Murakeresztúr Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2025. (V. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása

a 2024. évi költségvetési zárszámadásról

Hatályos: 2025. 05. 30

Murakeresztúr Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2025. (V. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása

2025.05.30.
a 2024. évi költségvetési zárszámadásról
Végső előterjesztői indokolás
Előzetes hatásvizsgálat
a jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 17. § (1) bekezdése alapján
A rendelet-tervezet címe:
Murakeresztúr Község Önkormányzata Képviselő-testületének …./2025.(V.30.) önkormányzati rendelete az önkormányzat 2024. évi költségvetési zárszámadásáról.
Társadalmi-gazdasági hatása:
A képviselő-testület az államháztartásról szóló, 2011. évi CXCV. törvényben meghatározott jogkörében eljárva a választópolgárok számára széles körben biztosítja az önkormányzat előző évi gazdálkodásának megismerhetőségét. A helyi lakosság számára jól követhetővé válhat az önkormányzat előző évi gazdálkodása.
Költségvetési hatása: Költségvetési hatás nem mutatható ki, mivel nem tartalmaz felesleges adminisztratív előírásokat.
Környezeti, egészségi következményei: Nincs.
Adminisztratív terheket befolyásoló hatása: Olyan előírásokat tartalmaz, amelyek feltétlenül szükségesek.
Egyéb hatása: Nincs.
A rendelet megalkotásának szükségessége: A módosult magasabb szintű jogszabályokkal az összhang így biztosítható.
A rendelet megalkotása elmaradása esetén várható következmények: Törvényességi észrevétel.
A rendelet alkalmazásához szükséges feltételek:
- személyi: nincs
- szervezeti: nincs
- tárgyi: nincs
- pénzügyi: nincs

Előterjesztő:

Polgár Róbert

polgármester

Készítette:

Béli Krisztina

jegyző

Murakeresztúr Község Önkormányzata 5/2025. (V.30.)
zárszámadási rendeletének indokolása
Kelt.: Murakeresztúr, 2025. május 30.
Tisztelt Képviselő-testület!
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdésében foglaltak alapján a jegyző által elkészített zárszámadási rendelet-tervezetet a polgármester úgy terjeszti a képviselő-testület elé, hogy az a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.
Ezen jogszabályi előírásoknak megfelelően Murakeresztúr Község Önkormányzata 2024. évi költségvetésének végrehajtásáról szóló zárszámadás elkészült, melyet az alábbiak szerint terjesztem elő.
Murakeresztúr Község Önkormányzatának Képviselő-testülete 2024. február 16-i hatállyal fogadta el az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló rendeletét, ami a költségvetés végrehajtásának időszakában többször módosításra került.
Murakeresztúr lakosainak száma 2024. január 1-én 1 623 fő volt.
Murakeresztúr Község Önkormányzata és intézményei 2024. évi eredeti költségvetését a Képviselő-testület 1/2024 (II.16) önkormányzati rendeletével 467 450 645 Ft költségvetési bevételi, 522 774 863 Ft költségvetési kiadási főösszeggel, -55 324 218 Ft költségvetési hiánnyal, 63 303 511 Ft finanszírozási bevétellel, 7 979 293 Ft finanszírozási kiadással, 55 324 218 Ft finanszírozási többlettel fogadta el. A forráshiány fedezetéül a rendeletben belső finanszírozásként előző évi költségvetési maradvány felhasználást határozott meg.
A költségvetés végrehajtásának időszakában a költségvetési rendelet 4 alkalommal került módosítására, melyek eredményeként a módosított kiadási és bevételi főösszeg 703 914 981 Ft-ra változott.
Az önkormányzat felügyelete alá tartozó költségvetési szervek az éves beszámolási kötelezettségnek eleget tettek, melyek továbbítása a Magyar Államkincstár felé megtörtént.
A hivatal az intézmények vonatkozásában a kötelező számszaki egyezőséget felülvizsgálta.
A beszámolási időszak végén Murakeresztúr Község Önkormányzata összevont
- Költségvetési bevételek főösszege 603 175 173 Ft
- Finanszírozási bevételek főösszege 59 542 273 Ft
- Költségvetési kiadások főösszege 540 340 380 Ft
- Finanszírozási kiadások főösszege 8 019 967 Ft
- Költségvetési maradvány 62 834 793 Ft
- Finanszírozási maradvány 51 522 306 Ft
Bevételek alakulása
Az Önkormányzat és intézményei 530 754 156 Ft eredeti, 703 914 981 Ft módosított előirányzatból gazdálkodott az év folyamán. Év végén a teljesített bevételek összege 662 717 446 Ft, a módosított előirányzat 94 %-a.
Működési célú támogatások államháztartáson belülről módosított előirányzata 295 828 743 Ft, teljesítés 309 794 279 Ft (100 %).
Önkormányzat működési támogatásai módosított előirányzata 249 961 721 Ft, teljesítése is 249 961 721 Ft (100%).
Központi költségvetési forrásból származott a bevételeink 37,7%.

Jogcím

2024. évi tervezett támogatás összesen

Módosított támogatás összege

Tényleges támogatás összege

B

C

D

E

A települési önkormányzatok működésének általános támogatása

105 576 547

104 606 547

104 606 547

Önkormányzati hivatal működésének támogatása

79 116 135

79 116 135

79 116 135

Településüzemeltetés - zöldterület-gazdálkodás támogatása

4 089 800

4 089 800

4 089 800

Településüzemeltetés - közvilágítás támogatása

6 432 500

5 462 500

5 462 500

Településüzemeltetés - köztemető támogatása

1 251 795

1 251 795

1 251 795

Településüzemeltetés - közutak támogatása

2 801 575

2 801 575

2 801 575

Egyéb önkormányzati feladatok támogatása

8 500 000

8 500 000

8 500 000

Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok támogatása

10 200

10 200

10 200

Polgármesteri illetményhez és költségtérítéshez nyújott támogatás

3 374 542

3 374 542

3 374 542

A települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása

47 517 082

50 989 654

50 989 654

Óvodaműködtetési támogatás - óvoda napi nyitvatartási ideje eléri a nyolc órát

5 291 882

7 090 054

7 090 054

Napi nyolc órát elérő nyitvatartási idővel rendelkező óvodában foglalkoztatott pedagógusok átlagbéralapú támogatása

25 953 200

27 627 600

27 627 600

Pedagógus II. kategóriába sorolt pedagógusok, pedagógus szakképzettséggel rendelkező segítők kiegészítő támogatása

1 434 000

1 434 000

1 434 000

A köznevelési Kjtvhr. 16. § (6) bekezdés a) pont ac) alpontja és b) pontja alapján nemzetiségi pótlékban részesülő pedagógus

4 302 000

4 302 000

4 302 000

Pedagógus szakképzettséggel nem rendelkező segítők átlagbéralapú támogatása

10 536 000

10 536 000

10 536 000

A települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása

30 356 848

33 168 779

33 168 779

A települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatinak egyéb támogatása

9 153 248

9 153 248

9 153 248

Család- és gyermekjóléti szolgálat

6 643 100

6 643 100

6 643 100

Szociális étkeztetés - önálló feladatellátás

4 243 000

3 818 700

3 818 700

Szociális segítés

75 000

25 000

25 000

Személyi gondozás - önálló feladatellátás

10 242 500

10 845 000

10 845 000

Szociális ágazati pótlék

2 683 731

2 683 731

A települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása

37 555 552

43 848 444

43 848 444

Intézményi gyermekétkeztetés - bértámogatás

16 543 400

17 335 240

17 335 240

Intézményi gyermekétkeztetés - üzemeltetési támogatás

20 765 342

26 508 644

26 508 644

Szünidei étkeztetés támogatása

246 810

4 560

4 560

A települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása

3 600 551

6556192

6 556 192

Települési önkormányzatok egyes kulturális feladatainak támogatása

3 600 551

6 556 192

6 556 192
Települési önkormányzatok működésének általános támogatása teljesítése 104 606 547 Ft.
A központi költségvetés támogatást biztosít a közös önkormányzati hivatal működési kiadásaihoz. A támogatás meghatározása az elismert hivatali létszám alapján (2024. évben 10,49 fő volt) a személyi és dologi kiadások elismert átlagos költségei figyelembevételével történik. A támogatás összege 79 116 133 Ft volt.
Itt került elszámolásra az önkormányzatok település-üzemeltetéshez kapcsolódó feladatellátásának támogatása is, azaz zöldterület-gazdálkodással, közvilágítással, köztemető és közutak fenntartásával kapcsolatos feladatok támogatása 13 605 670 Ft összegben.
A központi költségvetés ezen a jogcímen biztosít támogatást egyéb önkormányzati feladatokhoz, úgymint: lakott külterülettel kapcsolatos feladatok, igazgatással, településfejlesztéssel, településrendezéssel, környezet- és természetvédelemmel, lakás-és helyiséggazdálkodással, vízgazdálkodással, vízkárelhárítással, ivóvízellátással, szennyvízkezeléssel, helyi adóval, sport, ifjúsági, nemzetiségi ügyekkel, közbiztonsággal, hulladékgazdálkodással kapcsolatos feladatokhoz, valamint a polgármesteri illetményhez és költségtérítéshez 8 510 200 Ft összegben.
A választott tisztségviselő - polgármester személyi illetményéhez és költségtérítési juttatásaihoz kiegészítő támogatásban részesült az Önkormányzat, 3 374 542 Ft összegben.
A kapott támogatások a megadott feladatokra felhasználásra és elszámolásra kerültek, visszafizetési kötelezettség nem keletkezett.
Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása teljesítése 50 989 654 Ft.
Az óvodaműködtetési támogatás összege 7 090 054 Ft, az óvodában nevelt gyermeklétszám alapján került megállapításra, mely 31,3 fő volt. A támogatást az óvodai nevelést biztosító, jogszabályban foglalt eszközök és felszerelések beszerzéséhez, valamint a feladatellátásra szolgáló épület és annak infrastruktúrája folyamatos működtetéséhez szükséges kiadásokra fordítottuk.
A támogatás teljes egészében felhasználásra került, az elszámolás során az óvodai gyermeklétszám mutatószáma 33,3 főre növekedett.
Óvodában foglalkoztatott pedagógusok átlagbéralapú támogatására 27 627 600 Ft összegű támogatást kaptunk. ebből a pedagógusok béremelésére kapott kiegészítő támogatás összege: 10 164 193 Ft. A támogatás a települési önkormányzat által fenntartott óvodaintézményben foglalkoztatott óvodapedagógusok bérének és az ehhez kapcsolódó szociális hozzájárulási adó kifizetéséhez járul hozzá. A támogatás a települési önkormányzatot a nemzeti köznevelésről szóló 2011. évi CXC. törvény nevelés-szervezési paraméterei szerint számított pedagógus létszám után illeti meg. Az óvodapedagógusok elismert létszáma 3,3 fő volt.
A kapott támogatási összeg felhasználása megtörtént.
Pedagógus II. kategóriába sorolt pedagógusok, pedagógus szakképzettséggel rendelkező segítők kiegészítő támogatásának teljesített összege 1 434 000 Ft. A központi költségvetés kiegészítő támogatást biztosít az Nkt. 64. §-a szerinti előmeneteli rendszer keretén belül lebonyolított minősítési eljárás során 2024. január 1-jén Pedagógus II. vagy Mesterpedagógus fokozatot elért óvodapedagógusok béréhez. Az óvodában két óvodapedagógus szerezte meg a Pedagógus II. minősítést, a támogatás összege teljes egészében felhasználásra került.
Nemzetiségi pótlékra 4 302 000 Ft támogatás érkezett. A támogatási összeget az önkormányzat által fenntartott köznevelési intézményben foglalkoztatott, 3 fő nemzetiségi nevelési-oktatási feladatot ellátó pedagógus részére meghatározott nemzetiségi pótlék biztosítására fordítottuk.
Pedagógus szakképzettséggel nem rendelkező segítők átlagbéralapú támogatására 10 536 000 Ft összegű támogatást kaptunk. A támogatás a települési önkormányzat által fenntartott óvodaintézményben foglalkoztatott óvodapedagógusok nevelő munkáját közvetlenül segítők bérének és az ehhez kapcsolódó szociális hozzájárulási adó kifizetéséhez járul hozzá. A támogatás a települési önkormányzatot a nemzeti köznevelésről szóló 2011. évi CXC. törvény nevelés-szervezési paraméterei szerint számított segítői létszám után illeti meg. Az elismert segítői (dajka) létszám 2 fő volt.
A kapott támogatási összeg felhasználása megtörtént.
A települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása teljesítése 33 168 779 Ft
A települési önkormányzatok szociális feladatainak egyéb támogatására 9 153 248 Ft-ot kaptunk. A támogatás összegét a szociális étkeztetés, házi segítségnyújtás állami támogatással nem fedezett részére, valamint az önkormányzat helyi hatáskörű pénzbeli és természetbeni ellátások nyújtásához használtuk fel.
Család- és gyermekjóléti szolgálat támogatása 6 643 100 Ft volt. A támogatás a család-és gyermekjóléti szolgálatot biztosító települési önkormányzatokat illeti meg, a feladathoz kapcsolódó személyi és dologi kiadásainak biztosításához. A támogatás az előírásoknak megfelelően felhasználásra került.
Szociális étkeztetésre 3 818 700 Ft támogatást kaptunk 45 fő szociális étkeztetésben részesülő ellátott után. Az elszámolás az étkeztetésben részesülők étkeztetésre vonatkozó igénybevételi naplója alapján történik, amely szerint éves szinten 45 fő szociális étkező volt.
Házi segítségnyújtás és személyi gondozás támogatása 10 870 000 Ft. Az önkormányzat 20 fő részére igényelt támogatást a házi segítségnyújtási feladatokra, ebből 3 főt szociális segítésre, 17 főt személyi gondozásra. A támogatásra az az önkormányzat jogosult, amely a házi segítségnyújtást a Szoctv. 63 §-a alapján és a külön jogszabályban foglalt szakmai szabályoknak megfelelően működteti.
Szociális ágazati pótlék címen 2 683 731 Ft kiegészítő támogatást kapott az Önkormányzat.
Szociális és gyermekjóléti támogatás címen kapott összegből az év végi elszámolás következtében 84.860 Ft visszafizetési kötelezettsége keletkezett az önkormányzatnak.
A települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása teljesítése 43 848 444 Ft.
Intézményi gyermekétkeztetés támogatása 43 843 834 Ft. A szünidei étkeztetésre 4 560 Ft támogatást kaptunk. Feladathoz kötött támogatás illeti meg az önkormányzatot az óvodai, iskolai gyermekétkeztetés kiadásaihoz. A támogatási összegből 17 335 240 Ft bértámogatás, 26 508 644 Ft a gyermekétkeztetés működési költségeinek fedezésére szolgál.
Szünidei étkeztetés támogatása a rászoruló gyermekek Gyvt. 21/C § (1) bekezdés a) pontjában szereplő gyermekek (hátrányos helyzetű és gyermekvédelmi kedvezményben részesülő halmozottan hátrányos helyzetű gyermek) után a szünidei étkeztetési adagok száma alapján igényelhető. A szünidei étkeztetésre 4 560 Ft támogatást kaptunk.
Az intézményi gyermekétkeztetés jogcímen a szünidei étkeztetés lemondásából adódóan visszafizetési kötelezettsége keletkezett az önkormányzatnak 144 800 Ft értékben.
Települési önkormányzatok könyvtári és közművelődési feladatainak támogatása teljesítése 6 556 192 Ft.
Az önkormányzat, kulturális feladatainak támogatására 3 600 551 Ft támogatást, valamint bérjellegű kiegészítő támogatásként 2 955 641 Ft támogatási összeget kapott.
.Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások teljesítése 59 832 558 Ft.
A támogatási összeg a következő főbb tételekből áll:

VP helyi piac támogatás

11 501 428 Ft

Rendezvények-Böllér Fesztivál bevételei

548 020 Ft

Rendezvények-Keresztúr Találkozó bevétele

7 450 000 Ft

2024. évi Önkormányzati választások támogatása

5 631 895 Ft

NEAK támogatás

24 766 300 Ft

Közfoglalkoztatotti bértámogatás

7 782 117 Ft

Nyári diákmunka

1 600 798 Ft

Családsegítő feladatainak támogatása- más önkormányzat hozzájárulása

552 000 Ft
A támogatási összegek felhasználása és elszámolása megtörtént.
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről módosított előirányzata 107 502 069 Ft és teljesítése 136 092 897 Ft

VP- Helyi termékértékesítést szolgáló piacok fejlesztése

51 367 289 Ft

Bölcsöde kialakítása

32 999 935 Ft

MFP- Óvoda felújítás

48 697 673 Ft

Vis maior pályázat

3 028 000 Ft
Közhatalmi bevételek módosított előirányzata 80 553 688 Ft, teljesítése 57 798 953 Ft (71 %).
- Magánszemélyek kommunális adója módosított előirányzata 8 200 000 Ft, teljesítése 7 749 494 Ft. Az adó mértéke 12 000 Ft/ingatlan.
- Iparűzési adó módosított előirányzata 71 653 688 Ft, teljesítése 49 392 849 Ft. Az iparűzési adó mértéke, az adóalap 2 %-a.
- Egyéb közhatalmi bevételek (talajterhelési díj, pótlékok) előirányzata 700 000 Ft, a teljesítése 656 610 Ft, mely 342 087 Ft késedelmi pótlék, címen, 61 846 Ft vízszennyezés miatti bírság miatt, és 252 677 Ft talajterhelési díjként befizetett összegből áll.
Működési bevételek módosított előirányzata 127 150 083 Ft, teljesítése 74 305 044 Ft (58%).
Ebből:
- Szolgáltatások ellenértéke 35 380 206 Ft. Itt került elszámolásra az óvodai költségvetésben szereplő vendég étkezők étkezési térítési díja és az ételcsomagoláshoz használt dobozokból származó bevétel, valamint az önkormányzatnál az ingatlan kaszálásból, lakbérből, sírhely megváltásból, ravatalozó használatból, táboroztatási szolgáltatás díjából és ételszállítás díjából befolyt bevétel.
- Közvetített szolgáltatások ellenértéke 1 978 345 Ft, ami a továbbszámlázott közüzemi díjak bevétele.
- Ellátási díjakra befolyt összeg 17 219 421 Ft, ami az óvodai, iskolai és szociális étkezők térítési díját jelenti.
- Kiszámlázott általános forgalmi adó 14 050 910 Ft.
- Kamatbevételek és más nyereség jellegű bevételek 6 Ft, mely összeg a kamatjóváírásból tevődik össze.
- Biztosító által fizetett kártérítés összege 270 000 Ft.
- Egyéb működési bevétek teljesítése 5 406 156 Ft volt. Ezen összegből 3 296 145 Ft -ot a Sberbank megszűnésével kapcsolatban késedelmi kamat visszafizetése címen kapott az önkormányzat, 1 322 805 Ft áramdíj jóváírás az MVM Next Kft-től az éves áramdíj elszámolásából adódó túlfizetés visszautalásából, valamint kerekítési eltérésekből, hivatali munkaidőn és hivatali helyiségen kívüli házasságkötés díjából, kötbér fizetésből, köztemetési díj visszafizetéséből tevődik össze.
Felhalmozási bevételek módosított előirányzata 7034 680 Ft, teljesítése 0 Ft. Az Önkormányzat vagyontárgyaiból a 2024.-es évben nem értékesített.
Működési célú átvett pénzeszköz módosított előirányzata 26 200 000 Ft, teljesítése 25 184 000 Ft (96%).

Keresztúr Nevű Települések Szövetsége – rendezvény támogatása

21 184 000 Ft

Támogatói bevételek – Böllér Fesztivál

3 140 000 Ft

Támogatói bevételek -Keresztúr Találkozó

860 000 Ft
Felhalmozási célú átvett pénzeszközök módosított előirányzata 103 445 Ft, teljesítése 0 Ft.
Költségvetési bevételek módosított előirányzata 644 372 708 Ft, teljesítése 603 175 173 Ft ( 93 %).
Finanszírozási bevételek módosított előirányzata 59 542 273 Ft, teljesítése 59 542 273 Ft.
Ebből:
- az előző évi költségvetési maradvány igénybevétele 50 899 037 Ft,
- államháztartáson belüli megelőlegezések törlesztése 8 643 236 Ft.
Költségvetési és finanszírozási bevételek összesen módosított előirányzata 703 914 981 Ft, teljesítése 662 717 446 Ft ( 94 %)
Kiadások alakulása
Az önkormányzati szintre összesített tervezett kiadási főösszeg 530 754 156 Ft, teljesítés 548 360 347 Ft (103 %).
Működési költségvetés kiadásai módosított előirányzata 507 700 604 Ft, teljesítés 436 059 007 Ft (86 %).
Személyi juttatások módosított előirányzata 197 745 411 Ft, teljesítés 191 328 530 Ft (96%).

Törvény szerinti illetmények, munkabérek

153 547 831 Ft

Készenléti, ügyeleti, helyettesítési díjak

576 705 Ft

Jubileumi jutalom

6 763 300 Ft

Béren kívüli juttatások-cafetéria

1 354 553 Ft

Közlekedési költségtérítés

1 155 237 Ft

Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai

1 812 481 Ft

Megbízási díjak

7 561 552 Ft

Egyéb külső személyi juttatások

2 935 071 Ft

Választott tisztségviselők juttatásai

15 621 800 Ft
Foglalkoztatottak megoszlása az intézményekben

Intézmény

Foglalkoztatotti megnevezés

Fő

Választott tisztségviselők

6

- polgármester

-1

- alpolgármester

-1

Murakeresztúr

- képviselők

-4

Község

Közalkalmazott

5

Önkormányzata

Önkormányzati dolgozó

12

-ebből közfoglalkoztatott

- 5

Egészségügyi dolgozó

1

Összesen

24

Pegadógus

3

Murakeresztúri

Dajka

2

Óvoda

Konyhai dolgozók

6

Összesen

11

Murakeresztúri Közös

Köztisztviselő

7

Önkormányzati Hivatal

Megbízási jogviszony

1

Összesen

8
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó módosított előirányzata 23 671 821 Ft, teljesítés 23 652 214 Ft (100%).
- szociális hozzájárulási adó címen befizetett összeg 22 831 926 Ft,
- táppénz hozzájárulás 463 202 Ft,
- munkáltatót terhelő személyi jövedelemadó 357 086 Ft.
Dologi kiadásokra tervezett módosított előirányzat 256 530 614 Ft, teljesítés 198 539 100 Ft (77%).

Szakmai anyagok beszerzése

209 055 Ft

Üzemeltetési anyagok

47 975 584 Ft

Informatikai szolgáltatások igénybevétele

1 046 999 Ft

Kommunikációs szolgáltatások igénybevétele

2 751 715 Ft

Villamosenergia

7 366 935 Ft

Gázenergia

9 049 469 Ft

Víz- és csatornamű

2 807 014 Ft

Vásárolt élelmezés

12 331 525 Ft

Bérleti és lízingdíjak

13 571 647 Ft

Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások

9 112 157 Ft

Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások

1 400 300 Ft

Egyéb szolgáltatások

46 931 397 Ft

Biztosítási díjak

1 098 974 Ft

Kiküldetési költségek

1 192 785 Ft

Reklám és propaganda kiadások

74 200 Ft

ÁFA

39 198 799 Ft

Egyéb dologi kiadások

2 420 545 Ft

- Szakmai és üzemeltetési anyagok között kerül elszámolásra: az élelmiszer, irodaszer, nyomtatvány, folyóirat, óvodai fejlesztő játékok, tisztítószer, munka és védőruha, üzemanyag, karbantartási és egyéb anyag beszerzések.
- Informatikai és Kommunikációs szolgáltatások a telefon, internet szolgáltatás, és egyéb kommunikációs (program felügyeleti díjak) szolgáltatások díját tartalmazza.
- Szolgáltatási kiadások között kerül kimutatásra a villamosenergia szolgáltatás díja, gázenergia szolgáltatás díja, víz- és csatorna szolgáltatás díja, vásárolt élelmezés, bérleti díjak, karbantartási kiadások, közvetített szolgáltatások, szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások, egyéb szolgáltatási kiadások, biztosítások költsége.
- Kiküldetési költségek a belföldi kiküldetés kiadásait tartalmazza.
- Egyéb dologi kiadások között kerül elszámolásra a továbbképzésekre, tagdíjakra, késedelmi kamatra, felszólítási díjra, behajtási költségátalányra, igazgatási szolgáltatási díjra kifizetett összegek.
Ellátottak pénzbeli juttatásai módosított előirányzata 3 229 000 Ft, teljesítése 2 202 000 Ft (68%).
- Intézményi ellátottak pénzbeli juttatásai (önkormányzat által alapított év diákja címre fizetett összeg) 70 000 Ft
- Egyéb nem intézményi ellátások összege 2 132 000 Ft volt, melyet a települési támogatások kiadásaira: köztemetésre, lakhatással kapcsolatos ellátásokra, temetési segély, születési támogatás, beiskolázási támogatás, létfenntartási támogatások, valamint egyéb települési támogatások kifizetésére fordítottuk.
Egyéb működési célú kiadások
Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre módosított előirányzata 29 523 758 Ft, teljesítése 20 337 163 Ft (69%).
A 2023. évi beszámolóból 24 273 758 Ft visszafizetési kötelezettsége keletkezett az önkormányzatnak, melyre 12 havi részletfizetést kapott a Magyar Államkincstártól. A visszafizetési kötelezettségből 2024.-ben 16 913 668 Ft összeg teljesült.
Egyéb műkdési támogatások ÁHT.-n belülre, melyből:
- 356 565 Ft a városkörnyéki ügyeleti társulás megszűnése miatti működési támogatás,
- 325 400 Ft Nagykanizsa és Térsége Önkormányzati társulásnak fizettet 2024. évi működési hozzájárulás,
- 541 530 Ft a Muramenti Nemzetiségi Területfejlesztése Társulás részére fizetett tagdíjak összege került kifizetésre.
Működési célú támogatások államháztartáson kívülre előirányzaton 2 200 000 Ft került kifizetésre civil szervezetk részére.

Közművelődési Egyesület Murakeresztúr

150 000 Ft

Rulek Zoltán - könyvkiadás

50 000 Ft

Muramenti Parasztporta

150 000 Ft

Murakeresztúri Önkéntes Tűzoltó Egyesület

700 000 Ft

Polgárőr Egyesület

250 000 Ft

Sportegyesület Murakeresztúr

700 000 Ft

"Hajrá Keresztúr"

150 000 Ft

Horvát Nemzetiségi Önkormányzat

50 000 Ft
Felhalmozási költségvetés kiadásai módosított előirányzata 188 194 410 Ft, teljesítés 104 281 373 Ft (55%).
Beruházásokra 4 606 624 Ft fordítottunk, melyből:
- informatikai eszközöket vásároltunk a Közös Hivatal és az Óvoda részére
- a 2024. évi önkormányzati választásokhoz szavazófülke vásárlása Közös Hivatali beszerzés volt
- óvoda- konyha részére székek, ebédlőszékek és konyhai eszközöket szerzett be az önkormányzat
- az Önkormányzat ingatlant vásárolt a 017/16 hrsz.-ú területeket
- akkus ütvefúró beszerzése
- bútor vásárlás önkormányzat részére
- vízmű beruházás - Molnári vtp MURA II. távvezetékes szivattyú csere
Felújítások teljesített kiadása 96 350 167 Ft

Műv Ház energetikai korszerűsítése

12 629 228 Ft

Útfelújítások

18 316 484 Ft

Iroda felújítás (Család és gyermekjóléti szolgálat)

1 524 000 Ft

Önkormányzati ingatlan feújítása (Petőfi út 4.)

2 415 215 Ft

Óvoda energetikai felújítás

57 020 240 Ft

Óvoda Konya felújítás

4 445 000 Ft
Egyéb felhalmozási célú kiadások teljesítése 3 324 582 Ft
Itt kerül elszámolásra az Önkormányzat által felvett TEFA kölcsönök törlesztő részleteinek teljesítése.
Költségvetési kiadások összesen módosított előirányzata 695 895 014 Ft, teljesítése 540 340 380 Ft
Finanszírozási kiadások
Államháztartáson belüli megelőlegezések 8 019 967 Ft.
A hivatal 2024. évben csak kötelező feladatokat látott el, az önkormányzat és az óvoda feladatai között szerepel önként vállalt feladat is. Az óvodában a konyha szabad kapacitásának kihasználása érdekében folytatott egyéb étkezési tevékenység kiadásai szerepelnek önként vállalt feladatként 18 523 976 Ft összegben. Az önkormányzat önként vállalt feladatai közé tartozik a civil szervezetek részére nyújtott működési támogatások összesen 2 200 000 Ft összegben. Az önként vállalt feladatok forrását az óvoda saját működési bevételéből, az önkormányzat pedig iparűzési adó bevételből tudta biztosítani. Az önként vállalt feladatok finanszírozása nem veszélyeztette a kötelező feladatok ellátását.
Maradvány alakulása
Az Önkormányzatnál és intézményéinél 2024. december 31-én 114 357 099 Ft alaptevékenység maradvány képződött, mely teljes egészében jóváhagyott maradvány. Az intézmények év végi maradványa nem kerül elvonásra, a 2025. évi költségvetésükben működési kiadásaik forrásaként finanszírozási bevételként használhatják fel.
A maradvány összegéből 114 357 099 Ft alaptevékenység kötelezettségvállalással terhelt maradványa.
Az önkormányzat költségvetési mérlege, pénzeszközök változása

Megnevezés

Murakeresztúr Község Önkormányzata

Murakeresztúri Közös Önkormányzati Hivatal

Murakeresztúri Óvoda

Pénzkészlet 2024. január 1-jén
Ebből:

79 159 057 Ft

967 013 Ft

919 381 Ft

- Bankszámlák egyenlege

78 767 752 Ft

751 728 Ft

60 271 Ft

- Pénztár egyenlege

391 305 Ft

215 285 Ft

859 110 Ft

Pénzkészlet 2024. december 31-én

136 243 070 Ft

1 309 038 Ft

525 943 Ft

- Bankszámlák egyenlege

135 894 040 Ft

1 144 883 Ft

46 608 Ft

- Pénztár egyenlege

349 030 Ft

164 155 Ft

479 335 Ft
Az önkormányzatnak és intézményeinek pénzkészlete (bankszámlák, pénztárak) a következők szerint alakult a 2024.-es évben.
Többéves kihatással járó döntések
A többéves kihatással járó döntésekből származó felhalmozási célú kötelezettségekből 5 681 334 Ft a TEFA kölcsön következő évi visszafizetési kötelezettsége.
Közvetett támogatások
A közvetett támogatások tényleges összege 408 000 Ft, melyet magánszemélyek kommunális adója kedvezményként jelentkezett.
Adósság állomány alakulása
2024. december 31-én az önkormányzatnak és intézményeinek külföldi hitelező felé adósság állománya nem volt.
Vagyoni helyzet alakulása
Az önkormányzat és intézményei mérlegfőösszege 2024. december 31-én 3 189 233 924 Ft, 2023. december 31.-én 3 116 093 514 Ft volt.
Az év eleji nyitó adathoz képest, + 2 %-kal (73 140 410 Ft-tal) nőtt a mérleg főösszege.

ESZKÖZÖK

Sorszám

Bruttó

Könyv szerinti

Becsült

állományi érték

A

B

C

D

E

I. Immateriális javak

01.

4 844 871

197 355

II. Tárgyi eszközök (03+08+13+18+23)

02.

2 614 854 115

2 226 228 615

1. Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok (04+05+06+07)

03.

2 439 851 914

1.1. Forgalomképtelen ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok

04.

169 772 395

1.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű ingatlanok és kapcsolódó
vagyoni értékű jogok

05.

1 604 102 543

1.3. Korlátozottan forgalomképes ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok

06.

581 701 500

1.4. Üzleti ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok

07.

84 275 476

2. Gépek, berendezések, felszerelések, járművek (09+10+11+12)

08.

124 197 214

2.3. Korlátozottan forgalomképes gépek, berendezések, felszerelések, járművek

11.

107 526 128

2.4. Üzleti gépek, berendezések, felszerelések, járművek

12.

16 671 086

3. Tenyészállatok (14+15+16+17)

13.

4. Beruházások, felújítások (19+20+21+22)

18.

50 804 987

50 804 987

4.3. Korlátozottan forgalomképes beruházások, felújítások

21.

50 804 987

50 804 987

5. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése (24+25+26+27)

23.

III. Befektetett pénzügyi eszközök (29+34+39)

28.

12 430 000

12 430 000

1. Tartós részesedések (30+31+32+33)

29.

12 430 000

12 430 000

1.3. Korlátozottan forgalomképes tartós részesedések

32.

12 430 000

12 430 000

2. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (35+36+37+38)

34.

3. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése (40+41+42+43)

39.

IV. Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök

44.

452 055 789

452 055 789

A) NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ BEFEKTETETT ESZKÖZÖK
(01+02+28+44)

45.

3 084 184 775

2 690 911 759

I. Készletek

46.

826 328

826 328

II. Értékpapírok

47.

B) NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ FORGÓESZKÖZÖK (46+47)

48.

826 328

826 328

I. Lekötött bankbetétek

49.

II. Pénztárak, csekkek, betétkönyvek

50.

992 520

992 520

III. Forintszámlák

51.

137 085 531

137 085 531

IV. Devizaszámlák

52.

C) PÉNZESZKÖZÖK (49+50+51+52)

53.

138 078 051

138 078 051

I. Költségvetési évben esedékes követelések

54.

17 708 274

17 708 274

II. Költségvetési évet követően esedékes követelések

55.

12 163 181

12 163 181

III. Követelés jellegű sajátos elszámolások

56.

1 604 275

1 604 275

D) KÖVETELÉSEK (54+55+56)

57.

31 475 730

31 475 730

I. December havi illetmények, munkabérek elszámolása

58.

1 604 275

E) EGYÉB SAJÁTOS ELSZÁMOLÁSOK (58+59)

60.

1 604 275

327 942 056

F) AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK

61.

ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (45+48+53+57+60+61)

62.

3 256 169 159

3 189 233 924

FORRÁSOK

Sorszám

állományi érték

A

B

C

I. Nemzeti vagyon induláskori értéke

01.

1 007 774 213

II. Nemzeti vagyon változásai

02.

337 059 285

III. Egyéb eszközök induláskori értéke és változásai

03.

15 910 665

IV. Felhalmozott eredmény

04.

-341 457 936

V. Eszközök értékhelyesbítésének forrása

05.

VI. Mérleg szerinti eredmény

06.

79 272 941

G) SAJÁT TŐKE (01+….+06)

07.

1 098 559 168

I. Költségvetési évben esedékes kötelezettségek

08.

9 396 030

II. Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek

09.

14 283 896

III. Kötelezettség jellegű sajátos elszámolások

10.

25 346 616

H) KÖTELEZETTSÉGEK (08+09+10)

11.

49 026 542

I) KINCSTÁRI SZÁMLAVEZETÉSSEL KAPCSOLATOS ELSZÁMOLÁSOK

12.

J) PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK

13.

2 041 649 214

FORRÁSOK ÖSSZESEN (07+11+12+13)

14.

3 189 234 924

Az önkormányzat és intézmények mérleg szerinti eredménye 79 272 941 Ft volt a beszámolási időszakban.
Az önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségek, részesedések alakulása
Az önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségek összes állománya 12 430 000 Ft, mely a Délzalai Víz- és Csatornamű Zrt. részesedések miatti fennálló kötelezettsége, a részesedés mértéke 1,665%
Tisztelt Képviselő-testület!
Az önkormányzat és intézményei 2024. évi gazdálkodása során mindvégig sikerült biztosítani a fizetőképességet, igyekeztek a költségvetést a képviselő-testület által elfogadott kereteken belül takarékos gazdálkodással végrehajtani.
Kérem a Tisztelt Képviselő-testületet, hogy Murakeresztúr Község Önkormányzatának 2024. évi zárszámadását megvitatni és az előterjesztésnek, illetve a zárszámadási rendelet tervezetnek megfelelően elfogadni szíveskedjen.
Murakeresztúr, 2025. május 30.
Polgár Róbert
polgármester