Tótszerdahely Községi Önkormányzat Képviselő-testületének
1/2018.(III.14.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2018. évi költségvetéséről

Tótszerdahely Községi Önkormányzat Képviselő-testülete az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) 24.§-a, az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Kormányrendelet (továbbiakban: Vhr.), valamint Magyarország 2018. évi központi költségvetéséről szóló 2017. évi C. törvény előírásai alapján Tótszerdahely Községi Önkormányzat 2018. évi költségvetéséről a következő rendeletet alkotja.

I. Általános rendelkezések

1. § A rendelet hatálya az önkormányzatra, a képviselő-testületre és annak bizottságaira, valamint az önkormányzat fenntartásában működő intézményekre terjed ki.

2. § A képviselő-testület a költségvetési címrendet 2018. évre a következők szerint határozza meg:

II. Az önkormányzati költségvetés bevételeinek és kiadásainak főösszege

3. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat 2018. évi költségvetését, beleértve intézményeit, szerveit:

állapítja meg.

        (2)A képviselő-testület a költségvetés működési bevételi főösszegét 286.247.694 Ft-ban, működési kiadási főösszegét 225.271.760 Ft-ban állapítja meg. A képviselő-testület a felhalmozási bevételi főösszegét 18.000.000 Ft-ban, felhalmozási kiadási főösszegét 78.975.934 Ft-ban állapítja meg.

     (3) Az önkormányzati költségvetés működési és felhalmozási célú bevételi, illetve kiadási előirányzatait mérlegszerűen e rendelet 3-4. mellékletei tartalmazzák.

4. § (1) A 3. §‑ban megállapított bevételi főösszegnek az önkormányzat és költségvetési szervei címek, alcímek, előirányzat csoportok és kiemelt előirányzatok szerinti részletezését e rendelet 1-15. mellékletei tartalmazzák.

(2) A 3. §‑ban megállapított kiadási főösszegnek az önkormányzat és költségvetési szervei címek, alcímek, előirányzat csoportok és kiemelt előirányzatok szerinti részletezését, valamint a költségvetési szervek létszám előirányzatát e rendelet 1-2. mellékletei tartalmazzák.

(3) A 3. §‑ban megállapított kiadási és bevételi összegnek az önkormányzat és költségvetési szervei címek, alcímek, előirányzat csoportok és kiemelt előirányzatok szerinti részletezését, valamint a költségvetési szervek létszám előirányzatát e rendelet 16. melléklete tartalmazza.

III. Az önkormányzati költségvetés bevételei

5. § (1) Az önkormányzatot megillető állami hozzájárulás, feladatmutatók szerinti részletezését, valamint normatív kötött felhasználású és sajátos működési bevételeit e rendelet 16. melléklete tartalmazza.

 (2) Az önkormányzat 2018. évi bevételeit intézményenkénti megoszlásban a rendelet 1-12. mellékletei tartalmazzák.

IV. Az önkormányzat kiemelt költségvetés kiadásai

6. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat által foglalkoztatottak átlaglétszámát 35 főben határozza meg, melynek intézményenkénti részletezését e rendelet 14. melléklete tartalmazza.

(2) A képviselő-testület 2018. évben személyi jellegű juttatásokra 1-2. melléklet alapján 85.386.537 Ft kiadást tervez.

(3) A képviselő-testület 2018. évben munkaadókat terhelő járulékokra 1-2. melléklet alapján 16.587.371 Ft kiadást tervez.

(4) A képviselő-testület 2018. évben dologi kiadásokra 1-2. melléklet alapján 103.619.069 Ft kiadást tervez.

(5) A képviselő-testület 2018. évben a 9-11. mellékletek szerinti cél- és feladatmegosztásban tervezi felhalmozási kiadásait.

(6) A képviselő-testület a köztisztviselők, közalkalmazottak cafetéria-juttatása, - a közfoglalkoztatottak kivételével - a Munka Törvény-könyve alapján foglalkoztatottak béren kívüli juttatása 2018. évi mértékét bruttó 200.000 Ft/főben állapítja meg. A keretösszeg magában foglalja a munkáltatót terhelő közterheket is.

V. Az önkormányzati költségvetés végrehajtásával kapcsolatos rendelkezések

7. § (1) Az önkormányzat és a költségvetési szervei bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatóak.

(2) A képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartozik a költségvetési rendelet módosítása.

(3) Ha év közben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet vagy elkülönített állami pénzalap az önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatni köteles.

A pótelőirányzatról a polgármester a képviselő-testületet legalább félévenként - adott év szeptember 15-ig, illetve december 31-i hatállyal köteles tájékoztatni (a külön jogszabályban meghatározott határidőig) – a képviselő-testület dönt a költségvetési rendeletének pótelőirányzatok szerinti módosításáról.

(4) Az önkormányzat képviselő-testülete a jóváhagyott kiemelt előirányzatokon belül a részelőirányzatoktól - az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról alkotott 368/2011. (XII.31.) Kormányrendeletben foglaltak figyelembevételével - előirányzat-módosítás nélkül is eltérhet.

(5) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy e rendelet keretein belül a 2018. évi költségvetésben az önkormányzatot megillető bevételek beszedéséről gondoskodjon, valamint tegyen intézkedéseket a jóváhagyott kiadási előirányzatok célirányos felhasználására.

(6) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy az önkormányzat költségvetési elszámolási számláján az átmenetileg szabad pénzeszközök betétként történő elhelyezésére.

(7) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy - amennyiben a költségvetés tartalmaz ilyen jellegű kiadási jogcímet - az általános tartalék terhére 300 ezer forint összegig kötelezettséget vállaljon. A kötelezettségvállalásról a képviselő-testületet a soron következő ülésen tájékoztatni köteles.

8. § (1) Az önkormányzat irányítása alá tartozó önállóan gazdálkodó költségvetési szerv saját bevételei beszedésére a jogszabályi előírások, illetve a képviselő-testület felhatalmazása alapján jogosult, illetve köteles.

(2) Az önkormányzat irányítása alá tartozó önállóan gazdálkodó költségvetési szerv a saját hatáskörben végrehajtott előirányzat változtatásról folyamatosan tájékoztatja a polgármestert, aki erről a képviselő-testületet félévenként, de legkésőbb a zárszámadási rendelettervezet képviselő-testület elé terjesztését közvetlenül megelőző testületi ülésen 2018. december 31-i hatállyal tájékoztatja.

9. § (1) A képviselő-testület az önkormányzati költségvetésben jóváhagyott kiadási előirányzatok felhasználását e rendelet melléklete szerinti előirányzat felhasználási ütemterv szerint hagyja jóvá.

 (2) Az előirányzat felhasználási tervben foglaltaktól eltérően az önállóan gazdálkodó intézmény a költségvetésben jóváhagyott, de haladéktalan kötelezettségvállalásának (megrendelés, beszerzés) a teljesítése érdekében soron kívüli finanszírozást kérhet, ha erre megfelelő fedezettel nem rendelkezik. Az intézményvezető igénybejelentése alapján a szükséges pénzeszköz biztosítását a képviselőtestület engedélyezi. A pénzmaradvány felhasználásáról a képviselőtestület a zárszámadás megalkotásával dönt.

 (3) A 2018. évi költségvetés végrehajtását, majd a 2019. évi költségvetés kidolgozását az államháztartási törvény, illetve a költségvetési szervek gazdálkodásának, tervezésének, beszámolásának rendszeréről szóló jogszabályi rendelkezések szerint kell elvégezni.

VI. Kötelezettségvállalás, bankszámlanyitás

10. § (1) Tótszerdahely Községi Önkormányzat Képviselő-testülete nevében kötelezettséget a polgármester vagy az általa felhatalmazott személy vállalhat.

(2) Az önkormányzati költségvetés ezen rendeletben meghatározottak szerinti végrehajtásáért, valamint a beszámolási kötelezettségek teljesítésért a polgármester a felelős.

(3) Kötelezettségvállalás pénzügyi ellenjegyzésére a jegyző által felhatalmazott, a jogszabályokban előírt képesítéssel rendelkező személy jogosult.

(4) Az önkormányzathoz tartozó feladatok kiadása teljesítésének, bevétele beszedésének, elszámolásának elrendelésére a polgármester vagy az általa felhatalmazott személy jogosult.

VII. Záró rendelkezések

11. § E rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, de rendelkezései 2018. január 1-jétől érvényesek.

Kihirdetve: Tótszerdahely, 2018. március 14.