Tótszerdahely Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2022. (V. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása

a 2021. évi zárszámadásról

Hatályos: 2022. 05. 31
a 2021. évi zárszámadásról
Általános indokolás
Tisztelt Képviselő-testület!
A Képviselő-testület a zárszámadás rendeletben történő meghatározására az Mötv. 143. § (4) bekezdés c) pontjában kapott felhatalmazás alapján jogosult. Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdésében foglaltak alapján a jegyző által elkészített zárszámadási rendelet-tervezetet a polgármester a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig terjeszti a képviselő-testület elé. A zárszámadásról a Képviselő-testület rendeletet alkot.
Ezen törvényi előírásoknak megfelelően Tótszerdahelyi Községi Önkormányzat 2021. évi pénzügyi tervének végrehajtásáról szóló zárszámadása elkészült, melyet az alábbiak szerint terjesztek a Képviselő-testület elé.
I.
BEVEZETŐ
Tótszentmártoni Községi Önkormányzatának Képviselő-testülete 2021. február 17-ei hatállyal fogadta el az önkormányzat 2021. évi költségvetéséről szóló rendeletét, ami a költségvetés végrehajtásának időszakában egy alkalommal került módosításra.
Tótszerdahely Községi Önkormányzat és intézményei 2021. évi eredeti költségvetését a Képviselő-testület 1/2021. (II.16.) önkormányzati rendeletével 342 922 947 Ft bevételi és kiadási főösszeggel fogadta el.
A költségvetés végrehajtásának időszakában a költségvetési rendelet módosítás utáni kiadási és bevételi főösszeg 429 245 864 Ft-ra változott.
Tótszerdahely lakosainak száma 2021. január 1-én 1 121 fő volt, 40 fővel több, mint egy évvel ezelőtt.
A Zala Megyei Kormányhivatal adata alapján a településen a regisztrált álláskeresők száma az év végén (2021. december 20-án) 20 fő volt, melyből 365 napot meghaladóan nyilvántartott 8 fő. Járadék típusú ellátásban 2 fő, segély típusú ellátásban 9 fő, rendelkezésre állási támogatásban pedig 0 fő részesült.
Az önkormányzat felügyelete alá tartozó Tótszerdahelyi Közös Önkormányzati Hivatal és a Tótszerdahelyi Óvoda és Konyha az éves beszámolási kötelezettségének eleget tett, melynek továbbítása a MÁK felé megtörtént.
A hivatal az intézmények vonatkozásában a kötelező számszaki egyezőségeket felülvizsgálta.
II.
KÖLTSÉGVETÉS VÉGREHAJTÁSÁNAK ALAKULÁSA
A beszámolási időszak végén Tótszerdahely Községi Önkormányzat összevont
Költségvetési bevételek főösszege 283 176 188 Ft
Finanszírozási bevételek főösszege 147 554 911 Ft
Költségvetési kiadások főösszege 344 508 425 Ft
Finanszírozási kiadások főösszege 4 956 521 Ft
Költségvetési maradvány összege 81 266 153 Ft
Bevételek alakulása
Tervezett bevételek önkormányzati szintre összesített főösszege a beszámolási időszak végén 429 245 864 Ft, teljesítése 430 731 099 Ft.
Központi költségvetésből származó bevételek
Központi költségvetési forrásból származott a bevételek 30,4 %-a, ami összegszerűen 130 939 343 Ft támogatást jelent. Ez az összeg 9 604 787 Ft-tal több az előző évihez képest. A növekedést a köznevelési feladatok, és a gyermekétkeztetési feladatok támogatásának növekedése, valamint az iparűzési adó kiesés kompenzálásaként kapott működési kiegészítő támogatás eredményezte.
A feladat-finanszírozási rendszer az előző évhez képest nem változott, továbbra is négy területre csoportosította a forrásokat: általános, köznevelési, szociális és gyermekjóléti, valamint kulturális feladatok támogatására
A beszámolási időszakban az alábbi támogatások kerültek folyósításra:
Helyi Önkormányzatok működésének általános támogatása 79 721 417 Ft összegben.
Itt kerül elszámolásra a közös önkormányzati hivatal működésének támogatása, az önkormányzatok település-üzemeltetéshez kapcsolódó feladatellátás támogatása is, azaz a , zöldterület-gazdálkodással kapcsolatos feladatok, közvilágítás, köztemető fenntartása, közutak fenntartása, lakott külterülettel kapcsolatos feladatok.
A központi költségvetés ezen a jogcímen biztosít támogatást az egyéb kötelező feladatokhoz, úgymint: az igazgatással, településfejlesztéssel, településrendezéssel, környezet- és természetvédelemmel, lakás-és helyiséggazdálkodással, vízgazdálkodással, vízkárelhárítással, ivóvízellátással, szennyvízkezeléssel, helyi adóval, sport, ifjúsági, nemzetiségi ügyekkel, közbiztonsággal, hulladékgazdálkodással, közfoglalkoztatással kapcsolatos feladatokhoz.
A kapott támogatások a megadott feladatokra felhasználásra és elszámolásra kerültek, visszafizetési kötelezettség nem keletkezett.
Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása 21 273 980 Ft volt.
Óvodapedagógusok és óvodapedagógusok nevelő munkáját közvetlenül segítők bértámogatása 16 930 200 Ft
A központi költségvetés feladathoz kötött támogatást biztosít az óvodát fenntartó települési önkormányzatok részére, az általa foglalkoztatott óvodapedagógusok és segítők bérének és járulékainak kifizetéséhez. A támogatás a települési önkormányzatot a Köznevelési törvény nevelés szervezési paraméterei szerint számított pedagóguslétszám után illeti meg. Az elismert pedagóguslétszám 2,8 fő, az óvodapedagógusok munkáját segítők elismert létszáma 1 fő volt. Az átlagos gyermeklétszám 26,7 fő, melyből 2 fő sajátos nevelési igényű gyermek volt.
Óvodaműködtetési támogatás 2 600 580 Ft. A kötött felhasználású támogatás az óvodai nevelést biztosító, jogszabályban foglalt eszközök és felszerelések beszerzéséhez, valamint a feladatellátásra szolgáló épület és annak infrastruktúrája folyamatos működtetéséhez szükséges kiadásokhoz biztosít forrást.
Nemzetiségi pótlék támogatás 1 623 200 Ft. A központi költségvetés támogatást biztosít a nemzetiségi végzettséggel rendelkező óvodapedagógusok pótlékának kiadásaira.
A támogatás teljes egészében felhasználásra és elszámolásra került.
A települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti feladatainak támogatása 12 519 991 Ft
Települési önkormányzatok szociális feladatainak egyéb támogatása 6 673 731 Ft.
A támogatás a szoc. étkeztetés, házi segítségnyújtás, gyermekétkeztetés állami támogatással nem fedezett részére, az önkormányzati helyi hatáskörű pénzbeli és természetbeni ellátások nyújtására használható fel.
Család- és gyermekjóléti szolgálat támogatása 4 256 200 Ft. A támogatás a család- és gyermekjóléti szolgálatot biztosító települési önkormányzatokat illeti meg, a feladathoz kapcsolódó személyi és dologi kiadásainak biztosításához. A támogatás az előírásoknak megfelelően felhasználásra került.
Szociális ágazati pótlék támogatása 1 590 600 Ft volt. A pótlék összege a családsegítő részére került kifizetésre.
A szociális támogatások teljes egészében felhasználásra és elszámolásra kerültek.
Önkormányzatok gyermekétkeztetés feladatinak támogatása 11 513 063 Ft.
Feladathoz kötött támogatás illeti meg az önkormányzatokat az óvodai, iskolai, valamint a szünidei gyermekétkeztetés kiadásaihoz. Az elszámolás után az önkormányzatnak ezen a jogcímen 1 414 158 Ft-os póttámogatása keletkezett, mivel az étkezést ténylegesen igénybe vevő gyermekek létszáma nagyobb volt, mint az igényléskor megbecsült létszám.
Települési önkormányzatok könyvtári és közművelődési feladatainak támogatása 2 384 686 Ft.
Támogatás illeti meg az önkormányzatot az Mötv-ben, valamint a Kult.tv-ben meghatározott könyvtári és közművelődési feladatainak ellátásához.
A könyvtári és közművelődési támogatások felhasználásra és elszámolásra kerültek, visszafizetési kötelezettség nem keletkezett
Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások jogcímen 3 524 916 Ft támogatást biztosított a központi költségvetés az iparűzési adó kiesés kompenzálásaként.
Saját működésből származó bevételek
Működési célú támogatások államháztartáson belülről előirányzata 29 059 825 Ft, teljesítése 28 670 211 Ft.
Elkülönített állami pénzalapoktól a közfoglalkoztatásra 11 788 314 Ft folyt be.
Társadalombiztosítás pénzügyi alapjaitól kapott támogatás 14 888 600 Ft, melyet az iskola egészségügyi feladatokra, a védőnői szolgálat, valamint a fogorvosi alapellátás feladataira kaptunk.
Fejezeti kezelésű előirányzatoktól kapott támogatás 604 164 Ft volt, amit a falunapi rendezvén kiadásaira fordíthattunk.
Fejezeti kezelésű előirányzatoktól UE-s programokra 1 389 133 Ft-ot kaptunk, ami az EFOP pályázati támogatás.
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről előirányzata és teljesítése is 62 647 319 Ft
35 388 763 Ft felhalmozási célú önkormányzati támogatást kaptunk a Belügyminisztériumtól a körzeti háziorvosi és a védőnői rendelő felújítására.
A felújítási feladatok az idei évben elkezdődtek, de a projekt a következő évben fejeződik be.
Az önkormányzat a Magyar Falu Program keretében több projekthez is 100 %-os vissza nem térítendő támogatásban részesült:
7 699 999 Ft támogatást kapott a Tájház felújítására,
15 000 000 Ft-ot kommunális eszköz beszerzésére
A tájház felújítása megvalósult, a kommunális eszköz beszerzésére a jövő évben kerül sor.
4 558 557 Ft felhalmozási támogatást kaptunk az elkülönített állami pénzalapoktól. A támogatást a közfoglalkoztatási program keretében megvalósított temetői kerítés felújtására fordítottuk.
Közhatalmi bevételek módosított előirányzata 12 600 000 Ft, teljesítése 11 117 129 Ft.
Építményadó előirányzata 200 000 Ft, teljesítése 104 600
Magánszemélyek kommunális adója előirányzata 2 300 000 Ft, teljesítése 2 271 402 Ft.
Az adó mértéke 6 000 Ft/ingatlan.
Iparűzési adó előirányzata 9 700 000 Ft, teljesítése 8 352 166 Ft
.
Az iparűzési adó mértéke az adóalap 2 %-a.
Egyéb közhatalmi bevételek előirányzata 400 000 Ft, teljesítése 388 961 Ft.
Működési bevételek tervezett összege 51 092 820 Ft, teljesítés 49 009 336 Ft.
Szolgáltatások ellenértéke 32 472 127 Ft. Itt került elszámolásra a bérleti díjakból befolyt bevétel, illetve a vendég étkeztetésből befolyt díj.
Közvetített szolgáltatások bevétele 56 688 Ft, ami közüzemi díjak tovább számlázásából keletkezett.
Tulajdonosi bevételek teljesítése 1 734 755 Ft, ami a vízművagyon bérbeadásából származott.
Ellátási díjakra 3 352 523 Ft folyt be, ami az iskolai étkezők térítési díja.
Kiszámlázott általános forgalmi adó bevétel 9 051 130 Ft volt.
Kamat és egyéb nyereségjellegű bevételként 137 831 Ft került elszámolásra.
Biztosító által fizetett kártérítésből 750 000 Ft bevételünk volt.
Egyéb működési bevétek teljesítése 1 454 282 Ft.
Felhalmozási bevételek előirányzata és teljesítése is 627 850 Ft
Felhalmozási bevétele az önkormányzatnak ingatlan és tárgyi eszköz értékesítéséből keletkezett. Eladásra került az önkormányzat régi kegyeleti hűtője 196 850 Ft összegért, valamint egy külterületi és egy belterületi földterület 431 000 Ft összegért.
Finanszírozási bevételek előirányzata 142 113 707 Ft, teljesítése 147 554 911 Ft, ebből
az előző évi költségvetési maradvány igénybevétele 142 113 707 Ft,
5 441 204 Ft pedig a 2022. évi állami támogatás 2021. december hónapban folyósított megelőlegezése.
A tervezett és tényleges bevételek főbb jogcímek szerinti megoszlásának alakulása

Bevételi jogcím

Megoszlás %-ban

Mód.előirányzat

Teljesítés

Önkormányzat működési támogatásai

30,50

30,40

Működési célú támogatások államháztartáson belülről

6,77

6,66

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről

14,59

14,54

Közhatalmi bevételek

2,94

2,58

Működési bevételek

11,90

11,38

Felhalmozási bevételek

0,15

0,14

Működési célú átvett pénzeszközök

0,04

0,04

Finanszírozási bevételek

33,11

34,26

Összesen:

100.00

100.00
Kiadások alakulása
Az önkormányzati szintre összesített tervezett kiadási főösszeg 429 245 521 Ft, teljesítés 349 464 946 Ft.
A tervezett és tényleges kiadások főbb jogcímek szerinti megoszlásának alakulása

Kiadási jogcím

Megoszlás %-ban

Módosított előirányzat.

Teljesítés.

Működési kiadások

Személyi juttatások

23,52

28,83

Munkaa.terh.járul.és szoc.hozzáj.adó

3,37

4,14

Dologi kiadások

24,55

28,55

Ellátottak pénzbeli juttatásai

0,25

0,29

Egyéb működési célú kiadások

1,61

1,89

Tartalékok

11,84

0

Felhalmozási kiadások

33,71

34,88

Finanszírozási kiadások

1,15

1,42

Összesen:

100.00

100.00
Működési kiadások alakulása
Személyi juttatások előirányzata 100 965 533 Ft, teljesítés 100 748 427 Ft
Foglalkoztatottak személyi juttatásai
Törvény szerinti illetményekre, munkabérekre (alapilletmények, pótlékok) fordítottuk a személyi juttatások legjelentősebb részét, 78 163 180 Ft-ot. A foglalkoztatottak átlagos statisztikai létszáma az alábbiak szerint alakult:
Önkormányzatnál 7 fő választott tisztségviselő, 2 fő közalkalmazott, 1 fő egyéb bérendszer alá tartozó és 10 fő közfoglalkoztatott.
Óvodában 4 fő közalkalmazott,3 fő egyéb bérrendszer alá tartozó
Hivatalban 7 fő köztisztviselő.
- Jutalomban összesen 6 225 000 Ft összegben részesültek a dolgozók.
- Jubileumi jutalomban 1 fő részesült 900 000 Ft összegben.
Közlekedési költségtérítés 321 870 Ft, mely összeg a munkába járási támogatást jelenti.
Egyéb költségtérítés jogcímen 25 000 Ft szemüveg költségtérítést fizettünk.
Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásaira 217 194 Ft-ot fordítottunk, ami a dolgozók betegszabadságára fizetett juttatás volt.
Külső személyi juttatások
Választott tisztségviselők juttatásai teljesítése 8 487 960 Ft. Ezen a jogcímen a polgármester és a képviselők részére fizetett juttatások szerepelnek.
Egyéb jogviszonyban fizetett juttatások teljesítése 6 145 310 Ft, ami megbízási díjakra kifizetett összeg volt.
Egyéb külső személyi juttatások jogcímen a reprezentációs kiadások kerültek elszámolásra 262 913 Ft összegben.
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó tervezett összege
14 472 636 Ft, teljesítés 14 453 685 Ft
A szociális hozzájárulási adó mértéke 2021 évben 15,5 % volt.
Dologi kiadásokra tervezett előirányzat 105 375 912 Ft, teljesítés 99 791 408 Ft.
Készletbeszerzések 29 464 626 Ft. Itt kerültek elszámolásra az élelmiszer, a szakmai és üzemeltetési anyagok beszerzése, azaz irodaszer, nyomtatvány, könyv, folyóirat, munka és védőruha, üzemanyag, karbantartási és egyéb anyag beszerzések.
Kommunikációs szolgáltatás 2 868 851 Ft, ami a telefon, internet szolgáltatás, és egyéb kommunikációs (program felügyeleti díjak) szolgáltatások díját tartalmazza.
Szolgáltatási kiadások 46 959 941 Ft, ami a közüzemi díjak, karbantartási kiadások, hulladékszállítási költségek, szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások (hétvégi háziorvosi ügyeleti díj, fogorvosi alapellátás díja), biztosítási díjak, egyéb szolgáltatási kiadások költsége.
Kiküldetések, reklám-és propagandakiadások költségei 765 960 Ft volt.
ÁFA kiadások teljesítése 17 007 539 Ft, melyből 5 221 000 Ft volt az ÁFA befizetés összege.
Egyéb dologi kiadásokra elszámolt költség 2 722 867 Ft volt.
Ellátottak pénzbeli juttatásai előirányzata 1 040 000 Ft, teljesítése 1 019 344 Ft .
Lakhatással kapcsolatos ellátások, temetési és születési támogatások, valamint egyéb települési támogatások szerepelnek ezen a jogcímen.
Egyéb működési kiadások
Előző évi elszámolásból származó befizetések előirányzata és teljesítése is 50 730 Ft.
Ezen a kiadási jogcímen került elszámolásra a 2020. évi állami támogatások elszámolása után keletkezett visszafizetési kötelezettség.
Működési támogatások államháztartáson belülre előirányzata 6 518 499 Ft, teljesítése 6 203 998 Ft, melyből:
Muramenti Nemzetiségi Területfejlesztési Társulásnak 178 365 Ft,
Térségi Közterületfelügyeleti és Mezőőri Szolgálati Társulás működéséhez 1 809 210 Ft,
Dél-zala Murahíd Letenye Térségi Társulásnak 108 100 Ft,
Letenyei Közös Önkormányzati Hivatal részére belsőellenőri feladatok elvégzéséhez 370 056 Ft,
Bucsutai Szociális Szolgáltaó Társulás 3 538 267 Ft,
Bursa Hungarica támogatásként 200 000 Ft került kifizetésre.
Működési célú támogatások államháztartáson kívülre 350 000 Ft. Az önkormányzat a Tótszerdahelyi Kulturális és Sportegyesületet támogatta ezzel az összeggel.
Tartalékok előirányzata év végén 50 812 553 Ft volt, mely összeg az idei évben támogatott, de az idén meg nem valósult beruházások és felújítások forrását biztosítja a jövő évi költségvetésben.
Felhalmozási kiadások alakulása
Felhalmozási célú kiadásokra tervezett összeg 144 703 480 Ft, teljesítés 121 890 833 Ft.
Beruházásokra 65 288 518 Ft-ot fordítottunk, melyből:
1 435 100 Ft összegben kegyeleti hűtőt vásároltunk Magyar Falu Program ravatalozó felújítás keretében.
Ravatalozó előtti terület térkövezése 900 001 Ft
Tó körüli sétány építése (Interreg pályázat keretében) 60 184 241 Ft. A beruházás 2022. évben kerül befejezésre. A beruházás teljes költsége 80 106 171 Ft
Vízmű ingatlanhoz kapcsolódó beruházási kiadások 416 011 Ft.
Kis értékű informatikai és egyéb tárgyi eszközök beszerzése 1 109 345 Ft.
Az óvodában és a konyhán 806 936 Ft értékben történt informatikai és kis értékű tárgyi eszköz beszerzés.
A közös hivatal részre informatikai eszköz és irodabútor került beszerzésre 436 884 Ft értékben.
Felújítások teljesített kiadása 56 602 315 Ft, melyből
Ravatalozó felújítás Magyar Falu Program támogatásból 17 787 827 Ft. A projekt az idei évben befejeződött, 18 187 827 Ft teljes felújítási költséggel.
Temetői kerítés felújítása START közfoglalkoztatási program keretében 5 061 871 Ft.
Kúria felújítása Kisfaludy Szálláshelyfejlesztési Konstrukció keretében 5 175 250 Ft. A felújítás az idei évben befejeződött, 10 225 250 Ft-ot teljes költséggel.
Háziorvosi és védőnő rendelő felújítása Belügyminisztériumi támogatással. A projekt idei évben teljesített költsége 20 550 323 Ft. A felújítás 2022. évben fejeződik be, összköltsége 41 014 608 Ft lesz.
Tájház felújítás Magyar Falu Program keretében 7 703 805 Ft. A felújítás teljes egészében megvalósult az idei évben.
Vízmű ingatlanhoz kapcsolódó felújítási kiadások 323 239 Ft.
Finanszírozási kiadások
Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése 5 441 204 Ft.
2020. december hónapban 5 441 201 Ft 2021. évi állami előleget kaptunk, mely összeget 2021. évben államháztartáson belüli megelőlegezés visszafizetése jogcímen pénzforgalom nélküli kiadásként kellett elszámolni.
Költségvetési maradvány alakulása
Az önkormányzatnál és intézményeinél 2021. december 31-én 81 266 153 Ft alaptevékenységből származó maradvány képződött, melyből 77 280 229 Ft kötelezettséggel terhelt maradvány, 3 985 924 Ft pedig az alaptevékenység szabad maradványa. Az óvoda 356 921 Ft-os és a hivatal 473 714 Ft-os maradványa nem kerül elvonásra, a 2022. évi költségvetésükben működési kiadások forrásaként, finanszírozási bevételként használhatják fel.
III.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (2) bekezdés a)-d) pontjaiban előírt indoklások
Az önkormányzat költségvetési mérlege, pénzeszközök változása
Az önkormányzat és az intézmények pénzkészlete (bankszámlák, pénztárak) 2021. január 1-én 145 941 673 Ft volt. Bevételként 369 783 780 Ft került elszámolásra. Az év folyamán 430 631 334 Ft kifizetését és -16 706 885 Ft korrekciót követően a 2021. december 31-i záró pénzkészlet 68 387 234 Ft.
Adósság állomány alakulása
2021. december 31-én az önkormányzatnak sem belföldi, sem külföldi hitelező felé adósság állománya nem volt.
Az önkormányzatnak 2021. december 31. napjával nem volt kezességvállalása, kezességvállalás érvényesítésére sem került sor.
A 2021. évi költségvetést, valamint a következő évet terhelő belföldi szállítói kötelezettségként a mérlegben 2 276 884 Ft került kimutatásra, melyből nem lejárt tartozás 355 168 Ft, 1-90 nap közötti lejáratú 1 921 716 Ft.
Vagyoni helyzet alakulása
Az önkormányzat és intézményei mérlegfőösszege 2021. december 31-én 1 290 840 646 Ft, ami 0,6 %-kal (7 708 357 Ft-tal) nőtt az év eleji nyitó adathoz képest.
A nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök (immateriális javak, tárgyi eszközök befektetett pénzügyi eszközök) nettó állománya 1 187 607 513 Ft, 57 805 734 Ft-tal növekedett az előző évhez képest. Ennek oka, hogy az év során megvalósult beruházások és felújítások aktivált értéke, valamint a befejezetlen beruházások értéke nagyobb volt, mint az év során elszámolt értékcsökkenés és a tárgyi eszköz értékesítés.
Pénzeszközeink az előző évhez képest 77 554 439 Ft-tal csökkentek. Év végén az önkormányzat és intézménye forintpénztárainak záró értéke 331 475 Ft volt, a bankszámlák záró értéke pedig 68 055 759 Ft. A pénzeszközök csökkenését az eredményezte, hogy a 2020. év végén folyósított pályázati támogatások az idei évben felhasználásra kerültek.
A követelések év végi állománya 21 697 217 Ft-tal nőtt, záró követelések értéke 29 590 980 Ft, ami a közhatalmi bevételek (helyi adók) be nem folyt tartozásait 5 366 100 Ft-tal, a működési bevételek követeléseit 7 942 157 Ft-tal tartalmazza. Követelés jellegű egyéb sajátos elszámolások záró egyenlege 16 282 723 Ft, melyből 16 182 073 Ft beruházásokra adott előlegek, 100 650 Ft pedig megelőlegezett TB ellátás.
Az önkormányzatnak és az intézményeknek év végén 2 276 884 Ft költségvetési évben esedékes kötelezettsége volt, melyből 355 168 Ft dologi kiadások, 1 921 716 Ft felújítási kiadások szállítói tartozás miatti kötelezettsége volt.
Költségvetési évet követően esedékes kötelezettség összege 5 441 204 Ft, ami finanszírozási kiadások (állami támogatás megelőlegezés visszafizetése) kötelezettsége.
A helyi adó túlfizetésekből adódó kötelezettség az év végén 4 441 095 Ft volt.
Az önkormányzat és intézménye mérleg szerinti eredménye a beszámolási időszakban 870 833 Ft volt.
Az önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségek, részesedések alakulása
Az önkormányzat 1,672 %-os részarányú tulajdonában álló Délzalai Víz-és Csatornamű Zrt. részesedésének összege 11 630 000 Ft. A Vízmű működéséből származó kötelezettségek összes állománya 16 770 394 Ft volt.
IV.
ÖSSZEGZÉS
Összegzésként megállapítható, hogy az önkormányzat vagyoni helyzete növekedett az előző év záró állományához képest, főként a befektetett eszközök és a követelések tekintetében. A kötelezettségek összege nem változott jelentősen. A pénzeszközök állománya azonban csökkent 77 554 439 Ft-tal, mivel a 2020 évben előfinanszírozott pályázati támogatások felhasználása megvalósult az év folyamán.
Tisztelt Képviselő-testület!
A 2021. évi költségvetési rendeletben megfogalmazott célok a végrehajtás során szükségessé vált módosításokkal együtt teljesültek. A fejlesztések eredményeként a működés takarékosabbá vált, a szolgáltatások színvonala emelkedett.
A fenntartható fejlődés érdekében, 2021-ben folyamatosan elemeznünk kellett a gazdasági folyamatokat, figyelembe véve az önkormányzat erre irányuló döntéseit.
A költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet (továbbiakban: Bkr.) 11. § (2a) bekezdése értelmében az önkormányzat valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles az éves költségvetési beszámolóval együtt a Bkr. 1. melléklete szerinti vezetői nyilatkozatot a polgármesternek megküldeni. A költségvetési szervek vezetői ennek a kötelezettségüknek eleget tettek. A vezetői nyilatkozatok a zárszámadási rendelet tervezet mellékletét képezik.
A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (Jat.) 17. §-a alapján a zárszámadási rendeletet előkészítő jegyző előzetes hatásvizsgálatot végzett, melyben felmérte a szabályozás várható következményeit.
A zárszámadási rendelettervezet előzetes hatásvizsgálatának megállapításai a következők:
Társadalmi, gazdasági, hatások
A zárszámadási rendeletben foglaltak végrehajtásával az önkormányzat elősegítette a településen élők helyzetének javítását
A rendeletben foglaltak végrehajtásának költségvetési hatását az előterjesztés részletesen tartalmazza.
Környezeti és egészségügyi következmények
A 2021. évben elkezdődött az orvosi és védőnői rendelő felújítása, melynek befejezése után a település egészségügyi ellátása korszerű körülmények között folytatódhat a következő években.
Adminisztratív terheket befolyásoló hatások
A zárszámadási rendeletben foglalt pénzügyi,- számviteli és szociális előírások végrehajtása a szakmai, ügyintézési és adminisztratív feladatok végrehajtásában többletfeladatokat nem jelentettek a költségvetési szervek számára.
A jogszabályok megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei
A zárszámadási rendelet megalkotását szükségessé teszi az Mötv. és az Áht. előírásai, melynek elmaradása törvényességi mulasztásnak számít, ami támogatás megvonásával jár.
A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek
A zárszámadási rendeletben rögzítettek végrehajtásához a személyi, tárgyi, szervezeti és pénzügyi feltételek rendelkezésre álltak.
A rendelet-tervezet elkészítésénél figyelembe vettük a jogszabályszerkesztésről szóló 61/2009. (XII.14.) IRM rendelet előírásait.
Tisztelt Képviselő-testületet!
Kérem, hogy a zárszámadási rendelet-tervezetet tárgyalja meg és Tótszerdahely Községi Önkormányzat 2021. évi zárszámadását a tervezetnek és az indokolásnak megfelelően fogadja el.
Részletes indokolás
Az 1. §-hoz
Az önkormányzat a 2021. évi főbb számait, valamint a mérlegszerűen bemutatott kiadásait, bevételeit, a kötelez és önként vállalt feladatait, valamint a tőkejellegű bevételek és kiadások mérlegét mutatja be.
A 2. §-hoz
Az önkormányzat a 2021. év zárszámadását részletesen mutatja be.
A 3. §-hoz és a 4. §-hoz
Jegyző feladatait határozza meg.