Tótszerdahely Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2023. (V. 31.) önkormányzati rendeletének indokolása
a 2022. évi pénzügyi terv végrehajtásáról
Hatályos: 2023. 06. 01Tótszerdahely Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2023. (V. 31.) önkormányzati rendeletének indokolása
2023.06.01.
a 2022. évi pénzügyi terv végrehajtásáról
Általános indokolás
Tisztelt Képviselő-testület!
A Képviselő-testület a zárszámadás rendeletben történő meghatározására az Mötv. 143. § (4) bekezdés c) pontjában kapott felhatalmazás alapján jogosult. Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdésében foglaltak alapján a jegyző által elkészített zárszámadási rendelet-tervezetet a polgármester a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig terjeszti a képviselő-testület elé. A zárszámadásról a Képviselő-testület rendeletet alkot.
Ezen törvényi előírásoknak megfelelően Tótszerdahely Községi Önkormányzat 2022. évi pénzügyi tervének végrehajtásáról szóló zárszámadása elkészült, melyet az alábbiak szerint terjesztek a Képviselő-testület elé.
I.
BEVEZETŐ
Tótszerdahely Községi Önkormányzatának Képviselő-testülete 2022. június 4-ei hatállyal fogadta el az önkormányzat 2022. évi költségvetéséről szóló rendeletét, ami a költségvetés végrehajtásának időszakában kettő alkalommal került módosításra.
Tótszerdahely Községi Önkormányzat és intézményei 2022. évi eredeti költségvetését a Képviselő-testület 1/2022. (VI.3.) önkormányzati rendeletével 318 869 922 Ft bevételi és kiadási főösszeggel fogadta el.
A költségvetés végrehajtásának időszakában a költségvetési rendelet módosítás utáni kiadási és bevételi főösszeg 360 684 333 Ft-ra változott.
Tótszerdahely lakosainak száma 2022. január 1-én 1 162 fő volt, 41 fővel több, mint egy évvel ezelőtt.
A Zala Megyei Kormányhivatal adata alapján a településen a regisztrált álláskeresők száma az év végén (2022. december 20-án) 27 fő volt, melyből 365 napot meghaladóan nyilvántartott 8 fő. Járadék típusú ellátásban 8 fő, segély típusú ellátásban 11 fő, rendelkezésre állási támogatásban pedig 2 fő részesült.
Az önkormányzat felügyelete alá tartozó Tótszerdahelyi Közös Önkormányzati Hivatal és a Tótszerdahelyi Óvoda és Konyha az éves beszámolási kötelezettségének eleget tett, melynek továbbítása a MÁK felé megtörtént.
A hivatal az intézmények vonatkozásában a kötelező számszaki egyezőségeket felülvizsgálta.
II.
KÖLTSÉGVETÉS VÉGREHAJTÁSÁNAK ALAKULÁSA
A beszámolási időszak végén Tótszerdahely Községi Önkormányzat összevont
Költségvetési bevételek főösszege 278 434 538 Ft
Finanszírozási bevételek főösszege 87 262 720 Ft
Költségvetési kiadások főösszege 330 152 664 Ft
Finanszírozási kiadások főösszege 5 441204 Ft
Költségvetési maradvány összege 30 103 390 Ft
Bevételek alakulása
Tervezett bevételek önkormányzati szintre összesített főösszege a beszámolási időszak végén 360 684 333 Ft, teljesítése 365 697 258 Ft.
Központi költségvetésből származó bevételek
Központi költségvetési forrásból származott a bevételek 41,9 %-a, ami összegszerűen 153 179 084 Ft támogatást jelent. Ez az összeg 22 239 741 Ft-tal több az előző évihez képest. A növekedést a köznevelési feladatok, és a gyermekétkeztetési feladatok támogatásának növekedése, valamint a bérintézkedésekhez kapcsolódó kiegészítő támogatás eredményezte.
A beszámolási időszakban az alábbi támogatások kerültek folyósításra:
Helyi Önkormányzatok működésének általános támogatása 81 928 055 Ft összegben.
Itt kerül elszámolásra a közös önkormányzati hivatal működésének támogatása, az önkormányzatok település-üzemeltetéshez kapcsolódó feladatellátás támogatása is, azaz a , zöldterület-gazdálkodással kapcsolatos feladatok, közvilágítás, köztemető fenntartása, közutak fenntartása, lakott külterülettel kapcsolatos feladatok.
A központi költségvetés ezen a jogcímen biztosít támogatást az egyéb kötelező feladatokhoz, úgymint: az igazgatással, településfejlesztéssel, településrendezéssel, környezet- és természetvédelemmel, lakás-és helyiséggazdálkodással, vízgazdálkodással, vízkárelhárítással, ivóvízellátással, szennyvízkezeléssel, helyi adóval, sport, ifjúsági, nemzetiségi ügyekkel, közbiztonsággal, hulladékgazdálkodással, közfoglalkoztatással kapcsolatos feladatokhoz.
Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása 28 126 060 Ft volt.
Óvodapedagógusok és óvodapedagógusok nevelő munkáját közvetlenül segítők bértámogatása 21 805 860 Ft
A központi költségvetés feladathoz kötött támogatást biztosít az óvodát fenntartó települési önkormányzatok részére, az általa foglalkoztatott óvodapedagógusok és segítők bérének és járulékainak kifizetéséhez. A támogatás a települési önkormányzatot a Köznevelési törvény nevelés szervezési paraméterei szerint számított pedagóguslétszám után illeti meg. Az elismert pedagóguslétszám 3,4 fő, az óvodapedagógusok munkáját segítők elismert létszáma 1 fő volt. Az átlagos gyermeklétszám 32,7 fő, melyből 2 fő sajátos nevelési igényű gyermek volt.
Óvodaműködtetési támogatás 4 217 000 Ft. A kötött felhasználású támogatás az óvodai nevelést biztosító, jogszabályban foglalt eszközök és felszerelések beszerzéséhez, valamint a feladatellátásra szolgáló épület és annak infrastruktúrája folyamatos működtetéséhez szükséges kiadásokhoz biztosít forrást.
Nemzetiségi pótlék támogatás 1 623 200 Ft. A központi költségvetés támogatást biztosít a nemzetiségi végzettséggel rendelkező óvodapedagógusok pótlékának kiadásaira.
Diabetesz ellátási pótlék összege 480 000 Ft volt. A központi költségvetés támogatást biztosít az önkormányzatok által fenntartott óvodában az Nkt. 62. § (1b) bekezdése szerinti feladatot ellátó foglalkoztatottak diabétesz ellátási pótlékához és az ehhez kapcsolódó szociális hozzájárulási adóhoz.
A települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti feladatainak támogatása 13 405 254 Ft
Települési önkormányzatok szociális feladatainak egyéb támogatása 6 117 720 Ft.
A támogatás a szoc. étkeztetés, házi segítségnyújtás, gyermekétkeztetés állami támogatással nem fedezett részére, az önkormányzati helyi hatáskörű pénzbeli és természetbeni ellátások nyújtására használható fel.
Család- és gyermekjóléti szolgálat támogatása 7 287 534 Ft. A támogatás a család- és gyermekjóléti szolgálatot biztosító települési önkormányzatokat illeti meg, a feladathoz kapcsolódó személyi és dologi kiadásainak biztosításához.
Önkormányzatok gyermekétkeztetés feladatinak támogatása 19 446 150 Ft.
Feladathoz kötött támogatás illeti meg az önkormányzatokat az óvodai, iskolai, valamint a szünidei gyermekétkeztetés kiadásaihoz.
Települési önkormányzatok könyvtári és közművelődési feladatainak támogatása 2 480 773 Ft.
Támogatás illeti meg az önkormányzatot az Mötv-ben, valamint a Kult.tv-ben meghatározott könyvtári és közművelődési feladatainak ellátásához.
Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások jogcímen 6 378 634 Ft támogatást biztosított a központi költségvetés, melyből 2 462 981 Ft az iparűzési adó kiesés kompenzálása, 3 915 653 Ft pedig a polgármesteri illetmény növekedés támogatása.
Elszámolásból származó bevétel 1 414 158 Ft. Ez a összeg a 2021. évi állami támogatás elszámolása során kimutatott többlettámogatás összege.
A központ költségvetésből biztosított működési támogatások elszámolása megtörtént, melynek eredményeképpen 795 905 Ft állami támogatás visszafizetési kötelezettség keletkezett.
Saját működésből származó bevételek
Működési célú támogatások államháztartáson belülről előirányzata és teljesítése is 44 462 991 Ft.
Központi költségvetési szervtől 1 520 251 Ft-ot kapott a Közös Önkormányzati Hivatal a 2022. évi népszámlálás kiadásainak támogatására.
Elkülönített állami pénzalapoktól a közfoglalkoztatásra 13 238 120 Ft folyt be.
Társadalombiztosítás pénzügyi alapjaitól kapott támogatás 18 014 500 Ft, melyet az iskola egészségügyi feladatokra, a védőnői szolgálat, valamint a fogorvosi alapellátás feladataira kaptunk.
Fejezeti kezelésű előirányzatoktól kapott támogatás 3 156 704 Ft volt, amit a 2022. 04.03.-ai országgyűlési választás és népszavazás kiadásainak támogatása.
Fejezeti kezelésű előirányzatoktól UE-s programokra 8 533 416 Ft-ot kaptunk, ami az EFOP pályázati támogatás.
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről előirányzata és teljesítése is 5 992 797 Ft
Az önkormányzat a Magyar Falu Program keretében a temetőbe sétány kialakítására és térkövezésre kapta a támogatást. A projekt 2023. évben valósul meg.
Közhatalmi bevételek módosított előirányzata 14 152 173 Ft, teljesítése 14 025 747 Ft.
Vagyoni típusú adó előirányzata 2 405 000 Ft, ebből építményadó teljesítése 104 600, magánszemélyek kommunális adójának teljesítése 2 173 974 Ft volt. Az adó mértéke 6 000 Ft /ingatlan/év.
Iparűzési adó előirányzata és teljesítése is 11 383 119 Ft
.
Az iparűzési adó mértéke az adóalap 2 %-a.
Egyéb közhatalmi bevételek előirányzata és teljesítése is 364 054 Ft.
Működési bevételek tervezett összege 60 931 213 Ft, teljesítés 60 073 997 Ft.
Szolgáltatások ellenértéke 36 594 708 Ft. Itt került elszámolásra a bérleti díjakból befolyt bevétel, illetve a vendég étkeztetésből befolyt díj.
Közvetített szolgáltatások bevétele 1 274 144 Ft, ami közüzemi díjak tovább számlázásából keletkezett.
Tulajdonosi bevételek teljesítése 1 257 832 Ft, ami a vízművagyon bérbeadásából származott.
Ellátási díjakra 5 119 175 Ft folyt be, ami az iskolai étkezők térítési díja.
Kiszámlázott általános forgalmi adó bevétel 11 063 441 Ft volt.
Kamat jellegű bevételként 42 Ft került elszámolásra.
Biztosító által fizetett kártérítésből 3 506 370 Ft bevételünk keletkezett.
Egyéb működési bevétek teljesítése 1 258 285 Ft.
Felhalmozási bevételek előirányzata és teljesítése is 699 922 Ft
Felhalmozási bevétele az önkormányzatnak ingatlan értékesítéséből keletkezett. Eladásra került az önkormányzat 473/26, 473/27 hrsz-ú belterületi beépítetlen területe, illetve 473/37/A hrsz-ú garázs ingatlana.
Finanszírozási bevételek előirányzata 81 266 153 Ft, teljesítése 87 262 720 Ft, ebből
az előző évi költségvetési maradvány igénybevétele 81 266 153 Ft,
5 996 567 Ft pedig a 2023. évi állami támogatás 2022. december hónapban folyósított megelőlegezése.
A tervezett és tényleges bevételek főbb jogcímek szerinti megoszlásának alakulása
Bevételi jogcím |
Megoszlás %-ban |
|
|---|---|---|
Mód.előirányzat |
Teljesítés |
|
Önkormányzat működési támogatásai |
42,47 |
41,89 |
Működési célú támogatások államháztartáson belülről |
12,33 |
12,16 |
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről |
1,66 |
1,64 |
Közhatalmi bevételek |
3,92 |
3,83 |
Működési bevételek |
16,89 |
16,43 |
Felhalmozási bevételek |
0,2 |
0,19 |
Finanszírozási bevételek |
22,53 |
23,86 |
Összesen: |
100.00 |
100.00 |
Kiadások alakulása
Az önkormányzati szintre összesített tervezett kiadási főösszeg 360 684 333 Ft, teljesítés 335 593 868 Ft.
A tervezett és tényleges kiadások főbb jogcímek szerinti megoszlásának alakulása
Kiadási jogcím |
Megoszlás %-ban |
|
|---|---|---|
Módosított előirányzat. |
Teljesítés. |
|
Működési kiadások |
||
Személyi juttatások |
33,4 |
35,07 |
Munkaa.terh.járul.és szoc.hozzáj.adó |
4,13 |
4,39 |
Dologi kiadások |
31,2 |
31,79 |
Ellátottak pénzbeli juttatásai |
0,2 |
0,19 |
Egyéb működési célú kiadások |
2,87 |
2,71 |
Tartalékok |
3,61 |
0 |
Felhalmozási kiadások |
23,08 |
24,23 |
Finanszírozási kiadások |
1,51 |
1,62 |
Összesen: |
100.00 |
100.00 |
Működési kiadások alakulása
Személyi juttatások előirányzata 120 471 740 Ft, teljesítés 117 703 831 Ft
Foglalkoztatottak személyi juttatásai
Törvény szerinti illetményekre, munkabérekre (alapilletmények, pótlékok) fordítottuk a személyi juttatások legjelentősebb részét, 90 734 725 Ft-ot. A foglalkoztatottak átlagos statisztikai létszáma az alábbiak szerint alakult:
Önkormányzatnál 7 fő választott tisztségviselő, 1 fő közalkalmazott, 1 fő egészségügyi szolgálati jogviszonyban foglalkoztatott, 1 fő egyéb foglalkoztatott és 8 fő közfoglalkoztatott.
Óvodában 7 fő közalkalmazott,1 fő egyéb foglalkoztatott
Hivatalban 7 fő köztisztviselő.
- Jutalomban összesen 5 880 000 Ft összegben részesültek a dolgozók.
- Jubileumi jutalomban 1 fő részesült 1 200 000 Ft összegben.
Közlekedési költségtérítés 320 620 Ft, mely összeg a munkába járási támogatást jelenti.
Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásaira 818 754 Ft-ot fordítottunk, ami a dolgozók betegszabadsága, illetve saját dolgozó részére, megbízási díjra fizetett juttatás volt.
Külső személyi juttatások
Választott tisztségviselők juttatásai teljesítése 11 364 375 Ft. Ezen a jogcímen a polgármester és a képviselők részére fizetett juttatások szerepelnek.
Egyéb jogviszonyban fizetett juttatások teljesítése 6 706 072 Ft, ami megbízási díjakra kifizetett összeg volt.
Egyéb külső személyi juttatások jogcímen a reprezentációs kiadások kerültek elszámolásra 679 285 Ft összegben.
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó tervezett összege
14 911 364 Ft, teljesítés 14 743 071 Ft
A szociális hozzájárulási adó mértéke 2022 évben 13 %-ra csökkent.
Dologi kiadásokra tervezett előirányzat 112 547 499 Ft, teljesítés 106 676 629 Ft.
Készletbeszerzések 36 873 204 Ft. Itt kerültek elszámolásra az élelmiszer, a szakmai és üzemeltetési anyagok beszerzése, azaz irodaszer, nyomtatvány, könyv, folyóirat, munka és védőruha, üzemanyag, karbantartási és egyéb anyag beszerzések.
Kommunikációs szolgáltatás 2 791 697 Ft, ami a telefon, internet szolgáltatás, és egyéb kommunikációs (program felügyeleti díjak) szolgáltatások díját tartalmazza.
Szolgáltatási kiadások 48 527 773 Ft, ami a közüzemi díjak, karbantartási kiadások, hulladékszállítási költségek, szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások (hétvégi háziorvosi ügyeleti díj, fogorvosi alapellátás díja), biztosítási díjak, egyéb szolgáltatási kiadások költsége.
Kiküldetések, reklám-és propagandakiadások költségei 695 259 Ft volt.
ÁFA kiadások teljesítése 17 297 189 Ft, melyből 4 909 0000 Ft volt az ÁFA befizetés összege.
Egyéb dologi kiadásokra elszámolt költség 491 507 Ft volt.
Ellátottak pénzbeli juttatásai előirányzata 710 000 Ft, teljesítése 647 000 Ft .
Lakhatással kapcsolatos ellátások, temetési és születési támogatások, valamint egyéb települési támogatások szerepelnek ezen a jogcímen.
Egyéb működési kiadások
Előző évi elszámolásból származó befizetések előirányzata és teljesítése is 210 362 Ft.
Működési támogatások államháztartáson belülre előirányzata 9 654 099 Ft, teljesítése 8 374 925 Ft, melyből:
Muramenti Nemzetiségi Területfejlesztési Társulásnak 184 965 Ft,
Térségi Közterületfelügyeleti és Mezőőri Szolgálati Társulás működéséhez 1 382 839 Ft,
Dél-zala Murahíd Letenye Térségi Társulásnak 112 100 Ft,
Letenyei Közös Önkormányzati Hivatal részére belsőellenőri feladatok elvégzéséhez 384 308 Ft,
Bucsutai Szociális Szolgáltaó Társulásnak 5 985 713 Ft,
Bursa Hungarica támogatásként 325 000 Ft került kifizetésre.
Működési célú támogatások államháztartáson kívülre 492 000 Ft. Az önkormányzat a
Tótszerdahelyi Kulturális és Sportegyesületet támogatta 350 000 Ft összeggel,
Mura Régió ETT-t pedig 142 000 Ft összeggel.
Tartalékok előirányzata év végén 13 019 503 Ft volt, melyből 5 992 797 Ft céltartalék volt, ami a Magyar Falu Program keretében megvalósuló temetői sétány és térkövezés 2023. évi kiadásainak támogatási forrását biztosítja a jövő évi költségvetésben.
Felhalmozási kiadások alakulása
Felhalmozási célú kiadásokra tervezett összeg 83 226 562 Ft, teljesítés 81 304 846 Ft.
Beruházásokra 58 800 866 Ft-ot fordítottunk, melyből:
Tó körüli sétány építése (Interreg pályázat keretében) 38 119 413 Ft. A beruházás 2022. évben kerül befejezésre. A projekt beruházási teljes költsége 98 303 654 Ft volt.
Munkagép beszerzése Agrárminisztériumi támogatással 16 595 090 Ft.
Klímaberendezések beszerzése 1 231 997 Ft
Vízmű ingatlanhoz kapcsolódó beruházási kiadások 556 883 Ft.
Kis értékű informatikai és egyéb tárgyi eszközök beszerzése az önkormányzatnál 777 365 Ft.
Az óvodában és a konyhán 910 554 Ft értékben történt informatikai és kis értékű tárgyi eszköz beszerzés.
A közös hivatal részre kis értékű eszközök és fénymásoló került beszerzésre 609 564 Ft értékben.
Felújítások teljesített kiadása 22 503 980 Ft, melyből
Háziorvosi és védőnő rendelő felújítása Belügyminisztériumi támogatással. A projekt idei évben teljesített költsége 20 242 035 Ft. A felújítás 2021. évben kezdődött és 2022. évben fejeződik be, összköltsége 40 792 358 Ft volt.
Vízmű ingatlanhoz kapcsolódó felújítási kiadások 2 261 945 Ft.
Finanszírozási kiadások
Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése 5 441 204 Ft.
2021. december hónapban 5 441 204 Ft 2022. évi állami előleget kaptunk, mely összeget 2022. évben államháztartáson belüli megelőlegezés visszafizetése jogcímen pénzforgalom nélküli kiadásként kellett elszámolni.
Költségvetési maradvány alakulása
Az önkormányzatnál és intézményeinél 2022. december 31-én 30 103 390 Ft alaptevékenységből származó maradvány képződött, melyből 10 921 892 Ft kötelezettséggel terhelt maradvány, 19 181 498 Ft pedig az alaptevékenység szabad maradványa. Az óvoda 2 272 447 Ft-os és a hivatal 102 191 Ft-os maradványa nem kerül elvonásra, így a 2023. évi költségvetésükben működési kiadások forrásaként, finanszírozási bevételként használhatják fel.
III.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (2) bekezdés a)-d) pontjaiban előírt indoklások
Az önkormányzat költségvetési mérlege, pénzeszközök változása
Az önkormányzat és az intézmények pénzkészlete (bankszámlák, pénztárak) 2022. január 1-én 68 387 234 Ft volt. Bevételként 459 347 070 Ft került elszámolásra. Az év folyamán 429 243 680 Ft kifizetését és -59 805 868 Ft korrekciót követően a 2022. december 31-i záró pénzkészlet 38 684 756 Ft.
Adósság állomány alakulása
2022. december 31-én az önkormányzatnak sem belföldi, sem külföldi hitelező felé adósság állománya nem volt.
Az önkormányzatnak 2022. december 31. napjával nem volt kezességvállalása, kezességvállalás érvényesítésére sem került sor.
A 2022. évi költségvetést, valamint a következő évet terhelő belföldi szállítói kötelezettségként a mérlegben 3 128 547 Ft került kimutatásra, melyből nem lejárt tartozás 847 160 Ft, 1-90 nap közötti lejáratú 359 671 Ft., 360 napon túli 1 921 716 Ft.
Vagyoni helyzet alakulása
Az önkormányzat és intézményei mérlegfőösszege 2022. december 31-én 1 270 262 836 Ft, ami 1,6 %-kal (20 577 810 Ft-tal) csökkent az év eleji nyitó adathoz képest.
A nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök (immateriális javak, tárgyi eszközök befektetett pénzügyi eszközök) nettó állománya 1 206 026 366 Ft, 18 418 853 Ft-tal növekedett az előző évhez képest. Ennek oka, hogy az év során megvalósult beruházások és felújítások aktivált értéke nagyobb volt, mint az év során elszámolt értékcsökkenés és a tárgyi eszköz értékesítés.
Pénzeszközeink az előző évhez képest 29 702 478 Ft-tal csökkentek. Év végén az önkormányzat és intézménye forintpénztárainak záró értéke 733 445 Ft volt, a bankszámlák záró értéke pedig 37 951 311 Ft. A pénzeszközök csökkenését az eredményezte, hogy a 2021. év végén folyósított pályázati támogatások az idei évben felhasználásra kerültek.
A költségvetési évben esedékes és a költségvetési évet követően esedékes követelések év végi állománya 4 669 220 Ft-tal nőtt, záró követelések értéke 17 977 477 Ft, ami a közhatalmi bevételek (helyi adók) be nem folyt tartozásait 3 008 694 Ft-tal, a működési bevételek követeléseit 9 746 522 Ft-tal, költségvetési évet követően esedékes követelések közhatalmi bevételekre 5 222 261 Ft-tal tartalmazza. Követelés jellegű egyéb sajátos elszámolások záró egyenlege 6 494 989 Ft, ami teljes egészében beruházásokra adott előleg.
Az önkormányzatnak és az intézményeknek év végén 478 509 Ft költségvetési évben esedékes kötelezettsége volt dologi kiadásokra.
Költségvetési évet követően esedékes kötelezettség összege 8 646 605 Ft, melyből 728 322 Ft dologi kiadások, 1 921 716 Ft felújítási kiadások szállítói tartozás miatti kötelezettsége, 5 996 567 Ft pedig finanszírozási kiadások (állami támogatás megelőlegezés visszafizetése) kötelezettsége volt.
A helyi adó túlfizetésekből adódó kötelezettség az év végén 3 538 388 Ft volt.
Az önkormányzat és intézménye mérleg szerinti eredménye a beszámolási időszakban
-15 894 376 Ft volt.
Az önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségek, részesedések alakulása
Az önkormányzat 1,557 %-os részarányú tulajdonában álló Délzalai Víz-és Csatornamű Zrt. részesedésének összege 11 630 000 Ft. A Vízmű működéséből származó kötelezettségek állománya 16 048 964 Ft volt.
IV.
ÖSSZEGZÉS
Összegzésként megállapítható, hogy az önkormányzat vagyoni helyzete csökkent az előző év záró állományához képest a befektetett eszközök és a követelések tekintetében azonban növekedés tapasztalható. A kötelezettségek összege nem változott jelentősen. A pénzeszközök állománya csökkent 29 702 478 Ft-tal, mivel a 2020 és 2021. évben előfinanszírozott pályázati támogatások felhasználása megvalósult az év folyamán.
Tisztelt Képviselő-testület!
A 2022. évi költségvetési rendeletben megfogalmazott célok a végrehajtás során szükségessé vált módosításokkal együtt teljesültek. A fejlesztések eredményeként a működés takarékosabbá vált, a szolgáltatások színvonala emelkedett.
A fenntartható fejlődés érdekében, 2022-ben folyamatosan elemeznünk kellett a gazdasági folyamatokat, főként a rezsi költségek jelentős növekedése miatt, melynek során az önkormányzat meghozta az erre irányuló döntéseit.
A költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet (továbbiakban: Bkr.) 11. § (2a) bekezdése értelmében az önkormányzat valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles az éves költségvetési beszámolóval együtt a Bkr. 1. melléklete szerinti vezetői nyilatkozatot a polgármesternek megküldeni. A költségvetési szervek vezetői ennek a kötelezettségüknek eleget tettek. A vezetői nyilatkozatok a zárszámadási rendelet tervezet mellékletét képezik.
A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (Jat.) 17. §-a alapján a zárszámadási rendeletet előkészítő jegyző előzetes hatásvizsgálatot végzett, melyben felmérte a szabályozás várható következményeit.
A zárszámadási rendelettervezet előzetes hatásvizsgálatának megállapításai a következők:
Társadalmi, gazdasági, hatások
A zárszámadási rendeletben foglaltak végrehajtásával az önkormányzat elősegítette a településen élők helyzetének javítását
A rendeletben foglaltak végrehajtásának költségvetési hatását az előterjesztés részletesen tartalmazza.
Környezeti és egészségügyi következmények
A 2021. évben elkezdődött és 2022. évben befejeződött az orvosi és védőnői rendelő felújítása, melynek köszönhetően a település egészségügyi ellátása korszerű körülmények között folytatódhat a következő években.
Adminisztratív terheket befolyásoló hatások
A zárszámadási rendeletben foglalt pénzügyi,- számviteli és szociális előírások végrehajtása a szakmai, ügyintézési és adminisztratív feladatok végrehajtásában többletfeladatokat nem jelentettek a költségvetési szervek számára.
A jogszabályok megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei
A zárszámadási rendelet megalkotását szükségessé teszi az Mötv. és az Áht. előírásai, melynek elmaradása törvényességi mulasztásnak számít, ami támogatás megvonásával jár.
A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek
A zárszámadási rendeletben rögzítettek végrehajtásához a személyi, tárgyi, szervezeti és pénzügyi feltételek rendelkezésre álltak.
A rendelet-tervezet elkészítésénél figyelembe vettük a jogszabályszerkesztésről szóló 61/2009. (XII.14.) IRM rendelet előírásait.
Tisztelt Képviselő-testületet!
Kérem, hogy a zárszámadási rendelet-tervezetet tárgyalja meg és Tótszerdahely Községi Önkormányzat 2022. évi zárszámadását a tervezetnek és az indokolásnak megfelelően fogadja el.
Tótszerdahely, 2022. 05. 18.
Havasi Viktória
polgármester
TÁJÉKOZTATÓ MÉRLEGEK, KIMUTATÁSOK
1. tájékoztató melléklet: Tájékoztató a 2021. évi tény, 2022. évi módosított és a 2022. évi teljesítési adatokról
2. tájékoztató melléklet: Többéves kihatással járó döntésekből származó kötelezettségek célok szerinti, évenkénti bontásban.
3. tájékoztató melléklet: Adósság állomány alakulása lejárat, eszközök, bel- és külföldi hitelezők szerinti bontásban 2022. december 31-én
4.1. tájékoztató melléklet: Vagyonkimutatás a könyviteli mérlegben értékkel szereplő eszközökről 2022. év
4.2. tájékoztató melléklet: Vagyonkimutatás a könyviteli mérlegben értékkel szereplő forrásokról 2022. év
4.3. tájékoztató melléklet: Vagyonkimutatás az érték nélkül nyilvántartott eszközökről 2022. év
5. tájékoztató melléklet: Tótszerdahelyi Községi Önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségek és részesedések alakulása 2022.évben
6. tájékoztató melléklet: Pénzeszközök változásának levezetése
Részletes indokolás
Az 1. §-hoz
Az önkormányzat a 2022. évi főbb számait, valamint a mérlegszerűen bemutatott kiadásait, bevételeit, a kötelez és önként vállalt feladatait, valamint a tőkejellegű bevételek és kiadások mérlegét mutatja be.
A 2. §-hoz
Az önkormányzat a 2022. év zárszámadását részletesen mutatja be.
A 3. §-hoz és a 4. §-hoz
Jegyző feladatait határozza meg.
Az 5. §-hoz
Hatályba léptető rendelkezés.