Murakeresztúr Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2026. (V. 28.) önkormányzati rendeletének indokolása

a 2025. évi költségvetési zárszámadásról

Hatályos: 2026. 05. 28 20:00

Murakeresztúr Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2026. (V. 28.) önkormányzati rendeletének indokolása

2026.05.28.
a 2025. évi költségvetési zárszámadásról
Végső előterjesztői indokolás

Előterjesztő:

Polgár Róbert

polgármester

Készítette:

Béli Krisztina

jegyző

Murakeresztúr Község Önkormányzata 10/2026. (V.28.)
zárszámadási rendeletének indokolása
Murakeresztúr, 2026. május 28.
Tisztelt Képviselő-testület!
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdésében foglaltak alapján a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen. A zárszámadásról a képviselő-testület rendeletet alkot.
Murakeresztúr Község Önkormányzata 2025. évi pénzügyi tervének végrehajtásáról szóló zárszámadás elkészült, melyet az alábbiak szerint terjesztek a Képviselő-testület elé.
I.
BEVEZETŐ
Murakeresztúr Község Önkormányzatának Képviselő-testülete 2025. február 17.-én fogadta el az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló rendeletét, ami a költségvetés végrehajtásának időszakában többször módosításra került. A képviselő-testület folyamatosan tájékozódott az időarányos teljesítésekről.
Murakeresztúr lakosainak száma 2025. január 1-jén 1632 fő volt.
Murakeresztúr Község Önkormányzata és intézményei 2025. évi eredeti költségvetését a Képviselő-testület 1/2025 (II.17) önkormányzati rendeletével
- 448 417 652 Ft költségvetési bevételi főösszeggel,
- 554 172 189 Ft költségvetési kiadási főösszeggel,
- -105 754 537 Ft költségvetési hiánnyal,
- 114 357 099 Ft finanszírozási bevétellel,
- 8 602 562 Ft finanszírozási kiadással,
- 105 754 537 Ft finanszírozási többlettel fogadta el.
A forráshiány fedezetéül a rendeletben belső finanszírozásként előző évi költségvetési maradvány felhasználást határozott meg.
A költségvetés végrehajtásának időszakában a költségvetési rendelet 4 alkalommal került módosítására, melyek eredményeként a módosított kiadási és bevételi főösszeg 715 117 830 Ft-ra változott.
Az önkormányzat felügyelete alá tartozó költségvetési szervek az éves beszámolási kötelezettségnek eleget tettek, melyek továbbítása a Magyar Államkincstár felé megtörtént.
A hivatal az intézmények vonatkozásában a kötelező számszaki egyezőséget felülvizsgálta.
A beszámolási időszak végén Murakeresztúr Község Önkormányzata összevont pénzügyi mérlege:
- Költségvetési bevételek főösszege 481 154 443 Ft
- Finanszírozási bevételek főösszege 126 324 604 Ft
- Költségvetési kiadások főösszege 573 823 734 Ft
- Finanszírozási kiadások főösszege 8 602 562 Ft
- Költségvetési maradvány -92 669 291 Ft
- Finanszírozási maradvány 117 722 042 Ft
Bevételek alakulása
Az Önkormányzat és intézményei 562 774 751 Ft eredeti, 715 117 830 Ft módosított előirányzatból gazdálkodott az év folyamán. Év végén a teljesített bevételek összege 607 479 047 Ft, a módosított előirányzat 85 %-a.
Működési célú támogatások államháztartáson belülről módosított előirányzata 288 269 353 Ft, teljesítés 289 222 152 Ft (100 %).
Önkormányzat működési támogatásai módosított előirányzata 254 975 313 Ft, teljesítése is 254 975 313 Ft (100%).
Központi költségvetési forrásból származott a bevételeink 35,6%-a.

A 2025. évi általános működés és ágazati feladatok támogatásának alakulása jogcímenként

2024. évi XC. törvény 2. melléklete száma

Jogcím

2025. évi tervezett támogatás összesen

Módosított támogatás összege

Tényleges támogatás összege

A

B

C

D

E

1.1.

A települési önkormányzatok működésének általános támogatása

82 574 598

99 060 381

99 060 381

1.1.1.1.

Önkormányzati hivatal működésének támogatása

60 512 138

65 119 332

65 119 332

1.1.1.2.

Településüzemeltetés - zöldterület-gazdálkodás támogatása

4 089 800

4 089 800

4 089 800

1.1.1.3.1.

Településüzemeltetés - közvilágítás támogatása

5 462 500

4 522 500

4 522 500

1.1.1.4.

Településüzemeltetés - köztemető támogatása

1 251 795

1 251 795

1 251 795

1.1.1.5.

Településüzemeltetés - közutak támogatása

2 748 165

2 748 165

2 748 165

1.1.1.6.

Egyéb önkormányzati feladatok támogatása

8 500 000

8 500 000

8 500 000

1.1.1.7.

Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok támogatása

10 200

10 200

10 200

1.1.4

Polgármesteri illetményhez és költségtérítéshez nyújtott támogatás

12 818 589

12 818 589

1.2.

A települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása

63 551 450

63 852 738

63 852 738

1.2.1.1.

Óvodaműködtetési támogatás - óvoda napi nyitvatartási ideje eléri a nyolc órát

8 519 550

8 487 838

8 487 838

1.2.2.1.

Napi nyolc órát elérő nyitvatartási idővel rendelkező óvodában foglalkoztatott pedagógusok átlagbéralapú támogatása

37 543 900

37 876 900

37 876 900

1.2.3.1.1.1.

Pedagógus II. kategóriába sorolt pedagógusok, pedagógus szakképzettséggel rendelkező segítők kiegészítő támogatása

1 738 000

1 738 000

1 738 000

1.2..4.1.1.

A köznevelési Kjtvhr. 16. § (6) bekezdés a) pont ac) alpontja és b) pontja alapján nemzetiségi pótlékban részesülő pedagógus

5 214 000

5 214 000

5 214 000

1.2.5.1.1.

Pedagógus szakképzettséggel nem rendelkező segítők átlagbéralapú támogatása

10 536 000

10 536 000

10 536 000

1.3.

A települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása

38 846 594

43 117 149

43 117 149

1.3.1.

A települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak egyéb támogatása

10 379 994

10 379 994

10 379 994

1.3.2.1.

Család- és gyermekjóléti szolgálat

7 140 000

7 140 000

7 140 000

1.3.2.3.1.

Szociális étkeztetés - önálló feladatellátás

4 426 000

3 894 880

3 894 880

1.3.2.4.1.

Szociális segítés

50 000

25 000

25 000

1.3.2.4.2.

Személyi gondozás - önálló feladatellátás

16 850 600

12 962 000

12 962 000

1.3.3

Bölcsőde, mini bölcsőde támogatása

1.3.3.1.1.

Felsőfokú végzettségű kisgyermeknevelők, szaktanácsadók bértámogatása

2 059 400

2 059 400

1.3.3.1.2.

Bölcsődei dajkák, középfokú végzettségű kisgyermeknevelők, szaktanácsadók bértámogatása

3 669 000

3 669 000

1.3.3.2.

Bölcsődei üzemeltetési támogatás

37 317

Szociális ágazati összevont pótlékok

2 986 875

2 986 875

1.4.

A települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása

45 190 438

38 690 180

38 690 180

1.4.1.1.

Intézményi gyermekétkeztetés - bértámogatás

19 070 640

17 978 760

17 978 760

1.4.1.2.

Intézményi gyermekétkeztetés - üzemeltetési támogatás

25 990 978

20 705 720

20 705 720

1.4.2.

Szünidei étkeztetés támogatása

128 820

5 700

5 700

1.5.

A települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása

3 598 338

6 708 005

6 708 005

1.5.2.

Települési önkormányzatok egyes kulturális feladatainak támogatása

3 598 338

6 708 005

6 708 005

Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások (B115)

43 205 646

3 546 860

3 546 860

* Magyarország 2025. évi központi költségvetéséról szóló törvény

Települési önkormányzatok működésének általános támogatása teljesítése 99 060 381 Ft.
A központi költségvetés támogatást biztosít a közös önkormányzati hivatal működési kiadásaihoz. A támogatás meghatározása az elismert hivatali létszám alapján (2025. évben 7,64 fő volt) a személyi és dologi kiadások elismert átlagos költségei figyelembevételével történik. A támogatás összege 65 119 332 Ft volt.
Itt került elszámolásra az önkormányzatok település-üzemeltetéshez kapcsolódó feladatellátásának támogatása is, azaz zöldterület-gazdálkodással, közvilágítással, köztemető és közutak fenntartásával kapcsolatos feladatok támogatása 12 612 260 Ft összegben.
A központi költségvetés ezen a jogcímen biztosít támogatást egyéb önkormányzati feladatokhoz, úgymint: lakott külterülettel kapcsolatos feladatok, igazgatással, településfejlesztéssel, településrendezéssel, környezet- és természetvédelemmel, lakás-és helyiséggazdálkodással, vízgazdálkodással, vízkárelhárítással, ivóvízellátással, szennyvízkezeléssel, helyi adóval, sport, ifjúsági, nemzetiségi ügyekkel, közbiztonsággal, hulladékgazdálkodással kapcsolatos feladatokhoz, valamint a polgármesteri illetményhez és költségtérítéshez 21 328 789 Ft összegben.
A kapott támogatások a megadott feladatokra felhasználásra és elszámolásra kerültek, visszafizetési kötelezettség nem keletkezett.
Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása teljesítése 63 852 738 Ft.
Az óvodaműködtetési támogatás összege 8 487 838 Ft, az óvodában nevelt gyermeklétszám alapján került megállapításra, mely 37,3 fő volt. A támogatást az óvodai nevelést biztosító, jogszabályban foglalt eszközök és felszerelések beszerzéséhez, valamint a feladatellátásra szolgáló épület és annak infrastruktúrája folyamatos működtetéséhez szükséges kiadásokra fordítottuk.
A támogatás teljes egészében felhasználásra került, az elszámolás során az óvodai gyermeklétszám mutatószáma 37 főről 37,3 főre növekedett.
Óvodában foglalkoztatott pedagógusok átlagbéralapú támogatására 37 876 900 Ft összegű támogatást kaptunk. Ebből a pedagógusok béremelésére kapott kiegészítő támogatás összege: 8 303 000 Ft. A támogatás a települési önkormányzat által fenntartott óvodaintézményben foglalkoztatott óvodapedagógusok bérének és az ehhez kapcsolódó szociális hozzájárulási adó kifizetéséhez járul hozzá. A támogatás a települési önkormányzatot a nemzeti köznevelésről szóló 2011. évi CXC. törvény nevelés-szervezési paraméterei szerint számított pedagógus létszám után illeti meg. Az óvodapedagógusok elismert létszáma 3,6 fő volt.
A kapott támogatási összeg felhasználása megtörtént.
Pedagógus II. kategóriába sorolt pedagógusok, pedagógus szakképzettséggel rendelkező segítők kiegészítő támogatásának teljesített összege 1 738 000 Ft. A központi költségvetés kiegészítő támogatást biztosít az Nkt. 64. §-a szerinti előmeneteli rendszer keretén belül lebonyolított minősítési eljárás során 2023. január 1-jén Pedagógus II. vagy Mesterpedagógus fokozatot elért óvodapedagógusok béréhez. Az óvodában két óvodapedagógus szerezte meg a Pedagógus II. minősítést, a támogatás összege teljes egészében felhasználásra került.
Nemzetiségi pótlékra 5 214 000 Ft támogatás érkezett. A támogatási összeget az önkormányzat által fenntartott köznevelési intézményben foglalkoztatott, 3 fő nemzetiségi nevelési-oktatási feladatot ellátó pedagógus részére meghatározott nemzetiségi pótlék biztosítására fordítottuk.
Pedagógus szakképzettséggel nem rendelkező segítők átlagbéralapú támogatására 10 536 000 Ft összegű támogatást kaptunk. A támogatás a települési önkormányzat által fenntartott óvodaintézményben foglalkoztatott óvodapedagógusok nevelő munkáját közvetlenül segítők bérének és az ehhez kapcsolódó szociális hozzájárulási adó kifizetéséhez járul hozzá. A támogatás a települési önkormányzatot a nemzeti köznevelésről szóló 2011. évi CXC. törvény nevelés-szervezési paraméterei szerint számított segítői létszám után illeti meg. Az elismert segítői (dajka) létszám 2 fő volt.
A kapott támogatási összeg felhasználása megtörtént.
Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása jogcímen az év végi elszámolás következtében 1 075 412 Ft plusz támogatást kapott az önkormányzat.
A települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása teljesítése 43 117 149 Ft.
A települési önkormányzatok szociális feladatainak egyéb támogatására 10 379 994 Ft-ot kaptunk. A támogatás összegét a szociális étkeztetés, házi segítségnyújtás állami támogatással nem fedezett részére, valamint az önkormányzat helyi hatáskörű pénzbeli és természetbeni ellátások nyújtásához használtuk fel.
Család- és gyermekjóléti szolgálat támogatása 7 140 000 Ft volt. A támogatás a család-és gyermekjóléti szolgálatot biztosító települési önkormányzatokat illeti meg, a feladathoz kapcsolódó személyi és dologi kiadásainak biztosításához. A támogatás az előírásoknak megfelelően felhasználásra került.
Szociális étkeztetésre 3 894 880 Ft támogatást kaptunk 44 fő szociális étkeztetésben részesülő ellátott után. Az elszámolás az étkeztetésben részesülők étkeztetésre vonatkozó igénybevételi naplója alapján történik, amely szerint éves szinten 44 fő szociális étkező volt.
Házi segítségnyújtás és személyi gondozás támogatása 12 987 000 Ft. Az önkormányzat 21 fő részére igényelt támogatást a házi segítségnyújtási feladatokra, ebből 1 főt szociális segítésre, 20 főt személyi gondozásra. A támogatásra az az önkormányzat jogosult, amely a házi segítségnyújtást a Szoctv. 63 §-a alapján és a külön jogszabályban foglalt szakmai szabályoknak megfelelően működteti.
Szociális ágazati pótlék címen 2 986 875 Ft kiegészítő támogatást kapott az Önkormányzat.
Szociális és gyermekjóléti támogatás címen kapott összegből az év végi elszámolás következtében -88 520 Ft visszafizetési kötelezettsége keletkezett az önkormányzatnak.
Bölcsőde, mini bölcsőde támogatás jogcímen 5 728 400 Ft támogatási összeget kapott az Önkormányzat a bölcsődei feladatok ellátására.
A települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása teljesítése 38 690 180 Ft.
Intézményi gyermekétkeztetés támogatása jogcímen 17 978 760 Ft-ot bértámogatásra, 20 705 720 Ft-ot a gyermekétkeztetés üzemeltetési támogatására, valamint 5700 Ft támogatási összeget a szünidei étkeztetésre. Feladathoz kötött támogatás illeti meg az önkormányzatot a bölcsődei, az óvodai, és az iskolai gyermekétkeztetés kiadásaihoz.
Szünidei étkeztetés támogatása a rászoruló gyermekek Gyvt. 21/C § (1) bekezdés a) pontjában szereplő gyermekek (hátrányos helyzetű és gyermekvédelmi kedvezményben részesülő halmozottan hátrányos helyzetű gyermek) után a szünidei étkeztetési adagok száma alapján igényelhető. A szünidei étkeztetésre 5 700 Ft támogatást kaptunk.
Az intézményi gyermekétkeztetés jogcímen az év végi elszámolás következtében 228 600 Ft támogatást kaptunk.
Települési önkormányzatok kulturális feladatinak támogatása jogcím teljesítése 6 708 005 Ft.
Az önkormányzat, kulturális feladatainak támogatására 3 598 338 Ft támogatást, valamint bérjellegű kiegészítő támogatásként 3 109 667 Ft támogatási összeget kapott.
Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások teljesítése 3 546 860 Ft.
A támogatási összeg a következő főbb tételekből áll:

Szociális tüzelőanyag támogatás ÖGF/49-66/2025-KTM

1 546 860 Ft

Önkormányzatok rendkívüli támogatása 2025.

2 000 000 Ft
A támogatási összegek felhasználása és elszámolása megtörtént.
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről módosított előirányzata 5 736 500 Ft és teljesítése 26 280 095 Ft

VP- Helyi termékértékesítést szolgáló piacok fejlesztése

1 514 154 Ft

Versenyképes Járások Program

21 065 095 Ft

Vis maior

5 215 000 Ft
Közhatalmi bevételek módosított előirányzata 75 564 406 Ft, teljesítése 85 860 443 Ft (113 %).
- Magánszemélyek kommunális adója módosított előirányzata 8 200 000 Ft, teljesítése 7 684 987 Ft. Az adó mértéke 12 000 Ft/ingatlan.
- Iparűzési adó módosított előirányzata 61 757 669 Ft, teljesítése 73 697 295 Ft. Az iparűzési adó mértéke, az adóalap 2 %-a.
- Egyéb közhatalmi bevételek (talajterhelési díj, pótlékok) előirányzata 5 606 737 Ft, a teljesítése 1 478 161 Ft, ebből 956 955 Ft késedelmi pótlék címen, 86 557 Ft vízszennyezés miatti bírság miatt, és 186 500 Ft talajterhelési díjként befizetett összeg címén folyt be.
Működési bevételek módosított előirányzata 231 190 472 Ft, teljesítése 80 797 253 Ft (35%).
Ebből:
- Szolgáltatások ellenértéke 37 800 131 Ft. Itt került elszámolásra az óvodai költségvetésben szereplő vendég étkezők étkezési térítési díja és az ételcsomagoláshoz használt dobozokból származó bevétel, valamint az önkormányzatnál az ingatlan kaszálásból, lakbérből, sírhely megváltásból, ravatalozó használatból, és ételszállítás díjából befolyt bevétel.
- Közvetített szolgáltatások ellenértéke 5 927 939 Ft, ami a továbbszámlázott közüzemi díjak bevétele.
- Tulajdonosi bevételek: 2 529 185 Ft, ami a Délzalai Víz és csatornamű Zrt. által megfizetett éves bérleti díjból adódik.
- Ellátási díjakra befolyt összeg 16 828 261 Ft, ami az óvodai, iskolai és szociális étkezők térítési díját jelenti.
- Kiszámlázott általános forgalmi adó 16 194 538 Ft.
- Biztosító által fizetett kártérítés összege 75 000 Ft.
- Egyéb működési bevétek teljesítése 1 442 199 Ft volt.
Felhalmozási bevételek módosított előirányzata 0 Ft, teljesítése 0 Ft. Az Önkormányzat vagyontárgyaiból a 2025.-es évben nem értékesített.
Működési célú átvett pénzeszköz módosított előirányzata 0 Ft, teljesítése 1 994 500 Ft

Támogatói bevételek „Adomány a Kránicz-Kovács család” részére

1 894 500 Ft

Támogatói bevételek

100 000 Ft
Felhalmozási célú átvett pénzeszközök módosított előirányzata 0 Ft, teljesítése 0 Ft.
Költségvetési bevételek módosított előirányzata 600 760 731 Ft, teljesítése 481 154 443 Ft ( 80 %).
Finanszírozási bevételek módosított előirányzata 114 357 099 Ft, teljesítése 126 324 604 Ft. (110 %)
Ebből:
- az előző évi költségvetési maradvány igénybevétele 114 357 099 Ft,
- államháztartáson belüli megelőlegezések törlesztése 11 967 505 Ft.
Költségvetési és finanszírozási bevételek összesen módosított előirányzata 715 117 830 Ft, teljesítése 607 479 047 Ft ( 85 %)
Kiadások alakulása
Az önkormányzati szintre összesített tervezett kiadási főösszeg 715 117 830 Ft, teljesítés 582 426 296 Ft (81 %).
Működési költségvetés kiadásai módosított előirányzata 504 014 918 Ft, teljesítés 431 936 253 Ft (86 %).
Személyi juttatások módosított előirányzata 216 363 424 Ft, teljesítés 201 832 152 Ft (93%).
Foglalkoztatottak megoszlása az intézményekben

Intézmény

Foglalkoztatotti megnevezés

Fő

Választott tisztségviselők

5

- polgármester

1

- alpolgármester

1

Murakeresztúr

- képviselők

3

Község

Közalkalmazott

5

Önkormányzata

Önkormányzati dolgozó

11

-ebből közfoglalkoztatott

5

Egészségügyi dolgozó

1

Összesen

22

Pegadógus

3

Murakeresztúri
Óvoda és Mini Bölcsőde

Dajka

2

Konyhai dolgozók

6

Kisgyermeknevelő

2

Bölcsődei dajka

2

Összesen

15

Murakeresztúri Közös

Köztisztviselő

5

Önkormányzati Hivatal

Megbízási jogviszony

1

Összesen

6
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó módosított előirányzata 26 514 544 Ft, teljesítés 23 986 652 Ft (90%).
Dologi kiadásokra tervezett módosított előirányzat 230 569 805 Ft, teljesítés 190 920 446 Ft (83%).
- Szakmai és üzemeltetési anyagok között kerül elszámolásra: az élelmiszer, irodaszer, nyomtatvány, folyóirat, óvodai fejlesztő játékok, tisztítószer, munka és védőruha, üzemanyag, karbantartási és egyéb anyag beszerzések.
- Informatikai és Kommunikációs szolgáltatások a telefon, internet szolgáltatás, és egyéb kommunikációs (program felügyeleti díjak) szolgáltatások díját tartalmazza.
- Szolgáltatási kiadások között kerül kimutatásra a villamosenergia szolgáltatás díja, gázenergia szolgáltatás díja, víz- és csatorna szolgáltatás díja, vásárolt élelmezés, bérleti díjak, karbantartási kiadások, közvetített szolgáltatások, szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások, egyéb szolgáltatási kiadások, biztosítások költsége.
- Kiküldetési költségek a belföldi kiküldetés kiadásait tartalmazza.
- Egyéb dologi kiadások között kerül elszámolásra a továbbképzésekre, tagdíjakra, késedelmi kamatra, felszólítási díjra, behajtási költségátalányra, igazgatási szolgáltatási díjra kifizetett összegek.
Ellátottak pénzbeli juttatásai módosított előirányzata 10 068 994 Ft, teljesítése 1 828 047 Ft (18%).
Egyéb nem intézményi ellátások összege 1 828 047 Ft volt, melyet a települési támogatások kiadásaira: lakhatással kapcsolatos ellátásokra, temetési segély, születési támogatás, beiskolázási támogatás, létfenntartási támogatások, valamint egyéb települési támogatások kifizetésére fordítottuk.
Egyéb működési célú kiadások
Egyéb működési célú kiadások módosított előirányzata 20 498 151 Ft, teljesítése 13 368 956 Ft (65%).
A 2023. évi beszámolóból eredően, az Önkormányzat 2025. évet érintő visszafizetési kötelezettségének összege 8 765 902 Ft.
Egyéb működési támogatások ÁHT.-n belülre, 993 054 Ft
Működési célú támogatások államháztartáson kívülre előirányzaton 3 610 000 Ft került kifizetésre civil szervezetk részére.

„Hajrá Keresztúr”

200 000 Ft

Murafölde Településfejlesztési Kft.

2 000 000 Ft

Mura-menti Szent Kereszt Egyesület

60 000 Ft

Polgárőr Egyesület

200 000 Ft

Keresztúr nevű Települések Szövetsége

1 150 000 Ft
Felhalmozási költségvetés kiadásai módosított előirányzata 202 500 350 Ft, teljesítés 141 887 481 Ft (70%).
Beruházásokra 19 460 999 Ft-ot fordítottunk, mely a következő elszámolt kiadásokból tevődik össze:
- informatikai eszközöket vásároltunk a Közös Hivatal, az Óvoda és az Önkormányzat részére
- az óvodai játszótér építési munkálatai
- óvodai klímaberendezés felszerelése
- óvodai sószoba kialakítása
- „Bölcsőde létrehozása Murakeresztúron” című projekt keretében a bölcsődei berendezési tárgyak, eszközök, játékok beszerzése
- kis értékű tárgyi eszközök beszerzése: ipari porszívó 2 db, vasaló
- konyhai eszközök beszerzése: munkaasztal, acél mosogató, konyhai eszközök beszerzése.
- vízmű beruházás - Molnári vtp MURA I.-II. távvezetékes szivattyú csere
Felújítások teljesített kiadása 119 710 818 Ft
Felújításokon belül megvalósult a:
- Magyar Falu program keretein belül- Óvoda felújítása
- TOP PLUSZ projekten belül a Művelődési Ház energetikai korszerűsítése
- „Bölcsőde létrehozása Murakeresztúron” című projekt keretében 16 férőhelyes mini bölcsőde került átadásra.
- vis maior
Egyéb felhalmozási célú kiadások teljesítése 2 715 664 Ft
Itt kerül elszámolásra az Önkormányzat által felvett TEFA kölcsönök törlesztő részleteinek teljesítése.
Költségvetési kiadások összesen módosított előirányzata 706 515 268 Ft, teljesítése 573 823 734 Ft (81%)
Finanszírozási kiadások
Államháztartáson belüli megelőlegezések 8 602 562 Ft.
Maradvány alakulása
Az Önkormányzatnál és intézményéinél 2025. december 31-én 25 052 751 Ft alaptevékenység maradvány képződött, mely teljes egészében jóváhagyott maradvány. Az intézmények év végi maradványa nem kerül elvonásra, a 2025. évi költségvetésükben működési kiadásaik forrásaként finanszírozási bevételként használhatják fel.
A maradvány összegéből 25 052 751 Ft alaptevékenység kötelezettségvállalással terhelt maradványa.
Az önkormányzat költségvetési mérlege, pénzeszközök változása
Az önkormányzatnak és intézményeinek pénzkészlete (bankszámlák, pénztárak) a következők szerint alakult a 2025.-ös évben.


PÉNZESZKÖZÖK VÁLTOZÁSÁNAK LEVEZETÉSE

Sor-szám

Megnevezés

Murakeresztúr Község Önkormányzata

Murakeresztúri Közös Önkormányzati Hivatal

Murakeresztúri Óvoda

Összeg (Ft )

1.

Pénzkészlet 2025. január 1-jén
Ebből:

136 243 070 Ft

1 309 038 Ft

525 943 Ft

138 078 051 Ft

2.

Ÿ Bankszámlák egyenlege

135 894 040 Ft

1 144 883 Ft

46 608 Ft

137 085 531 Ft

3.

Ÿ Pénztárak és betétkönyvek egyenlege

349 030 Ft

164 155 Ft

479 335 Ft

992 520 Ft

4.

Bevételek ( + )

560 901 552 Ft

58 112 402 Ft

147 897 807 Ft

766 911 761 Ft

5.

Kiadások ( - )

536 867 006 Ft

57 950 286 Ft

147 041 718 Ft

741 859 010 Ft

6.

Egyéb korrekciós tételek (+,-)

- 125 337 799 Ft

- 1 304 038 Ft

- 197 877 Ft

-126 839 714 Ft

7.

Pénzkészlet 2025. december 31-én
Ebből:

34 939 817 Ft

167 116 Ft

1 184 155 Ft

36 291 088 Ft

8.

Ÿ Bankszámlák egyenlege

34 937 237 Ft

68 046 Ft

195 960 Ft

35 201 243 Ft

9.

Ÿ Pénztárak és betétkönyvek egyenlege

2 580 Ft

99 070 Ft

988 195 Ft

1 089 845 Ft
Többéves kihatással járó döntések
A többéves kihatással járó döntésekből származó felhalmozási célú kötelezettségekből 5 681 334 Ft a TEFA kölcsön következő évi visszafizetési kötelezettsége.
Adósság állomány alakulása
2025. december 31-én az önkormányzatnak és intézményeinek külföldi hitelező felé adósság állománya nem volt.
Vagyoni helyzet alakulása
Az önkormányzat és intézményei mérlegfőösszege 2024. december 31-én 3 116 093 514 Ft, 2025. december 31.-én 3 142 648 714 Ft volt.
Az év eleji nyitó adathoz képest, +1 %-kal (26 555 200 Ft-tal) nőtt a mérleg főösszege.

VAGYONKIMUTATÁS

a könyvviteli mérlegben értékkel szereplő eszközökről

2025.év

Murakeresztúr Község Önkormányzata

Forintban!

ESZKÖZÖK

Sorszám

Bruttó

Könyv szerinti

Becsült

állományi érték

A

B

C

D

E

I. Immateriális javak

01.

5 101 468

210 494

II. Tárgyi eszközök (03+08+13+18+23)

02.

2 728 224 296

2 258 040 121

1. Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok (04+05+06+07)

03.

2 585 037 917

2 222 226 109

1.1. Forgalomképtelen ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok

04.

1 778 372 220

1 539 157 649

1.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű ingatlanok és kapcsolódó
vagyoni értékű jogok

05.

1.3. Korlátozottan forgalomképes ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok

06.

718 830 221

597 156 211

1.4. Üzleti ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok

07.

87 835 476

85 912 249

2. Gépek, berendezések, felszerelések, járművek (09+10+11+12)

08.

143 186 379

35 814 012

2.1. Forgalomképtelen gépek, berendezések, felszerelések, járművek

09.

19 000

12 790

2.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű gépek, berendezések,
felszerelések, járművek

10.

2.3. Korlátozottan forgalomképes gépek, berendezések, felszerelések, járművek

11.

116 370 256

24 280 966

2.4. Üzleti gépek, berendezések, felszerelések, járművek

12.

26 797 123

11 520 256

3. Tenyészállatok (14+15+16+17)

13.

3.1. Forgalomképtelen tenyészállatok

14.

3.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű tenyészállatok

15.

3.3. Korlátozottan forgalomképes tenyészállatok

16.

3.4. Üzleti tenyészállatok

17.

4. Beruházások, felújítások (19+20+21+22)

18.

4.1. Forgalomképtelen beruházások, felújítások

19.

4.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű beruházások, felújítások

20.

4.3. Korlátozottan forgalomképes beruházások, felújítások

21.

4.4. Üzleti beruházások, felújítások

22.

5. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése (24+25+26+27)

23.

5.1. Forgalomképtelen tárgyi eszközök értékhelyesbítése

24.

5.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű tárgyi eszközök
értékhelyesbítése

25.

5.3. Korlátozottan forgalomképes tárgyi eszközök értékhelyesbítése

26.

5.4. Üzleti tárgyi eszközök értékhelyesbítése

27.

III. Befektetett pénzügyi eszközök (29+34+39)

28.

12 430 000

12 430 000

1. Tartós részesedések (30+31+32+33)

29.

12 430 000

12 430 000

1.1. Forgalomképtelen tartós részesedések

30.

1.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű tartós részesedések

31.

1.3. Korlátozottan forgalomképes tartós részesedések

32.

12 430 000

12 430 000

1.4. Üzleti tartós részesedések

33.

2. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (35+36+37+38)

34.

2.1. Forgalomképtelen tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

35.

2.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű tartós hitelviszonyt
megtestesítő értékpapírok

36.

2.3. Korlátozottan forgalomképes tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

37.

2.4. Üzleti tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

38.

3. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése (40+41+42+43)

39.

3.1. Forgalomképtelen befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

40.

3.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű befektetett pénzügyi
eszközök értékhelyesbítése

41.

3.3. Korlátozottan forgalomképes befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

42.

3.4. Üzleti befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

43.

IV. Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök

44.

617 301 492

451 269 595

A) NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ BEFEKTETETT ESZKÖZÖK
(01+02+28+44)

45.

3 363 057 256

2 721 950 210

I. Készletek

46.

1 039 723

1 039 723

II. Értékpapírok

47.

B) NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ FORGÓESZKÖZÖK (46+47)

48.

1 039 723

1 039 723

I. Lekötött bankbetétek

49.

II. Pénztárak, csekkek, betétkönyvek

50.

1 089 845

1 089 845

III. Forintszámlák

51.

35 201 243

35 201 243

IV. Devizaszámlák

52.

C) PÉNZESZKÖZÖK (49+50+51+52)

53.

36 291 088

36 291 088

I. Költségvetési évben esedékes követelések

54.

18 836 168

18 836 168

II. Költségvetési évet követően esedékes követelések

55.

37 818 219

37 818 219

III. Követelés jellegű sajátos elszámolások

56.

327 944

327 944

D) KÖVETELÉSEK (54+55+56)

57.

56 982 331

56 982 331

I. December havi illetmények, munkabérek elszámolása

58.

8 602 562

11 967 505

II. Utalványok, bérletek és más hasonló, készpénz-helyettesítő fizetési
eszköznek nem minősülő eszközök elszámolásai

59.

E) EGYÉB SAJÁTOS ELSZÁMOLÁSOK (58+59)

60.

324 178 812

324 178 812

F) AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK

61.

ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (45+48+53+57+60+61)

62.

3 781 549 210

3 140 442 164

VAGYONKIMUTATÁS

a könyvviteli mérlegben értékkel szereplő forrásokról

2025.év

Forintban!

FORRÁSOK

Sorszám

állományi
érték

A

B

C

I. Nemzeti vagyon induláskori értéke

01.

1007774213

II. Nemzeti vagyon változásai

02.

338872564

III. Egyéb eszközök induláskori értéke és változásai

03.

14604424

IV. Felhalmozott eredmény

04.

-260294226

V. Eszközök értékhelyesbítésének forrása

05.

0

VI. Mérleg szerinti eredmény

06.

-75881746

G) SAJÁT TŐKE (01+….+06)

07.

1025075229

I. Költségvetési évben esedékes kötelezettségek

08.

6 260 745

II. Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek

09.

14 933 175

III. Kötelezettség jellegű sajátos elszámolások

10.

11 233 215

H) KÖTELEZETTSÉGEK (08+09+10)

11.

32 427 135

I) KINCSTÁRI SZÁMLAVEZETÉSSEL KAPCSOLATOS ELSZÁMOLÁSOK

12.

J) PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK

13.

2 077 802 346

FORRÁSOK ÖSSZESEN (07+11+12+13)

14.

3 135 304 710

Az önkormányzat és intézmények mérleg szerinti eredménye -75 881 746 Ft volt a beszámolási időszakban.
Az önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségek, részesedések alakulása
Az önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségek összes állománya 12 430 000 Ft, mely a Délzalai Víz- és Csatornamű Zrt. részesedések miatti fennálló kötelezettsége, a részesedés mértéke 1,665%
Tisztelt Képviselő-testület!
Az önkormányzat és intézményei 2025. évi gazdálkodása során mindvégig sikerült biztosítani a fizetőképességet, igyekeztek a költségvetést a képviselő-testület által elfogadott kereteken belül takarékos gazdálkodással végrehajtani.
Kérem a Tisztelt Képviselő-testületet, hogy Murakeresztúr Község Önkormányzatának 2025. évi zárszámadását megvitatni és az előterjesztésnek, illetve a zárszámadási rendelet tervezetnek megfelelően elfogadni szíveskedjen.
Murakeresztúr, 2026. május 28.
Polgár Róbert
polgármester
Előzetes hatásvizsgálat
a jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 17. § (1) bekezdése alapján
A rendelet-tervezet címe:
Murakeresztúr Község Önkormányzata Képviselő-testületének …./2026. (V.28.) önkormányzati rendelete az önkormányzat 2025. évi költségvetési zárszámadásáról.
Társadalmi-gazdasági hatása:
A képviselő-testület az államháztartásról szóló, 2011. évi CXCV. törvényben meghatározott jogkörében eljárva a választópolgárok számára széles körben biztosítja az önkormányzat előző évi gazdálkodásának megismerhetőségét. A helyi lakosság számára jól követhetővé válhat az önkormányzat előző évi gazdálkodása.
Költségvetési hatása: Költségvetési hatás nem mutatható ki, mivel nem tartalmaz felesleges adminisztratív előírásokat.
Környezeti, egészségi következményei: Nincs.
Adminisztratív terheket befolyásoló hatása: Olyan előírásokat tartalmaz, amelyek feltétlenül szükségesek.
Egyéb hatása: Nincs.
A rendelet megalkotásának szükségessége: A módosult magasabb szintű jogszabályokkal az összhang így biztosítható.
A rendelet megalkotása elmaradása esetén várható következmények: Törvényességi észrevétel.
A rendelet alkalmazásához szükséges feltételek:
- személyi: nincs
- szervezeti: nincs
- tárgyi: nincs
- pénzügyi: nincs