2020. évi pénzügyi terv végrehajtásáról

Általános indokolás

Tisztelt Képviselő-testület!

A Képviselő-testület a zárszámadás rendeletben történő meghatározására az Mötv. 143. § (4) bekezdés c) pontjában kapott felhatalmazás alapján jogosult. Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdésében foglaltak alapján a jegyző által elkészített zárszámadási rendelet-tervezetet a polgármester a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig terjeszti a képviselő-testület elé. A zárszámadásról a Képviselő-testület rendeletet alkot.

Ezen törvényi előírásoknak megfelelően Tótszerdahely Községi Önkormányzata 2020. évi pénzügyi tervének végrehajtásáról szóló zárszámadása elkészült, melyet az alábbiak szerint terjesztek a Képviselő-testület elé.

I.

BEVEZETŐ

Tótszerdahely Községi Önkormányzatának Képviselő-testülete 2020. március 13-ai hatállyal fogadta el az önkormányzat 2020. évi költségvetéséről szóló rendeletét, ami a költségvetés végrehajtásának időszakában egy alkalommal került módosításra.

Tótszerdahely Községi Önkormányzat és intézményei 2020. évi eredeti költségvetését a Képviselő-testület 3/2020. (III.12.) önkormányzati rendeletével 223 261 817 Ft bevételi és kiadási főösszeggel fogadta el.

A költségvetés végrehajtásának időszakában a költségvetési rendelet 1 alkalommal került módosítására, melyek eredményeként a módosított kiadási és bevételi főösszeg 364 872 734 Ft-ra változott.

Tótszerdahely lakosainak száma 2020. január 1-én 1 081 fő volt, 2 fővel több, mint egy évvel ezelőtt.

Az önkormányzat felügyelete alá tartozó költségvetési szervek az éves beszámolási kötelezettségüknek eleget tettek, melyek továbbítása a MÁK felé megtörtént.

A hivatal az intézmények vonatkozásában a kötelező számszaki egyezőséget felülvizsgálta.

A beszámolási időszak végén Tótszerdahely Községi Önkormányzat összevont

Költségvetési bevételek főösszege 329 620 038 Ft

Finanszírozási bevételek főösszege 34 515 751 Ft

Költségvetési kiadások főösszege 217 677 140 Ft

Finanszírozási kiadások főösszege 4 344 942 Ft

Alaptevékenység maradványa 142 113 707 Ft

Bevételek alakulása

Tervezett bevételek önkormányzati szintre összesített főösszege a beszámolási időszak végén 364 872 734 Ft, teljesítése 364 135 789 Ft (100 %)

Központi költségvetésből származó bevételek

Központi költségvetési forrásból származott a költségvetési bevételeink 33,3 %-a, ami összegszerűen 121 334 556 Ft támogatást jelent. Ez az összeg 4 083 331 Ft-tal több az előző évinél. A feladat-finanszírozási rendszer az előző évhez képest nem változott, továbbra is négy területre csoportosította a forrásokat: általános, köznevelési, szociális és gyermekjóléti, valamint kulturális feladatok támogatására

A beszámolási időszakban az alábbi támogatások kerültek folyósításra:

Helyi Önkormányzatok működésének általános támogatása 79 197 065 Ft összegben.

A központi költségvetés támogatást biztosít az önkormányzati közös hivatal működési kiadásaihoz. A támogatás meghatározása az elismert hivatali létszám alapján (2020. évben 7,02 fő volt) a személyi és dologi kiadások elismert átlagos költségei figyelembevételével történik. A támogatás összege 56 117 954 Ft volt.

Itt kerül elszámolásra az önkormányzatok település-üzemeltetéshez kapcsolódó feladatellátás támogatása is, azaz zöldterület-gazdálkodással kapcsolatos feladatok, közvilágítás, köztemető fenntartása, közutak fenntartása 7 944 669 Ft összegben.

Polgármesteri illetmény támogatás jogcímen 1 024 800 Ft-ot, bérkompenzáció támogatására 238 881 Ft támogatást kaptunk.

A központi költségvetés ezen a jogcímen biztosít támogatást az egyéb kötelező feladatokhoz, úgymint: lakott külterülettel kapcsolatos feladatok, az igazgatással, településfejlesztéssel, településrendezéssel, környezet- és természetvédelemmel, lakás-és helyiséggazdálkodással, vízgazdálkodással, vízkárelhárítással, ivóvízellátással, szennyvízkezeléssel, helyi adóval, sport, ifjúsági, nemzetiségi ügyekkel, közbiztonsággal, hulladékgazdálkodással, közfoglalkoztatással kapcsolatos feladatokhoz. 7 010 200 Ft összegben.

Településüzemeltetéshez kapcsolódó kiegészítő támogatást biztosított a központi költségvetés 6 860 561 Ft összegben.

A kapott támogatások a megadott feladatokra felhasználásra és elszámolásra kerültek, visszafizetési kötelezettség nem keletkezett.

Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása 18 216 970 Ft volt.

Óvodapedagógusok és óvodapedagógusok nevelő munkáját közvetlenül segítők bértámogatása 14 324 350 Ft

A központi költségvetés feladathoz kötött támogatást biztosít az óvodát fenntartó települési önkormányzatok részére, az általa foglalkoztatott óvodapedagógusok és segítők bérének és járulékainak kifizetéséhez. A támogatás a települési önkormányzatot a Köznevelési törvény nevelés szervezési paraméterei szerint számított pedagóguslétszám után illeti meg. Az elismert pedagóguslétszám 2,5 volt. Az óvodapedagógusok munkáját segítők elismert létszáma 1 fő volt. A gyereklétszám szeptemberig 23 fő, szeptembertől 24 fő volt. A támogatás teljes egészében felhasználásra és elszámolásra került.

Óvodaműködtetési támogatás 2 269 420 Ft. A kötött felhasználású támogatás az óvodai nevelést biztosító, jogszabályban foglalt eszközök és felszerelések beszerzéséhez, valamint a feladatellátásra szolgáló épület és annak infrastruktúrája folyamatos működtetéséhez szükséges kiadásokhoz biztosít forrást.

Nemzetiségi pótlék támogatása jogcímen 1 623 200 Ft támogatást kaptunk.

A köznevelési támogatások felhasználásra és elszámolásra kerültek, visszafizetési kötelezettség nem keletkezett.

A települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása 21 557 181 Ft

Települési önkormányzatok szociális feladatainak egyéb támogatása 4 830 214 Ft.

A támogatás a szoc. étkeztetés, házi segítségnyújtás, gyermekétkeztetés állami támogatással nem fedezett részére, az önkormányzati helyi hatáskörű pénzbeli és természetbeni ellátások nyújtására használható fel.

A támogatás teljes egészében felhasználásra került.

Család- és gyermekjóléti szolgálat támogatása 4 100 000 Ft. A támogatás a család-és gyermekjóléti szolgálatot biztosító települési önkormányzatokat illeti meg, a feladathoz kapcsolódó személyi és dologi kiadásainak biztosításához. A támogatás az előírásoknak megfelelően felhasználásra került.

Szociális ágazati és kiegészítő pótlék támogatása 1 577 507 Ft. A juttatás a szociális ágazatban dolgozók részére került kifizetésre.

Gyermekétkeztetés és szünidei étkeztetés támogatása 11 049 460 Ft. Feladathoz kötött támogatás illeti meg az önkormányzatot az óvodai, iskolai gyermekétkeztetés kiadásaihoz, valamint az intézményen kívüli (szünidei) gyermekétkeztetés kiadásaihoz is. A szünidei gyermekétkeztetést igénybe vevő gyermeklétszám 2 fővel elmaradt a tervezetthez képes, melyből adódóan 50730 Ft-os visszafizetési kötelezettsége keletkezett az önkormányzatnak.

Települési önkormányzatok könyvtári és közművelődési feladatainak támogatása 2 263 970 Ft.

Támogatás illeti meg az önkormányzatot az Mötv-ben, valamint a Kult.tv-ben meghatározott könyvtári és közművelődési feladatainak ellátásához.

A könyvtári és közművelődési támogatások felhasználásra és elszámolásra kerültek, visszafizetési kötelezettség nem keletkezett

A különféle feladatokra kapott támogatások elszámolásra kerültek, összességében 50 730 Ft visszafizetési kötelezettség keletkezett, mely összeget 2021. évben kellett a központi költségvetés részére visszafizetni.

Saját működésből származó bevételek

Működési célú támogatások államháztartáson belülről előirányzata 29 714 049 Ft, teljesítése 28 812 392 Ft.

Egyéb fejezeti kezelésű előirányzatoktól kapott támogatás 2 870 951 Ft, mely összeg EFOP pályázati támogatás

Társadalombiztosítás pénzügyi alapjaitól kapott támogatás 7 750 600 Ft, melyet az iskola egészségügyi feladatokra, valamint a védőnői szolgálat működtetésére kaptunk.

Elkülönített állami pénzalapoktól a közfoglalkoztatására 17 039 436 Ft folyt be.

Helyi önkormányzatoktól kapott támogatás 1 151 405 Ft, mely összeg a LEADER pályázatban résztvevő önkormányzatok előfinanszírozásának visszafizetéséből folyt be.

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről előirányzata és teljesítése is 127 660 038 Ft

Az önkormányzat a Magyar Falu Program keretében 19 985 627 Ft összegű vissza nem térítendő támogatásban részesült a ravatalozó, illetve a temetői infrastruktúra fejlesztésére. A felújítási feladatok 2020. évben tervezési feladatokkal elkezdődtek, de a felújítás 2021. évben valósulnak meg.

A Kisfaludy Szálláshelyfejlesztési Konstrukció keretében 8 000 000 Ft támogatást kapott az önkormányzat a Fedák Kúria felújítására. A felújítás az idei évben elkezdődött, de befejezése 2021. évben lesz.

854 075 Ft támogatást kaptunk a Munkaügyi Központtól a közfoglalkoztatási program keretében megvalósuló felújítási kiadásokra.

Az Európai Mezőgazdasági és Vidékfejlesztési Alapból és a Magyar Állam nemzetközi költségvetéséből 90 %-os, 9 870 740 Ft összegű támogatást kaptunk 5 db kerti kistraktorok és 1 db rézsűkasza vásárlására. A támogatás felhasználásra és elszámolásra került.

Szintén EU-s forrásból 95 %-os, 88 949 596 Ft összegű támogatást nyert az önkormányzat a Magyarország-Horvátország Interreg Határon Átnyúló Együttműködési Program keretében benyújtott pályázatra, a tó körüli sétány kialakítására. A projekt előkészületi munkálatai 2020. évben megkezdődtek, befejezése 2022. évben várható.

Közhatalmi bevételek módosított előirányzata 14 690 000 Ft, teljesítése 11 936 852 Ft.

Építményadó módosított előirányzata 200 000 Ft, teljesítése 204 076 Ft

Magánszemélyek kommunális adója előirányzata 2 040 000 Ft, teljesítése 2 243 678 Ft.

Az adó mértéke 6 000 Ft/ingatlan.

Iparűzési adó előirányzata 12 000 000 Ft, teljesítése 9 428 562 Ft

.

Az iparűzési adó mértéke az adóalap 2 %-a.

Gépjárműadó bevétele az önkormányzatnak 2020. évben nem keletkezett, az év során befolyt gépjárműadó teljes összege a gépjárműadóról szóló törvény alapján a központi költségvetésbe került befizetésre.

Egyéb közhatalmi bevételek előirányzata 450 000 Ft, teljesítése 60 536 Ft.

Működési bevételek tervezett összege 38 714 861 Ft, teljesítés 36 676 200 Ft.

Nyújtott szolgáltatások ellenértéke 2 840 353 Ft. Itt került elszámolásra a bérleti díjakból befolyt bevétel.

Ellátási díjakra befolyt összeg 25 836 791 Ft, ami az óvodai, iskolai és vendég étkezők térítési díját jelenti.

ÁFA bevétel 7 901 249 Ft volt.

Kamatbevételként 32 Ft került elszámolásra

Egyéb működési bevétek teljesítése 97 775 Ft.

Felhalmozási bevételek előirányzata és teljesítése is 3 200 000 Ft.

Felhalmozási bevétele az önkormányzatnak tárgyi eszköz értékesítéséből keletkezett. Eladásra került 1 db kotró-rakodó gép nettó 2 000 000 Ft értékben, illetve1 db hídmérleg 1 200 000 Ft értékben.

Finanszírozási bevételek előirányzata 29 559 230 Ft, teljesítése 34 515 751 Ft, ebből

az előző évi költségvetési maradvány igénybevétele 29 559 230 Ft,

4 956 521 Ft a 2021. évi állami támogatás 2020. december hónapban folyósított előlege.

A tervezett és tényleges bevételek főbb jogcímek szerinti megoszlásának alakulása:

Kiadások alakulása

Az önkormányzati szintre összesített tervezett kiadási főösszeg 364 872 734 Ft, teljesítés 222 022 082 Ft (61 %).

A tervezett és tényleges kiadások főbb jogcímek szerinti megoszlásának alakulása

Működési kiadások alakulása

Személyi juttatások előirányzata 109 141 609 Ft, teljesítés 102 680 404 Ft (94 %)

Foglalkoztatottak személyi juttatásai

Törvény szerinti illetményekre, munkabérekre (alapilletmények, pótlékok) fordítottuk a személyi juttatások legjelentősebb részét, 78 069 283 Ft-ot. A foglalkoztatottak átlagos statisztikai létszáma az alábbiak szerint alakult:

Közös Hivatalban 7 fő köztisztviselő

Óvodában 3 fő közalkalmazott, 4 fő egyéb bérrendszer alá tartozó munkavállaló

Önkormányzatnál 1 fő választott tisztségviselő, 2 fő közalkalmazott, 2 fő egyéb bérrendszer alá tartozó foglalkoztatott és 11 fő közfoglalkoztatott.

- Jutalomban 7 320 865 Ft összegben részesültek a dolgozók.

Közlekedési költségtérítés 278 800 Ft, mely összeg a munkába járási támogatást jelenti.

Egyéb költségtérítésként kifizetett összeg 50 000 Ft volt, amit védőszemüveg költség térítésére biztosítottunk.

Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatási jogcímen 533 953 Ft került kifizetésre, melyből 500 000 Ft a védőnő részére kifizetett egyszeri juttatás volt, a 33 953 Ft pedig betegszabadságra, iletve bérkompenzációra került kifizetésre.

Külső személyi juttatások

Választott tisztségviselők juttatásai teljesítése 8 557 291 Ft. Ezen a jogcímen a polgármester és a képviselők részére fizetett juttatások szerepelnek.

Egyéb jogviszonyban fizetett juttatások és egyéb külső személyi juttatások teljesítése 7 870 212 Ft, ami megbízási díjakra kifizetett összeg volt.

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó tervezett összege

16 236 492 Ft, teljesítés 14 303 061 Ft (88 %)

A szociális hozzájárulási adó mértéke 2020. július 1-től változott, 17,5 %-ról 15,5 %-ra csökkent.

Dologi kiadásokra tervezett előirányzat 81 261 970 Ft, teljesítés 70 370 587 Ft (87%).

Készletbeszerzések 26 082 907 Ft. Itt kerültek elszámolásra a szakmai és üzemeltetési anyagok beszerzése, azaz élelmiszer, irodaszer, nyomtatvány, könyv, folyóirat, munka és védőruha, üzemanyag, karbantartási és egyéb anyag beszerzések.

Kommunikációs szolgáltatás 3 696 985 Ft, ami a telefon, internet szolgáltatás, és egyéb kommunikációs (program felügyeleti díjak) szolgáltatások díját tartalmazza.

Szolgáltatási kiadások 26 686 341 Ft, ami a bérleti díjak, közüzemi díjak, karbantartási kiadások, hulladékszállítási költségek, szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások, egyéb szolgáltatási kiadások költsége.

Belföldi kiküldetés kiadása 140 930 Ft

Reklám, propaganda kiadások 75 000 Ft

ÁFA kiadások 13 403 972 Ft, melyből 3 106 000 Ft volt az ÁFA befizetés összege.

Egyéb dologi kiadásokra elszámolt költség 284 452 Ft, ami a továbbképzésekre, járművek műszaki vizsgáira, tagdíjakra kifizetett összeg.

Ellátottak pénzbeli juttatásai előirányzata 687 150 Ft, teljesítése 552 000 Ft (80 %).

Lakhatással kapcsolatos ellátások, temetési és születési támogatások, valamint egyéb települési támogatások szerepelnek ezen a jogcímen.

Egyéb működési kiadások

Működési támogatások államháztartáson belülre előirányzata és teljesítése is 5 504 489 Ft (100 %), melyből:

Muramenti Nemzetiségi Területfejlesztési Társulásnak 178 035 Ft,

Térségi Közterületfelügyeleti és Mezőőri Szolgálati Társulás működéséhez 1 265 610 Ft,

Bucsutai Szociális Szolgáltató Társulás részére 3 395 358 Ft,

Dél-zala Murahíd Letenye Térségi Társulásnak 107 900 Ft,

Letenyei Közös Önkormányzati Hivatal részére belsőellenőri feladatok elvégzéséhez 357 586 Ft,

Bursa Hungarica támogatásként 200 000 Ft került kifizetésre.

Visszatérítendő támogatás, kölcsön nyújtása ÁH-on kívülre előirányzata és teljesítése is 165 000 Ft.

Ezen a jogcímen került elszámolásra egy fő részére, temetési költségre fizetett visszatérítendő támogatás.

Felhalmozási célú kiadásokra tervezett összeg 24 486 829 Ft, teljesítés 24 101 599 Ft (98 %).

Beruházásokra 15 191 569 Ft-ot fordítottunk, melyből:

Településrendezési terv felülvizsgálat 1 300 000 Ft

Földterület vásárlás 550 000 Ft

Kerti fűnyírótraktorok, rézsűkasza vásárlása 10 868 250 Ft

Aljnövényzettisztító vásárlása 124 900 Ft

Kamerarendszer kiépítése 1 081 820 Ft

Kis értékű tárgyi eszköz beszerzések az önkormányzatnál 124 900 Ft

Kis értékű tárgyi eszköz vásárlása az óvodába 644 559 Ft.

Számítógép vásárlás a hivatalban 352 000 Ft

Felújítások teljesített kiadása 8 910 030 Ft

Fedák Kúria felújítása 5 080 000 Ft. A felújítás 2021. évben fejeződik be, melynek teljes költsége 10 160 000 Ft lesz, melyhez 8 000 000 Ft támogatást kapott az önkormányzat.

Ravatalozó felújítása 400 000, szintén a jövő évben kerül befejezésre. A projekt teljes költsége 19 305 427 Ft. A projekt 100 %-os pályázati támogatásból valósul meg.

Temető felújítás (Közfoglalkoztatási program keretén belül) 3 430 030

Finanszírozási kiadások

Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése 3 344 942 Ft.

2019. december hónapban 4 344 942 Ft 2020. évi állami előleget kaptunk, mely összeget 2020. évben államháztartáson belüli megelőlegezés visszafizetése jogcímen pénzforgalom nélküli kiadásként kellett elszámolni.

Költségvetési maradvány alakulása

Az önkormányzatnál és intézményeinél 2020. december 31-én 142 113 707 Ft alaptevékenységből származó maradvány képződött, melyből a kötelezettséggel terhelt maradvány 118 535 963 Ft, 23 577 744 Ft pedig szabadon felhasználható. Az intézmények év végi maradványa nem kerül elvonásra, a 2021. évi költségvetésükben működési kiadásaik forrásaként finanszírozási bevételként használhatják fel.

Vagyoni helyzet alakulása

Az önkormányzat és intézményei mérlegfőösszege 2020. december 31-én 1 283 132 289 Ft, 18,2 %-kal (197 678 164 -tal) nőtt az év eleji nyitó adathoz képest.

A nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök (immateriális javak, tárgyi eszközök befektetett pénzügyi eszközök) nettó állománya 1 129 801 779 Ft, 84 9221 126 Ft-tal nőtt az előző évhez képest. Ennek a jelentős összegű növekedésnek az oka, hogy a Délzalai Víz-és Csatornamű Zrt. vagyonértékelést hajtott végre az általuk üzemeltetett tárgyi eszközök körében, melynek eredményeként 105 581 773 Ft összegű bruttó érték növekedés történt. További növekedést eredményezett az év során megvalósult beruházások és felújítások aktiválása is.

A forgóeszközök állománya a mérleg fordulónapján 249 258 Ft, ami a konyha év végi raktári készlet állományát foglalja magában.

Pénzeszközeink az előző évhez képest 115 032 173 Ft-tal növekedtek, év végén az önkormányzat és intézményei forintpénztárainak záró értéke 646 255 Ft volt, a bankszámlák záró értéke pedig 145 295 418 Ft. A pénzeszközök növekedését az év végéig fel nem használt pályázati támogatások eredményezték.

A követelések év végi állománya 10 434 121 Ft-tal csökkent, záró követelések értéke 7 893 763 Ft, ami a közhatalmi bevételek (helyi adók) be nem folyt tartozásait 6 127 499 Ft-tal, a működési bevételek követeléseit 1 576 264 Ft-tal, működési célú visszatérítendő támogatások követelését 165 000 Ft-tal tartalmazza. Követelés jellegű egyéb sajátos elszámolások záró egyenlege 25 000 Ft, ami a Kincstárral szembeni forgótőke követelés összege.

Az általános forgalmi adó elszámolásból adódóan év végén 754 184 Ft befizetési kötelezettsége keletkezett az önkormányzatnak és az óvodának.

Az önkormányzatnak és intézményeinek év végén szállítói kötelezettsége nem volt.

A helyi adó túlfizetésekből adódó kötelezettség az év végén 3 276 566 Ft volt.

Következő évi kötelezettségként szerepel a mérlegben 4 956 521 Ft, ami a 2021. évi állami támogatás december hónapban folyósított előlegének 2021. évi visszafizetési kötelezettsége.

Az önkormányzat és intézmények mérleg szerinti eredménye a beszámolási időszakban

23 251 745 Ft volt.

Összegzésként megállapítható, hogy az önkormányzat vagyoni helyzete növekedett az előző év záró állományához képest.

A 2020. évi költségvetési rendeletben megfogalmazott célok a végrehajtás során szükségessé vált módosításokkal, valamin takarékos gazdálkodással, teljesültek.

Tisztelt Képviselő-testületet!

Kérem, hogy a zárszámadási rendelet-tervezetet tárgyalja meg és Tótszerdahely Községi Önkormányzat 2020. évi zárszámadását a tervezetnek és az indokolásnak megfelelően fogadja el.