A helyi önkormányzatok számára kötelező feladatot továbbra is törvény írhat elő, az önkormányzatok eltérő adottságait (gazdasági teljesítőképesség, lakosságszám, a közigazgatási terület mérete) is figyelembe véve.

Az önkormányzat az éves költségvetéséből finanszírozza és látja el a törvényben meghatározott kötelező, valamint a kötelező feladatai ellátását nem veszélyeztető önként vállalt feladatait. A költségvetési rendeletben működési hiány nem tervezhető.

A rendelet hatálya az önkormányzatra, valamint az önkormányzat költségvetési szerveire, azaz:

- Murakeresztúri Óvodára terjed ki.

A Költségvetési szervek a költségvetési rendeletben jogszabályi előírásokból kifolyólag külön címet alkotnak.

1 fő polgármester

1 fő hivatalsegéd (Munka Törvénykönyve alapján foglalkoztatott)

1 fő takarítónő (Munka Törvénykönyve alapján foglalkoztatott)

2 fő karbantartó (Munka Törvénykönyve alapján foglalkoztatott)

3 fő szociális gondozó (közalkalmazott)

1 fő családsegítő (közalkalmazott)

1 fő könyvtáros (közalkalmazott)

1 fő projektmenedzser (Munka Törvénykönyve alapján foglalkoztatott)

1 fő orvosi asszisztens

2025. évre tervezett átlagos statisztikai állományi létszám 13 fő.

Közfoglalkoztatás keretében: éves szinten 5 fő közfoglalkoztatott

jegyző 1 fő

pénzügyi ügyintéző 3 fő

igazgatási ügyintéző 2 fő

szociális ügyintéző 1 fő

adóügyi ügyintéző 1 fő

2025. évre tervezett átlagos statisztikai állományi létszám 8 fő.

1 fő élelmezésvezető (közalkalmazott)

1 fő szakács (Munka Törvénykönyve alapján foglalkoztatott)

4 fő konyhai kisegítő (Munka Törvénykönyve alapján foglalkoztatott)

Az Önkormányzat intézményei elkészítették a 2025. évi költségvetési tervezetüket, melyeket az intézményvezetők külön előterjesztésben mutattak be.

A helyi önkormányzat gazdálkodásának alapja az éves költségvetése. Ennek alapján finanszírozza és látja el a törvényben maghatározott kötelező és önként vállalt feladatait. E feladatok forrásait és kiadásait az önkormányzat költségvetési rendelete elkülönítetten kell, hogy tartalmazza.

Jelen előterjesztés előkészítésekor fontos hangsúlyt helyeztünk az önkormányzati saját bevételek pontos számbavételére, a bevételi források teljes körű tervezésére.

A bevételek tervezésénél a következőkre támaszkodtunk:

- Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvény és a hozzá kapcsolódó tervezési irányelvek - különösen az állami támogatások tekintetében

- az önkormányzat azon rendeletei, melyek az egyes bevételek jogalapját jelentik, pl: helyi adó rendelet, térítési díj rendelet stb.

- az önkormányzat bevételeihez kapcsolódó analitikus nyilvántartásai, pl: kölcsöntörlesztésekre, hosszú távú bérleti szerződéseken alapuló bérleti díjakra vonatkozóan,

- támogatási szerződések,

- tapasztalati adatok – egyes esetenként előforduló bevételek tekintetében.

Az Önkormányzat intézmények nélküli tervezett bevételi főösszege 511 851 118 Ft.

Központi költségvetési forrásból származik tervezett bevételeink 47 %-a, ami összegszerűen 241 709 677 Ft támogatást jelent. A feladat-finanszírozási rendszer öt területre csoportosította a forrásokat: általános, köznevelési, szociális és gyermekjóléti, gyermekétkeztetési, valamint kulturális feladatok támogatására.

Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása előirányzata 60 512 138 Ft.

A központi költségvetés támogatást biztosít az önkormányzati közös hivatal működési kiadásaihoz. A támogatás meghatározása az elismert hivatali létszám alapján a személyi és dologi kiadások elismert átlagos költségei figyelembevételével történik. Hivatalunk esetében, az elismert létszám 7,64 főt jelent, a támogatási összeg 6 994 000 Ft/fő, azaz 53 434 160 Ft. Az önkormányzati hivatal működésének támogatása 38 393 259 Ft lakosságarányos támogatás kiegészítéssel került megállapításra.

A támogatás a települési önkormányzatot a zöldterületek és az azokhoz kapcsolódó építmények kialakításához és fenntartásához kapcsolódóan a belterület nagysága alapján illeti meg.

A támogatás a települési önkormányzatokat a településen történő közvilágítás biztosításához kapcsolódóan illeti meg, mely 4 522 500 Ft alaptámogatásból és 940 000 Ft üzemeltetési támogatásból áll.

A támogatás a települési önkormányzatot a köztemető fenntartásával kapcsolatos feladataihoz kapcsolódóan illeti meg.

A támogatás a települési önkormányzatot a közutak fenntartásával kapcsolatos feladataihoz kapcsolódóan illeti meg.

A központi költségvetés támogatást biztosít az önkormányzatok számára a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 13. §-ában meghatározott egyes kötelező feladatok ellátáshoz és a polgármesteri illetmény kifizetéséhez.

Ezek a feladatok különösen: az igazgatással, a településfejlesztéssel, településrendezéssel, településüzemeltetéssel, a lakás- és helyiséggazdálkodással, a helyi környezet- és természetvédelemmel, vízgazdálkodással, vízkárelhárítással, ivóvízellátással, szennyvízkezeléssel, a helyi adóval, sport, ifjúsági, nemzetiségi ügyekkel, közbiztonsággal, hulladékgazdálkodással kapcsolatos feladatok.

A támogatást az önkormányzat a lakott külterületettel kapcsolatos feladatok ellátására fordítja.

8. Polgármesteri illetményhez és költségtérítéshez nyújtott támogatás összege 7 948 259 Ft

A központi költségvetés feladathoz kötött támogatást biztosít az óvodát fenntartó települési önkormányzatok részére, az általa foglalkoztatott óvodapedagógusok és segítők bérének és járulékainak kifizetéséhez. A támogatás a települési önkormányzatot a Köznevelési törvény nevelés szervezési paraméterei szerint számított pedagógus, valamint segítői létszám után illeti meg. Ebben az összegben szerepel a nemzetiségi pótlék támogatása és a minősített óvodapedagógusok bértámogatása is.

A pedagógusok új életpályájáról szóló 2023. évi LII. törvény (Púétv.) a kereseteket meghatározó jogszabályok alapján elismert átlagbér alapú támogatást biztosít az óvodát fenntartó települési önkormányzat részére az általa foglalkoztatott óvodapedagógusok, és az óvodapedagógusok nevelőmunkáját közvetlenül segítők béréhez és az ehhez kapcsolódó szociális hozzájárulási adóhoz.

A kötött felhasználású támogatás az óvodai nevelést biztosító, jogszabályban foglalt eszközök és felszerelések beszerzéséhez, valamint a feladatellátásra szolgáló épület és annak infrastruktúrája folyamatos működtetéséhez szükséges kiadásokhoz biztosít forrást a gyermeklétszám alapján.

1. Települési önkormányzatok szociális feladatainak egyéb támogatása 10 379 994 Ft. A támogatás a szociális étkeztetés, házi segítségnyújtás, gyermekétkeztetés állami támogatással nem fedezett részére, valamint az önkormányzati helyi hatáskörű pénzbeli és természetbeni ellátások nyújtására használható fel.

A támogatás a család-és gyermekjóléti szolgálatot biztosító települési önkormányzatokat illeti meg, a feladathoz kapcsolódó személyi és dologi kiadásainak biztosításához.

A támogatás a települési önkormányzatoknak a Szoctv. 62 §-a alapján és külön jogszabályban foglalt szakmai szabályoknak megfelelően nyújtott szociális étkeztetés feladataihoz kapcsolódik.

Az önkormányzat a házi segítségnyújtáson belül szociális segítést és személyi gondozást biztosít a rászorulók részére. A támogatásra az az önkormányzat jogosult, amely a házi segítségnyújtást a Szoctv. 63 §-a alapján és a külön jogszabályban foglalt szakmai szabályoknak megfelelően működteti.

A feladathoz kötött támogatás illeti meg az önkormányzatot az óvodai, iskolai, illetve a szünidei gyermekétkeztetés kiadásaihoz. A fityeházi óvodás gyermekek étkeztetési feladatait is a murakeresztúri óvoda látja el, így az állami támogatást is önkormányzatunk igényli.

A támogatás a települési önkormányzatot lakosságszám alapján illeti meg az Mötv-ben, valamint a Kult.tv-ben meghatározott nyilvános könyvtári feladatainak ellátásához és a közművelődési alapszolgáltatások biztosításához. A támogatási összeg legalább 10 %-át közművelődési intézmény, közösségi színtér működtetésére kell fordítani. A megyei hatókörű városi könyvtárral szolgáltatási szerződést kötött önkormányzatoknak a támogatás legalább 25 %-át könyvtári szolgáltatások infrastruktúrális feltételeit biztosító tevékenységre és a Kult. tv. 76. § (3 bekezdése a) pontjában foglalt közművelődési alapszolgáltatáshoz kapcsolódó kiadásokra kell felhasználni.

Az előirányzaton belül kerül kimutatásra többek között, a társadalombiztosítás pénzügyi alapjaitól kapott támogatás 25 000 000 Ft, melyet a háziorvosi, valamint iskola egészségügyi feladataira biztosít az Nemzeti Egészségbiztosítási Alap valamint a közfoglalkoztatás támogatása 8 294 040 Ft is.

Ezen a jogcímen került megtervezésre a Vis maior pályázat fennmaradó támogatási összegének bevétele.

Az adó mértékében az idei évben nem változott, 12 000 Ft/ingatlan.

Az iparűzési adó mértékében nem történt változás.

Az előirányzatok az alábbi megbontásban kerültek megtervezésre:

A szociális hozzájárulási adó mértéke 13 %, tervezett előirányzata 10 878 378 Ft. Szociális hozzájárulási adót kell fizetni a járulékköteles személyi juttatások, a cafetéria juttatás összege után, valamint a cégtelefon használat, szemüvegtérítés és reprezentációs kiadás összegének 1,18-szorosa után 13 %-os mértékben.

Munkáltatót terhelő személyi jövedelemadót a cafetéria juttatás összege után, valamint a cégtelefon magán célú használata, a szemüveg térítés és a reprezentációs kiadások összegének 1,18-szorosa után kell fizetni 15 %-os mértékben.

A dologi kiadások tervezésénél a működéshez szükséges kiadásokat vettük számba, illetve a pályázatokhoz kapcsolódó közbeszerzési, projektmenedzsmenti, és egyéb feladatok költségei szerepelnek a dologi kiadások között.

- Készletbeszerzések: Itt kerültek megtervezésre az irodaszer, nyomtatvány, könyv, folyóirat, szakmai anyag, üzemanyag, munka és védőruha, egyéb anyag beszerzések előirányzatai.

- Kommunikációs szolgáltatásra tervezett összeg, ami a telefon, internet szolgáltatás díját, valamint a rendszerfelügyeleti díjakat tartalmazza.

- Szolgáltatási kiadások. Itt kerültek megtervezésre a bérleti díjak, közüzemi díjak, karbantartási kiadások, vásárolt élelmezés, egyéb szolgáltatási kiadások.

- ÁFA kiadások tervezett előirányzata, mely a működési célú előzetesen felszámított áfát tartalmazza.

- Belföldi kiküldetés

- Reklám és propaganda kiadások előirányzata

- Egyéb dologi kiadások, ami a gépjárművek műszaki vizsgadíjaira, tagdíjakra, illetve továbbképzésekre fordítható keret.

Ellátottak pénzbeli juttatásai előirányzaton 10 068 994 Ft került a költségvetésbe, mely összegből kerülhet kifizetésre az év diákja címmel járó kiadás, lakhatási támogatás, születési támogatás, temetési támogatás, óvodakezdési támogatás, köztemetés, rendkívüli támogatás.

a.) Működési támogatások államháztartáson belülre 6 298 000 Ft, mely az önkormányzat előző évi visszafizetési kötelezettségéből adódik.

c.) Tagdíjak 1 607 700 Ft

Az ingatlanok felújításának előirányzata tartalmazza a művelődési ház és az óvoda energetikai pályázatának megvalósítását, és a Bölcsöde kialakítása pályázatának, valamint az MFP óvoda felújítás pályázat megvalósításának illetve befejezésének összegét tartalmazza

Felügyelet alá tartozó költségvetési szervek támogatására 162 176 048 Ft előirányzatot terveztünk

Államháztartáson belüli megelőlegezés visszafizetésére 8 602 562 Ft tartalmaz a költségvetés, ami 2024. december hónapban folyósított 2025. évi állami támogatás előleg visszafizetése.

A közös önkormányzati hivatal bevételeinek és kiadásainak meghatározásához szintén a Mötv. és az ágazati jogszabályok az irányadók. A hivatal közreműködik az önkormányzatok egymás közötti, valamint az állami szervekkel történő együttműködés összehangolásában is.

A közös hivatal látja el mind a négy település önkormányzat, a nemzetiségi önkormányzatok, valamint az önkormányzati intézmények gazdálkodásával kapcsolatos feladatokat is.

A közös önkormányzati hivatal költségvetését Murakeresztúr Község Önkormányzata, Fityeház Község Önkormányzata A Hivatal költségvetési főösszege 54 864 687 Ft, amely elismert hivatali létszám alapján kapott támogatás, a különbözetet a gesztor önkormányzat az önkormányzati hivatal kiegészítéssel növelt lakosságarányos működési állami támogatásból biztosítja.

Az óvoda költségvetési tervezetét az óvodavezető külön előterjesztésben mutatta be, melynek alapján az óvoda költségvetési főösszege 158 234 994 Ft. Az óvodának saját bevétele az előző évi költségvetési maradványa 220 468 Ft összegben, mely maradvány nem kerül elvonásra. A kiadásokhoz további forrást a működési bevételek biztosítanak 49 272 638 Ft összegben, valamint 108 741 888 Ft összegű önkormányzati támogatásra van szükség.

Bevételeink csak biztos forrásokat tartalmaznak, nagyságát elsősorban saját adóbevételeink, illetve a központi költségvetésből és egyéb forrásból kapott feladattámogatás határozza meg.

Az önkormányzat saját forrásból (közhatalmi bevételekből) a civil szervezeteket támogatja a tervezet alapján 3 000 000 Ft összegben

Az előterjesztés és annak mellékletei alapján kérem Murakeresztúr Község Önkormányzatának 2025 évi költségvetését elfogadni.

Murakeresztúr, 2025. február 14.

polgármester

Murakeresztúr Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2025. évi költségvetési rendeletében (továbbiakban rendelet) foglaltak várható hatásai – a jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (Jat) 17. § (2) bekezdésében foglalt elvárások tükrében – az alábbiak szerint összegezhetők:

A költségvetési rendeletnek közvetett hatása van az önkormányzat közigazgatási területén élőkre, az intézmények ellátottaira. A személyi és dologi kiadások közvetett hatással vannak az önkormányzat által nyújtott szolgáltatások színvonalára. A helyi adó bevételek nagysága, a működési bevételek folyamatos beszedése befolyásolja az önkormányzat likviditását. A rendelettervezet biztosítja az önkormányzat gazdálkodásának folyamatosságát, kiszámíthatóságát.

A rendeletben foglaltaknak a jelenlegi helyzethez viszonyított számottevő környezeti és egészségi következményei nincsenek.

A rendelet a jelenlegihez képest többlet adminisztratív terheket nem keletkeztet.

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 24. §-ában foglaltak teszik

indokolttá a rendelet megalkotását, annak hiánya az önkormányzati működési

támogatások megvonását vonja maga után.

A rendelet elfogadása esetén alkalmazása a jelenlegi szabályozáshoz képest többlet

személyi feltételt nem igényel. Adminisztratív terheket csökkentő vagy növelő hatása

nincs. A rendelet alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek biztosítottak.