáltatások ellenértéke 2 224 627 Ft, ami a továbbszámlázott közüzemi, fűtési és telefondíjak bevétele.
Tulajdonosi bevételekre 2 733 534 Ft került elszámolásra, ami a Délzalai Víz-és Csatornamű Zrt. részére történő víziépítmény bérbeadásából származik.
Ellátási díjakra befolyt összeg 14 877 391 Ft, ami az óvodai, iskolai és szociális étkezők térítési díját jelenti.
Kiszámlázott általános forgalmi adó 15 004 597 Ft.
Kamatbevételek és más nyereség jellegű bevételek 37 Ft, mely összeg a kamatjóváírásból tevődik össze.
Biztosító által fizetett kártérítés összege 93 008 Ft.
Egyéb működési bevétek teljesítése 913 697 Ft volt, mely kerekítési eltérésekből, hivatali munkaidőn és hivatali helyiségen kívüli házasságkötés díjából, kötbér fizetésből, köztemetési díj visszafizetéséből tevődik össze.
Felhalmozási bevételek módosított előirányzata 2 400 000 Ft, teljesítése is 2 400 000 Ft (100%). Az összeg egyéb tárgyi eszköz értékesítése jogcímen a Ford kisbusz értékesítésének bevétele.
Működési célú átvett pénzeszköz módosított előirányzata 2 490 000 Ft és teljesítése is 2 490 000 Ft (100%). Egyéb működési célú átvett pénzeszközként a Böllér fesztivál és a Falunap megrendezésére 2 490 000 Ft támogatás folyt be.
Felhalmozási célú átvett pénzeszközök módosított előirányzata 8 313 295 Ft, teljesítése 8 313 295 Ft (100%). Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök jogcímen a Közösségi közlekedés projekt kapcsán a Magyar Közút Nonprofit Zrt. pénzeszköz átadása szerepel.
Finanszírozási bevételek módosított előirányzata 955 455 228 Ft, teljesítése 963 434 521 Ft.
Ebből:
az előző évi költségvetési maradvány igénybevétele 951 169 198 Ft,
államháztartáson belüli megelőlegezések törlesztése 12 265 323 Ft. Az összegből 206 072 Ft a közfoglalkoztatás során biztosított megelőlegezés összege, 4 079 958 Ft az év végén biztosított megelőlegezés, 7 979 293 Ft a 2024. évi állami támogatás decemberben folyósított előlege.
A tervezett és tényleges bevételek főbb jogcímek szerinti megoszlásának alakulása:
|
|
Megoszlás |
||
|
Eredeti ei. |
Mód. ei. |
Teljesítés |
|
|
Önkormányzat működési támogatásai |
11,59 |
11,19 |
12,57 |
|
Működési célú támogatások államháztartáson belülről |
1,85 |
1,70 |
1,91 |
|
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről |
31,34 |
36,64 |
30,36 |
|
Közhatalmi bevételek |
2,25 |
3,00 |
1,55 |
|
Működési bevételek |
3,60 |
3,48 |
3,79 |
|
Felhalmozási bevételek |
-- |
0,11 |
0,12 |
|
Működési célú átvett pénzeszközök |
-- |
0,11 |
0,13 |
|
Felhalmozási célú átvett pénzeszközök |
-- |
0,38 |
0,42 |
|
Maradvány igénybevétele |
49,37 |
43,20 |
48,52 |
|
Belföldi finanszírozás bevételei |
-- |
0,19 |
0,63 |
|
Összesen: |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
Kiadások alakulása
Az önkormányzati szintre összesített tervezett kiadási főösszeg 2 202 079 406 Ft, teljesítés 1 909 491 777 Ft (87 %).
A tervezett és tényleges kiadások főbb jogcímek szerinti megoszlásának alakulása
|
|
Megoszlás |
||
|
Eredeti ei. |
Mód. ei. |
Teljesítés |
|
|
Működési költségvetés kiadásai |
21,70 |
33,89 |
35,86 |
|
Felhalmozási költségvetés kiadásai |
72,51 |
62,89 |
63,45 |
|
Tartalékok |
5,33 |
2,62 |
-- |
|
Belföldi finanszírozás kiadásai |
0,46 |
0,60 |
0,69 |
|
Összesen: |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
Működési költségvetés kiadásai módosított előirányzata 803 954 295 Ft, teljesítés 684 793 147 Ft (85 %).
Személyi juttatások módosított előirányzata 185 146 622 Ft, teljesítés 180 116 924 Ft (97%).
Foglalkoztatottak személyi juttatásai
Törvény szerinti illetményekre, munkabérekre (alapilletmények, pótlékok) fordítottuk a személyi juttatások legjelentősebb részét, 153 638 482 Ft-ot. A foglalkoztatottak átlagos statisztikai létszáma az alábbiak szerint alakult:
Közös Hivatalban 8 fő köztisztviselő, 1 fő megbízási díjas dolgozó
Óvodában 6 fő közalkalmazott, 5 fő munka törvénykönyve alapján foglalkoztatott
Önkormányzatnál 25 fő alkalmazott, ebből 5 fő közfoglalkoztatott, 5 fő képviselő, 1 fő polgármester és 1 fő alpolgármester, 5 fő közalkalmazott, 7 fő munka törvénykönyve alapján foglalkoztatott, valamint 1 fő egészségügyi szolgálati jogviszonyban foglalkoztatott szakdolgozó.
Céljuttatásban részesültek a hivatali, az óvodai és az önkormányzati dolgozók 3 921 600 Ft összegben.
Jubileumi jutalomban részesült az önkormányzatnál 1 fő közalkalmazott 592 800 Ft összegben.
Béren kívüli juttatás (cafetéria juttatás a köztisztviselők részére) teljesítése 1 351 593 Ft.
Közlekedési költségtérítés 1 166 410 Ft, mely összeg a dolgozók munkába járásának támogatása.
Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatási jogcímen a teljesítés 1 404 357 Ft. Az összeget betegszabadságra, hivatali helyiségen és hivatali munkaidőn kívüli házasságkötési anyakönyvvezetői feladatok megbízási díjának kifizetésére, továbbá a 2022. évi népszámlálás végrehajtásában résztvevő hivatali dolgozók megbízási díjára fizettünk ki.
Külső személyi juttatások
Választott tisztségviselők juttatásai teljesítése 12 245 856 Ft. Ezen a jogcímen a polgármester és a képviselők részére fizetett juttatások szerepelnek.
Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottnak fizetett juttatások teljesítése 5 413 625 Ft, amit hóeltakarításra, a temető takarítására, SNI gyermek komplex gyógypedagógiai fejlesztésének ellátására, valamint a hivatalban az adminisztratív feladatok ellátásával megbízott személyek részére és a 2022. évi népszámlálásban részt vevő nem hivatali dolgozók megbízási díjára fizettünk ki.
Egyéb külső személyi juttatásokon a reprezentációs kiadásokra fordított összeg szerepel, melynek teljesítése 382 201 Ft.
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó módosított előirányzata 23 275 889 Ft, teljesítés 22 741 999 Ft (98%).
szociális hozzájárulási adó címen befizetett összeg 22 414 269 Ft,
táppénz hozzájárulás 53 457 Ft,
munkáltatót terhelő személyi jövedelemadó 274 273 Ft.
Dologi kiadásokra tervezett módosított előirányzat 520 836 408 Ft, teljesítés 467 294 034 Ft (90%).
Készletbeszerzések 44 012 107 Ft. Itt kerültek elszámolásra a szakmai és üzemeltetési anyagok beszerzése, azaz élelmiszer, irodaszer, nyomtatvány, folyóirat, óvodai fejlesztő játékok, tisztítószer, munka és védőruha, üzemanyag, karbantartási és egyéb anyag beszerzések.
Kommunikációs szolgáltatás 4 059 225 Ft, ami a telefon, internet szolgáltatás, és egyéb kommunikációs (program felügyeleti díjak) szolgáltatások díját tartalmazza.
Szolgáltatási kiadások 105 138 972 Ft, ami a villamosenergia szolgáltatás díja, gázenergia szolgáltatás díja, víz- és csatorna szolgáltatás díja, vásárolt élelmezés, bérleti díjak, karbantartási kiadások, közvetített szolgáltatások, szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások, egyéb szolgáltatási kiadások költsége.
Belföldi kiküldetés kiadása 760 295 Ft
Reklám, propaganda kiadások 6 966 000 Ft
ÁFA kiadások 304 325 890 Ft, melyből 31 764 857 Ft volt az ÁFA befizetés összege.
Egyéb dologi kiadásokra elszámolt költség 2 031 545 Ft, ami a továbbképzésekre, tagdíjakra, késedelmi kamatra, felszólítási díjra, behajtási költségátalányra, igazgatási szolgáltatási díjra kifizetett összeg.
Ellátottak pénzbeli juttatásai módosított előirányzata 2 759 000 Ft, teljesítése 2 142 147 Ft (78%).
Intézményi ellátottak pénzbeli juttatásai (önkormányzat által alapított év diákja címre fizetett összeg) 70 000 Ft
Egyéb nem intézményi ellátások összege 2 072 147 Ft volt, mely összeget köztemetésre, lakhatással kapcsolatos ellátásokra, temetési, születési, beiskolázási, létfenntartási támogatások, valamint egyéb települési támogatások kifizetésére fordítottuk.
Egyéb működési célú kiadások
Elvonások és befizetések
Előző évi elszámolásból származó befizetések jogcímen 6 976 422 Ft került kifizetésre, a 2022. évi állami támogatások elszámolása utáni és működési támogatás elszámolását követő visszafizetési kötelezettségként.
Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre módosított előirányzata 2 461 623 Ft, teljesítése 2 461 621 Ft (100%), melyből:
220 803 Ft a 2022. évi népszámlálásra kapott támogatás elszámolása során keletkezett visszafizetési kötelezettség,
150 000 Ft Bursa Hungarica támogatás,
10 113 Ft a 2022. évi kulturális bérfejlesztés támogatás visszafizetése,
Muramenti Nemzetiségi Területfejlesztési Társulás részére 276 210 Ft,
Nagykanizsa és Térsége Önkormányzati Társulás részére 331 000 Ft,
Városkörnyéki Ügyeleti Társulás részére 1 473 495 Ft került kifizetésre.
Működési célú támogatások államháztartáson kívülre előirányzata 4 700 000 Ft, teljesítése 3 060 000 Ft (65%). A civil szervezetek (egyesületek, alapítványok) részére kifizetett működési támogatások szerepelnek ezen a jogcímen.
Tartalékok módosított előirányzata 57 797 200 Ft, mely összeg teljes egészében céltartalék. A céltartalékból 17 243 582 Ft a „TOP_PLUSZ-2.1.1-21-.ZA1-2022-00013 Murakeresztúri Óvoda energetikai korszerűsítése”, 40 553 618 Ft a „TOP_PLUSZ-2.1.1-21-ZA1-2022-00025 Önkormányzati épület energetikai korszerűsítése (Művelődési Ház)” beruházások megvalósítására lett elkülönítve.
Felhalmozási költségvetés kiadásai módosított előirányzata 1 384 908 847 Ft, teljesítés 1 211 482 366 Ft (87%).
Beruházásokra 974 494 588 Ft-ot fordítottunk, melyből:
Karácsonyi fénydekoráció 512 382 Ft
Vízmű beruházás 149 887 Ft
LED közvilágítási lámpatest 114 300 Ft
Leader eszköz beszerzés (Toyota kisbusz, fűnyírógép)16 776 981 Ft
Informatikai eszközök beszerzése (Önkormányzat - notebook) 232 410 Ft
Egyéb tárgyi eszközök beszerzése (Önkormányzat – beépített bútor, pulpitus, beltéri ajtó, padláb) 1 098 834 Ft
Egyéb tárgyi eszközök beszerzése (Óvoda – elektromos sütő) 968 880 Ft
Helyi termelői piac projekt beruházás része 23 221 783 Ft
Kerékpár projekt 931 419 131 Ft
Felújítások teljesített kiadása 236 031 008 Ft
Ebből:
- Honvéd út út- és csapadékvízelvezetés felújítása 21 554 327 Ft
- Önkormányzati épület energetikai korszerűsítése – Művelődési Ház 1 430 000 Ft
- Önkormányzati épület energetikai korszerűsítése – Óvoda 28 349 999 Ft
- Helyi termelői piac projekt felújítási része 75 225 879 Ft
- Közösségi közlekedés projekt felújítás része 83 895 403 Ft
- Vízmű felújítás 3 781 162 Ft
- Szolgálati lakás felújítás része 21 098 035 Ft
- Gyógyszertár felújítása 696 203 Ft.
Egyéb felhalmozási célú kiadások teljesítése 956 770 Ft
- Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése ÁH-n belülre teljesítése 512 000 Ft, mely összeg a 2020. és a 2022. évi TEFA kölcsön törlesztése.
- Felhalmozási célú támogatás államháztartáson belülre 444 770 Ft, melyből 50 000 Ft a TEFA alapba befizetett fejlesztési hozzájárulás, 394 770 Ft a Hivatal energetikai pályázati támogatás fel nem használt összegének visszafizetése.
Finanszírozási kiadások
Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése 13 216 264 Ft.
Az összegből 8 930 234 Ft a 2023. évi állami támogatás 2022. decemberében folyósított előleg összegének visszafizetése, 206 072 Ft közfoglalkoztatási közteher tartozás miatti és 4 079 958 Ft az év végén biztosított megelőlegezés visszafizetésének összege.
A hivatal 2023. évben csak kötelező feladatokat látott el, az önkormányzat és az óvoda feladatai között szerepel önként vállalt feladat is. Az óvodában a konyha szabad kapacitásának kihasználása érdekében folytatott egyéb étkezési tevékenység kiadásai szerepelnek önként vállalt feladatként 28 744 117 Ft összegben. Az önkormányzat önként vállalt feladatai közé tartozik a civil szervezetek részére nyújtott működési támogatások összesen 3 060 000 Ft összegben. Az önként vállalt feladatok forrását az óvoda saját működési bevételéből, az önkormányzat pedig iparűzési adó bevételből tudta biztosítani. Az önként vállalt feladatok finanszírozása nem veszélyeztette a kötelező feladatok ellátását.
Maradvány alakulása
Az Önkormányzatnál és intézményéinél 2023. december 31-én 50 899 037 Ft alaptevékenység maradvány képződött, mely teljes egészében jóváhagyott maradvány. Az intézmények év végi maradványa nem kerül elvonásra, a 2024. évi költségvetésükben működési kiadásaik forrásaként finanszírozási bevételként használhatják fel.
A maradvány összegéből 49 258 356 Ft alaptevékenység kötelezettségvállalással terhelt maradványa, 1 640 681 Ft alaptevékenység szabad maradványa.
Az önkormányzat költségvetési mérlege, pénzeszközök változása
Az önkormányzatnak és intézményeinek pénzkészlete (bankszámlák, pénztárak) 2023. január 1-jén 748 318 099 Ft volt. Bevételként 2 095 549 982 Ft került elszámolásra. Az év folyamán 2 044 650 945 Ft kifizetését követően és a -718 171 685 Ft egyéb korrekciós tételek figyelembevételével a 2023. december 31-i záró pénzkészlet 81 045 451 Ft.
Többéves kihatással járó döntések
A többéves kihatással járó döntésekből származó felhalmozási célú kötelezettségekből 8 159 000 Ft a TEFA kölcsön következő évi visszafizetési kötelezettsége, 104 836 024 Ft beruházási kiadások következő évi kötelezettsége.
Az év folyamán az önkormányzatnak nem volt szüksége likviditási célú hitel igénybevételére.
Az önkormányzatnak 2023. december 31. napjával nem volt kezességvállalása.
Közvetett támogatások
A közvetett támogatások tényleges összege 474 542 Ft, mely összegből 399 000 Ft a magánszemélyek kommunális adója kedvezményeként, valamint 75 542 Ft az önkormányzat és intézményei nyugdíjas dolgozóinak étkeztetési díjkedvezményeként jelentkezett.
Adósság állomány alakulása
2023. december 31-én az önkormányzatnak és intézményeinek külföldi hitelező felé adósság állománya nem volt. Következő évet terhelő belföldi szállítói kötelezettség 4 032 713 Ft összegben került kimutatásra.
Vagyoni helyzet alakulása
Az önkormányzat és intézményei mérlegfőösszege 2023. december 31-én 3 116 093 514 Ft, 20 %-kal (525 107 569 Ft-tal) nőtt az év eleji nyitó adathoz képest.
A nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök (immateriális javak, tárgyi eszközök befektetett pénzügyi eszközök, koncesszióba vagyonkezelésbe adott eszközök) nettó állománya 2 693 059 596 Ft, 1 140 558 368 Ft-tal nőtt az előző évhez képest. Ennek a jelentős összegű növekedésnek az oka az év során megvalósult beruházások és felújítások aktiválása. Az év folyamán aktivált eszközbeszerzések, felújítások értéke jóval nagyobb volt, mint az elszámolt értékcsökkenés.
A forgóeszközök állománya a mérleg fordulónapján 551 475 Ft, ami a konyha év végi raktári készlet állományát foglalja magában.
A pénzeszközök állománya 2023. december 31-én 81 045 451 Ft, az előző évhez képest 667 272 648 Ft-tal csökkent. Év végén az önkormányzat és intézményei forintpénztárainak záró érték 1 465 700 Ft volt, a bankszámlák záró értéke pedig 79 579 751 Ft volt. A pénzeszközök csökkenését a pályázati támogatások jelentős összegének felhasználása eredményezte.
A követelések év végi állománya 209 588 055 Ft-tal csökkent, záró követelések értéke 23 473 294 Ft, ami a közhatalmi bevételek (helyi adók) be nem folyt tartozásait 4 496 917 Ft-tal, a működési bevételek követeléseit (közvetített szolgáltatások, bérleti díjak, ellátási díjak) 6 220 611 Ft-tal, a kölcsöntörlesztések követeléseit 103 445 Ft-tal tartalmazza. A költségvetési évet követően esedékes követelések év végi állománya 12 565 321 Ft (következő évre előírt iparűzési adó, valamint köztemetés visszatérítés). Követelés jellegű egyéb sajátos elszámolások záró egyenlege 87 000 Ft, ami a Kincstárral szembeni forgótőke követelés összegét tartalmazza.
Az általános forgalmi adó elszámolásból adódóan év végén 317 963 698 Ft összegű állománya keletkezett az önkormányzatnak, óvodának, hivatalnak.
A kötelezettségek állománya év végén 50 404 420 Ft, 2022. december 31-éhez képes 4 262 205 Ft-tal (7,8 %-kal) csökkent.
A hivatalnak és az óvodának év végén költségvetési évben esedékes kötelezettsége nem volt. Az önkormányzat költségvetési évben esedékes kötelezettségének (szállítói kötelezettségének) állománya az év végén 4 032 713 Ft volt, mely összeg nem lejárt határidejű szállítói tartozás.
A költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek közül az egyéb felhalmozási célú kiadások állománya 8 159 000 Ft (TEFA kölcsön visszafizetési kötelezettsége), a finanszírozási kiadások állománya 7 979 293 Ft (az államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetési kötelezettsége, mely a 2024. évi állami támogatás 2023. december hónapban folyósított előlegének visszafizetésére szolgál).
A kötelezettség jellegű sajátos elszámolásokból (helyi adó túlfizetés, letétre, megőrzésre átvett pénzeszköz) adódó kötelezettség az év végén 30 233 414 Ft volt.
Passzív időbeli elhatárolások összege 2 039 403 867 Ft, mely összegből 17 786 574 Ft a decemberi személyi juttatások és munkaadókat terhelő járulékok összege, valamint 2 021 617 293 Ft a halasztott eredményszemléletű bevételek állománya (a fejlesztési célra kapott támogatás összegéből a fejlesztés során megvalósuló eszköz, valamint a térítés nélkül átvett eszközök értékének értékcsökkenéssel, költségként, ráfordításként elszámolt összegével csökkentett állománya).
Az önkormányzat és intézmények mérleg szerinti eredménye -35 057 078 Ft volt a beszámolási időszakban.
Összegzésként megállapítható, hogy az önkormányzat vagyoni helyzete a befektetett eszközök tekintetében jelentősen nőtt, míg a pénzeszközök állománya nagy mértékben csökkent az előző év záró állományához képest, mivel a beruházási pályázatok jelentős része megvalósult. A követelések állománya jelentősen, a forgóeszközök állománya némileg csökkent az előző évhez képest. A passzív időbeli elhatárolások állománya jelentősen megnőtt, viszont a kötelezettségek állománya csökkent az előző év záró adataihoz képest.
Összességében az önkormányzat vagyona jelentősen növekedett az előző év záró állományához képest.
Az önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségek, részesedések alakulása
Az önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségek összes állománya 22 949 411 Ft, mely a Délzalai Víz- és Csatornamű Zrt. részesedések miatti fennálló kötelezettsége.
Tisztelt Képviselő-testület!
Az önkormányzat és intézményei 2023. évi gazdálkodása során mindvégig sikerült biztosítani a fizetőképességet, igyekeztek a költségvetést a képviselő-testület által elfogadott kereteken belül takarékos gazdálkodással végrehajtani.
Kérem a Tisztelt Képviselő-testületet, hogy Murakeresztúr Község Önkormányzatának 2023. évi zárszámadását megvitatni és az előterjesztésnek, illetve a zárszámadási rendelet tervezetnek megfelelően elfogadni szíveskedjen.
Murakeresztúr, 2024. május 23.
Polgár Róbert
polgármester
Előzetes hatásvizsgálat
a jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 17. § (1) bekezdése alapján
A rendelet-tervezet címe:
Murakeresztúr Község Önkormányzata Képviselő-testületének …./2024.(V.31.) önkormányzati rendelete az önkormányzat 2023. évi költségvetési zárszámadásáról.
Társadalmi-gazdasági hatása:
A képviselő-testület az államháztartásról szóló, 2011. évi CXCV. törvényben meghatározott jogkörében eljárva a választópolgárok számára széles körben biztosítja az önkormányzat előző évi gazdálkodásának megismerhetőségét. A helyi lakosság számára jól követhetővé válhat az önkormányzat előző évi gazdálkodása.
Költségvetési hatása: Költségvetési hatás nem mutatható ki, mivel nem tartalmaz felesleges adminisztratív előírásokat.
Környezeti, egészségi következményei: Nincs.
Adminisztratív terheket befolyásoló hatása: Olyan előírásokat tartalmaz, amelyek feltétlenül szükségesek.
Egyéb hatása: Nincs.
A rendelet megalkotásának szükségessége: A módosult magasabb szintű jogszabályokkal az összhang így biztosítható.
A rendelet megalkotása elmaradása esetén várható következmények: Törvényességi észrevétel.
A rendelet alkalmazásához szükséges feltételek:
- személyi: nincs
- szervezeti: nincs
- tárgyi: nincs
- pénzügyi: nincs