Tótszerdahely Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2024. (V. 31.) önkormányzati rendeletének indokolása

a 2023. évi pénzügyi terv végrehajtásáról

Hatályos: 2024. 06. 01

Tótszerdahely Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2024. (V. 31.) önkormányzati rendeletének indokolása

2024.06.01.
a 2023. évi pénzügyi terv végrehajtásáról
Általános indokolás
A Képviselő-testület a zárszámadás rendeletben történő meghatározására az Mötv. 143. § (4) bekezdés c) pontjában kapott felhatalmazás alapján jogosult. Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdésében foglaltak alapján a jegyző által elkészített zárszámadási rendelet-tervezetet a polgármester a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig terjeszti a képviselő-testület elé. A zárszámadásról a Képviselő-testület rendeletet alkot.
Ezen törvényi előírásoknak megfelelően Tótszerdahely Községi Önkormányzat 2023. évi pénzügyi tervének végrehajtásáról szóló zárszámadása elkészült, melyet az alábbiak szerint terjesztek a Képviselő-testület elé.
I.
BEVEZETŐ
Tótszerdahely Községi Önkormányzatának Képviselő-testülete 2023. március 21-ei hatállyal fogadta el az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről szóló rendeletét, ami a költségvetés végrehajtásának időszakában egy alkalommal került módosításra.
Tótszerdahely Községi Önkormányzat és intézményei 2023. évi eredeti költségvetését a Képviselő-testület 2/2023. (III.21.) önkormányzati rendeletével 285 240 676 Ft bevételi és kiadási főösszeggel fogadta el.
A költségvetés végrehajtásának időszakában a költségvetési rendelet módosítás utáni kiadási és bevételi főösszeg 328 230 057 Ft-ra változott.
Tótszerdahely lakosainak száma 2023. január 1-én 1 158 fő volt, 4 fővel kevesebb, mint egy évvel ezelőtt.
A Zala Megyei Kormányhivatal adata alapján a településen a regisztrált álláskeresők száma az év végén (2023. december 20-án) 27 fő volt, melyből 365 napot meghaladóan nyilvántartott 11 fő. Járadék típusú ellátásban 8 fő, segély típusú ellátásban 11 fő, rendelkezésre állási támogatásban pedig 3 fő részesült.
Az önkormányzat felügyelete alá tartozó Tótszerdahelyi Közös Önkormányzati Hivatal és a Tótszerdahelyi Óvoda és Konyha az éves beszámolási kötelezettségének eleget tett, melynek továbbítása a MÁK felé megtörtént.
A hivatal az intézmények vonatkozásában a kötelező számszaki egyezőségeket felülvizsgálta.
II.
KÖLTSÉGVETÉS VÉGREHAJTÁSÁNAK ALAKULÁSA
A beszámolási időszak végén Tótszerdahely Községi Önkormányzat összevont
Költségvetési bevételek főösszege 298 302 795 Ft
Finanszírozási bevételek főösszege 36 334 195 Ft
Költségvetési kiadások főösszege 285 547 695 Ft
Finanszírozási kiadások főösszege 5 996 567 Ft
Költségvetési maradvány összege 43 092 728 Ft
Bevételek alakulása
Tervezett bevételek önkormányzati szintre összesített főösszege a beszámolási időszak végén 328 230 057 Ft, teljesítése 334 636 990 Ft.
Központi költségvetésből származó bevételek
Központi költségvetési forrásból származott a bevételek 48,6 %-a, ami összegszerűen 162 563 259 Ft támogatást jelent. Ez az összeg 9 384 175 Ft-tal több az előző évihez képest. A növekedést a köznevelési feladatok, és a gyermekétkeztetési feladatok támogatásának növekedése, valamint a bérintézkedésekhez kapcsolódó kiegészítő támogatás eredményezte.
A beszámolási időszakban az alábbi támogatások kerültek folyósításra:
Helyi Önkormányzatok működésének általános támogatása 88 872 857 Ft összegben.
Itt kerül elszámolásra a közös önkormányzati hivatal működésének támogatása, az önkormányzatok település-üzemeltetéshez kapcsolódó feladatellátás támogatása is, azaz a zöldterület-gazdálkodással kapcsolatos feladatok, közvilágítás, köztemető fenntartása, közutak fenntartása, lakott külterülettel kapcsolatos feladatok.
A központi költségvetés ezen a jogcímen biztosít támogatást az egyéb kötelező feladatokhoz, úgymint: az igazgatással, településfejlesztéssel, településrendezéssel, környezet- és természetvédelemmel, lakás-és helyiséggazdálkodással, vízgazdálkodással, vízkárelhárítással, ivóvízellátással, szennyvízkezeléssel, helyi adóval, sport, ifjúsági, nemzetiségi ügyekkel, közbiztonsággal, hulladékgazdálkodással, közfoglalkoztatással kapcsolatos feladatokhoz.
Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása 32 263 768 Ft volt.
Óvodapedagógusok és óvodapedagógusok nevelő munkáját közvetlenül segítők bértámogatása 25 750 568 Ft
A központi költségvetés feladathoz kötött támogatást biztosít az óvodát fenntartó települési önkormányzatok részére, az általa foglalkoztatott óvodapedagógusok és segítők bérének és járulékainak kifizetéséhez. A támogatás a települési önkormányzatot a Köznevelési törvény nevelés szervezési paraméterei szerint számított pedagóguslétszám után illeti meg. Az elismert pedagóguslétszám 3,4 fő, az óvodapedagógusok munkáját segítők elismert létszáma 1 fő volt. Az átlagos gyermeklétszám 32 fő, melyből 2 fő sajátos nevelési igényű gyermek volt.
Óvodaműködtetési támogatás 4 890 000 Ft. A kötött felhasználású támogatás az óvodai nevelést biztosító, jogszabályban foglalt eszközök és felszerelések beszerzéséhez, valamint a feladatellátásra szolgáló épület és annak infrastruktúrája folyamatos működtetéséhez szükséges kiadásokhoz biztosít forrást.
Nemzetiségi pótlék támogatás 1 623 200 Ft. A központi költségvetés támogatást biztosít a nemzetiségi végzettséggel rendelkező óvodapedagógusok pótlékának kiadásaira.
A települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti feladatainak támogatása 13 090 819 Ft
Települési önkormányzatok szociális feladatainak egyéb támogatása 4 952 540 Ft.
A támogatás a szoc. étkeztetés, házi segítségnyújtás, gyermekétkeztetés állami támogatással nem fedezett részére, az önkormányzati helyi hatáskörű pénzbeli és természetbeni ellátások nyújtására használható fel.
Család- és gyermekjóléti szolgálat támogatása 8 138 279 Ft. A támogatás a család- és gyermekjóléti szolgálatot biztosító települési önkormányzatokat illeti meg, a feladathoz kapcsolódó személyi és dologi kiadásainak biztosításához.
Önkormányzatok gyermekétkeztetés feladatinak támogatása 22 771 277 Ft.
Feladathoz kötött támogatás illeti meg az önkormányzatokat az óvodai, iskolai, valamint a szünidei gyermekétkeztetés kiadásaihoz.
Települési önkormányzatok könyvtári és közművelődési feladatainak támogatása 2 571 506 Ft.
Támogatás illeti meg az önkormányzatot az Mötv-ben, valamint a Kult.tv-ben meghatározott könyvtári és közművelődési feladatainak ellátásához.
Elszámolásból származó bevétel 2 993 032 Ft-ot kaptunk, ami a 2022. évi iparűzési adó kompenzálás elszámolása utáni támogatás.
A központ költségvetésből biztosított működési támogatások elszámolása megtörtént, melynek eredményeképpen 1 218 540 Ft többlettámogatás illeti meg az önkormányzatot. A többlettámogatás a gyermekétkeztetésben részt vevő gyermekek létszámának növekedésének köszönhető.
Saját működésből származó bevételek
Működési célú támogatások államháztartáson belülről előirányzata és teljesítése is 22 042 521 Ft.
Társadalombiztosítás pénzügyi alapjaitól kapott támogatás 12 137 900 Ft, melyet az iskola egészségügyi feladatokra, a védőnői szolgálat, valamint a fogorvosi alapellátás feladataira kaptunk.
Elkülönített állami pénzalapoktól a közfoglalkoztatás, illetve a nyári diákmunka támogatására kaptunk támogatást 9 504 621 Ft összegben.
400 000 Ft támogatást kaptunk a Rétesfesztivál támogatására a Zala Vármegyei Önkormányzattól.
Közhatalmi bevételek módosított előirányzata 19 534 695 Ft, teljesítése 19 529 902 Ft.
Vagyoni típusú adó előirányzata 2 225 000 Ft, ebből építményadó teljesítése 104 600, magánszemélyek kommunális adójának teljesítése 2 115 607 Ft volt. Az adó mértéke 6 000 Ft /ingatlan/év.
Iparűzési adó előirányzata és teljesítése is 16 655 400 Ft
.
Az iparűzési adó mértéke az adóalap 2 %-a.
Egyéb közhatalmi bevételek előirányzata és teljesítése is 654 295 Ft.
Működési bevételek tervezett összege 93 836 192 Ft, teljesítés 93 817 113 Ft.
Szolgáltatások ellenértéke 46 344 249 Ft. Itt került elszámolásra a bérleti díjakból befolyt bevétel 4 138 940 Ft összegben, illetve a vendég étkeztetésből befolyt díj.
Közvetített szolgáltatások bevétele 696 960 Ft, ami közüzemi díjak tovább számlázásából keletkezett.
Tulajdonosi bevételek teljesítése 436 256 Ft, ami a vízművagyon bérbeadásából származott.
Ellátási díjakra 7 188 816 Ft folyt be, ami az iskolai étkezők térítési díja.
Kiszámlázott általános forgalmi adó bevétel 13 16 289 Ft volt.
Kamat jellegű bevételként 34 Ft került elszámolásra.
Egyéb pénzügyi művelek bevételei soron 14 197 128 Ft bevételünk keletkezett, ami az Interreg pályázati támogatás (EU-s) árfolyamnyeresége.
Biztosító által fizetett kártérítésből 9 005 137 Ft bevételünk keletkezett.
Egyéb működési bevétek teljesítése 2 932 244 Ft, ami szinte teljes egészében előző évi közüzemi díj megtérülése volt.
Működési célú átvett pénzeszközök előirányzata 150 000 Ft, teljesítése 350 000 Ft. 150 000 Ft támogatást kapott az önkormányzat a Rétesfesztivál megrendezésére egyéb vállalkozástól, illetve az óvodát 200 000 Ft-tal támogatta szintén egy vállalkozás.
Finanszírozási bevételek előirányzata 30 103 390 Ft, teljesítése 36 334 195 Ft, ebből
az előző évi költségvetési maradvány igénybevétele 30 103 390 Ft,
6 230 805 Ft pedig a 2024. évi állami támogatás 2023. december hónapban folyósított megelőlegezése.
A tervezett és tényleges bevételek főbb jogcímek szerinti megoszlásának alakulása

Bevételi jogcím

Megoszlás %-ban

Mód.előirányzat

Teljesítés

Önkormányzat működési támogatásai

49,53

48,58

Működési célú támogatások államháztartáson belülről

6,72

6,59

Közhatalmi bevételek

5,95

5,84

Működési bevételek

28,59

28,03

Működési célú átvett pénzeszközök

0,04

0,10

Finanszírozási bevételek

9,17

10,86

Összesen:

100.00

100.00
Kiadások alakulása
Az önkormányzati szintre összesített tervezett kiadási főösszeg 328 230 057 Ft, teljesítés 291 544 262 Ft.
A tervezett és tényleges kiadások főbb jogcímek szerinti megoszlásának alakulása

Kiadási jogcím

Megoszlás %-ban

Módosított előirányzat.

Teljesítés.

Működési kiadások

Személyi juttatások

37,12

41,45

Munkaa.terh.járul.és szoc.hozzáj.adó

4,88

5,50

Dologi kiadások

37,09

36,67

Ellátottak pénzbeli juttatásai

0,30

0,32

Egyéb működési célú kiadások

2,89

2,92

Tartalékok

5,29

0

Felhalmozási kiadások

10,60

11,08

Finanszírozási kiadások

1,83

2,06

Összesen:

100.00

100.00
Működési kiadások alakulása
Személyi juttatások előirányzata 121 831 253 Ft, teljesítés 120 841 274 Ft
Foglalkoztatottak személyi juttatásai
Törvény szerinti illetményekre, munkabérekre (alapilletmények, pótlékok) fordítottuk a személyi juttatások legjelentősebb részét, 93 041 473 Ft-ot. A foglalkoztatottak átlagos statisztikai létszáma az alábbiak szerint alakult:
Önkormányzatnál 7 fő választott tisztségviselő, 1 fő közalkalmazott, 1 fő egészségügyi szolgálati jogviszonyban foglalkoztatott, 1 fő egyéb foglalkoztatott és 6 fő közfoglalkoztatott.
Óvodában 7 fő közalkalmazott,1 fő egyéb foglalkoztatott
Hivatalban 7 fő köztisztviselő.
- Jutalomban a nyugdíjba vonuló védőnő részesült 611 439 Ft összegben.
- Jubileumi jutalomban 1 fő köztisztviselő részesült 1 155 000 Ft összegben.
- Cafetéria juttatásként 3 221 353 Ft béren kívüli juttatást fizettünk ki.
Közlekedési költségtérítés 421 63 Ft, mely összeg a munkába járási támogatást jelenti.
Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásaira 3 221 353 Ft-ot fordítottunk, ami a dolgozók betegszabadsága, illetve saját dolgozó részére, megbízási díjra fizetett juttatás volt.
Külső személyi juttatások
Választott tisztségviselők juttatásai teljesítése 11 958 139 Ft. Ezen a jogcímen a polgármester és a képviselők részére fizetett juttatások szerepelnek.
Egyéb jogviszonyban fizetett juttatások teljesítése 5 822 775 Ft, ami megbízási díjakra kifizetett összeg volt.
Egyéb külső személyi juttatások jogcímen a reprezentációs kiadások kerültek elszámolásra 1 400 925 Ft összegben.
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó tervezett összege
és teljesítése is 16 031 622 Ft volt.
A szociális hozzájárulási adó mértéke 2023 évben változatlanul13 % volt.
Dologi kiadásokra tervezett előirányzat 121 732 017 Ft, teljesítés 106 918 303 Ft.
Készletbeszerzések 46 398 125 Ft. Itt kerültek elszámolásra az étkeztetéshez felhasznált élelmiszer, a szakmai és üzemeltetési anyagok beszerzése, azaz irodaszer, nyomtatvány, könyv, folyóirat, munka és védőruha, üzemanyag, karbantartási és egyéb anyag beszerzések.
Kommunikációs szolgáltatás 2 292 434 Ft, ami a telefon, internet szolgáltatás, és egyéb kommunikációs (program felügyeleti díjak) szolgáltatások díját tartalmazza.
Szolgáltatási kiadások 35 806 671 Ft, ami a közüzemi díjak, karbantartási kiadások, hulladékszállítási költségek, szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások (hétvégi háziorvosi ügyeleti díj, fogorvosi alapellátás díja), biztosítási díjak, egyéb szolgáltatási kiadások költsége.
Kiküldetések, reklám-és propagandakiadások költségei 24 122 Ft volt.
ÁFA kiadások teljesítése 21 748 147 Ft, melyből 7 289 000 Ft volt az ÁFA befizetés összege.
Egyéb dologi kiadásokra elszámolt költség 431 804 Ft volt.
Ellátottak pénzbeli juttatásai előirányzata 992 000 Ft, teljesítése 928 000 Ft.
Lakhatással kapcsolatos ellátások, temetési és születési támogatások, valamint egyéb települési támogatások szerepelnek ezen a jogcímen.
Egyéb működési kiadások
Előző évi elszámolásból származó befizetések előirányzata és teljesítése is 871 266 Ft.
Működési támogatások államháztartáson belülre előirányzata 8 173 716 Ft, teljesítése 7 195 272 Ft, melyből:
Muramenti Nemzetiségi Területfejlesztési Társulásnak 191 730 Ft,
Dél-zala Murahíd Letenye Térségi Társulásnak 116 200 Ft,
Letenyei Közös Önkormányzati Hivatal részére belsőellenőri feladatok elvégzéséhez 401 332 Ft
Bucsutai Szociális Szolgáltaó Társulásnak 6 055 146 Ft,
Bursa Hungarica támogatásként 250 000 Ft került kifizetésre.
A közös hivatal 180 864 Ft támogatást fizetett vissza a 2022. évi népszámlálás költségeinek elszámolása után.
Működési célú támogatások államháztartáson kívülre 450 000 Ft. Az önkormányzat a
Tótszerdahelyi Kulturális és Sportegyesületet támogatta 350 000 Ft összeggel,
Zrínyi Katarina Horvát Általános Iskola Alapítványát 100 000 Ft összeggel.
Tartalékok előirányzata év végén 17 373 000 Ft volt, melyből 13 873 000 Ft általános tartalék, 3 500 000 Ft pedig céltartalék volt, amit kamerarendszer kialakítására különített el a képviselő-testület.
Felhalmozási kiadások alakulása
Felhalmozási célú kiadásokra tervezett összeg 34 778 616 Ft, teljesítés 32 311 958 Ft.
Beruházásokra 17 615 745 Ft-ot fordítottunk, melyből:
Temetőbe sétány került kialakításra Magyar Falu Program támogatással 10 788 636 Ft összegben.
Temetőbe saját forrásból is térköveztünk sétányt 5 493 677 Ft összegben.
Kis értékű informatikai és egyéb tárgyi eszközök beszerzése az önkormányzatnál 761 603 Ft
Az óvodában 343 229 Ft értékben történt kis értékű tárgyi eszköz, illetve oktatási eszköz beszerzés.
A közös hivatal részre kis értékű eszközök kerültek beszerzésre 228 600 Ft értékben.
Felújítások teljesített kiadása 554 045 Ft, ami teljes egészében a Vízmű gépeken, berendezéseken végzett felújítási kiadás volt.
Egyéb felhalmozási célú támogatás államháztartáson belülre előirányzata és teljesítése 14 142 168 Ft.
Ezen a jogcímen került elszámolásra a 2022. évben befejeződött projektek pályázati támogatásának visszafizetése 12 036 905 Ft összegben, valamint 2 105 263 Ft felhalmozási célú támogatást biztosított az önkormányzat a Molnári Polgárőr Egyesület részére EU-s projekthez történő hozzájárulás címen.
Finanszírozási kiadások
Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése 5 996 567 Ft.
2022. december hónapban 5 996 567 Ft 2023. évi állami előleget kaptunk, mely összeget 2023. évben államháztartáson belüli megelőlegezés visszafizetése jogcímen pénzforgalom nélküli kiadásként kellett elszámolni.
Költségvetési maradvány alakulása
Az önkormányzatnál és intézményeinél 2023. december 31-én 43 092 728 Ft költségvetési maradvány képződött, melyből 5 646 904 Ft kötelezettséggel terhelt maradvány, 37 445 824 Ft pedig az alaptevékenység szabad maradványa. Az óvoda 814 163 Ft-os és a hivatal 394 660 Ft-os maradványa nem kerül elvonásra, így az intézmények 2024. évi költségvetésükben működési kiadások forrásaként, finanszírozási bevételként használhatják fel.
III.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (2) bekezdés a)-d) pontjaiban előírt indoklások
Az önkormányzat költségvetési mérlege, pénzeszközök változása
Az önkormányzat és az intézmények pénzkészlete (bankszámlák, pénztárak) 2023. január 1-én 38 684 756 Ft volt. Bevételként 398 487 707 Ft került elszámolásra. Az év folyamán 391 729 174 Ft kifizetését és 603 147 Ft korrekciót követően a 2023. december 31-i záró pénzkészlet 46 046 436 Ft.
Adósság állomány alakulása
2023. december 31-én az önkormányzatnak sem belföldi, sem külföldi hitelező felé adósság állománya nem volt.
Az önkormányzatnak 2023. december 31. napjával nem volt kezességvállalása, kezességvállalás érvényesítésére sem került sor.
A 2023. évi költségvetést, valamint a következő évet terhelő belföldi szállítói kötelezettségként a mérlegben 6 237 840 Ft került kimutatásra, melyből nem lejárt tartozás 591 303 Ft, 1-90 nap közötti lejáratú 225 800 Ft, 360 napon túli 5 421 104 Ft.
Vagyoni helyzet alakulása
Az önkormányzat és intézményei mérlegfőösszege 2023. december 31-én 1 250 713 772 Ft, ami 1,5 %-kal (19 549 064 Ft-tal) csökkent az év eleji nyitó adathoz képest.
A nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök (immateriális javak, tárgyi eszközök befektetett pénzügyi eszközök) nettó állománya 1 183 120 595 Ft, 22 905 771 Ft-tal csökkent az előző évhez képest. Ennek oka, hogy az év során megvalósult beruházások és felújítások aktivált értéke kisebb volt, mint az év során elszámolt értékcsökkenés.
Pénzeszközeink az előző évhez képest 7 361 680 Ft-tal növekedtek. Év végén az önkormányzat és intézménye forintpénztárainak záró értéke 451 870 Ft volt, a bankszámlák záró értéke pedig 45 594 566 Ft. A pénzeszközök növekedését a takarékos gazdálkodás eredményezte.
A költségvetési évben esedékes és a költségvetési évet követően esedékes követelések év végi állománya 4 501 494 Ft-tal növekedett, záró követelések értéke 22 478 971 Ft, ami a közhatalmi bevételek (helyi adók) be nem folyt tartozásait 2 793 948 Ft-tal, a működési bevételek követeléseit 13 370 935 Ft-tal, költségvetési évet követően esedékes követelések közhatalmi bevételekre 6 314 088 Ft-tal tartalmazza.
Az önkormányzatnak és az intézményeknek év végén 255 368 Ft költségvetési évben esedékes kötelezettsége volt dologi kiadásokra.
Költségvetési évet követően esedékes kötelezettség összege 12 213 644 Ft, melyből 561 735 Ft dologi kiadások, 5 421 104 Ft felújítási kiadások szállítói tartozás miatti kötelezettsége, 6 230 805 Ft pedig finanszírozási kiadások (állami támogatás megelőlegezés visszafizetése) kötelezettsége volt.
A helyi adó túlfizetésekből adódó kötelezettség az év végén 2 947 364 Ft volt.
Az önkormányzat és intézménye mérleg szerinti eredménye a beszámolási időszakban
7 297 703 Ft volt.
Az önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségek, részesedések alakulása
Az önkormányzat 1,557 %-os részarányú tulajdonában álló Délzalai Víz-és Csatornamű Zrt. részesedésének összege 11 630 000 Ft. A Vízmű működéséből származó kötelezettségek állománya 21 460 801 Ft volt.
IV.
ÖSSZEGZÉS
Összegzésként megállapítható, hogy az önkormányzat vagyoni helyzete közel 20 millió Ft-tal csökkent az előző év záró állományához képest. A pénzeszközök és a követelések tekintetében azonban növekedés tapasztalható. Pozitív változás mutat, az is, hogy a kötelezettségek összege is csökkent 10 530 469 Ft-tal.
Tisztelt Képviselő-testület!
A 2023. évi költségvetési rendeletben megfogalmazott célok a végrehajtás során szükségessé vált módosításokkal együtt teljesültek. A fejlesztések eredményeként a működés takarékosabbá vált, a szolgáltatások színvonala emelkedett.
A fenntartható fejlődés érdekében, 2023-ben folyamatosan elemeznünk kellett a gazdasági folyamatokat, főként a rezsi költségek jelentős növekedése miatt, melynek során az önkormányzat meghozta az erre irányuló döntéseit.
A költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet (továbbiakban: Bkr.) 11. § (2a) bekezdése értelmében az önkormányzat valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles az éves költségvetési beszámolóval együtt a Bkr. 1. melléklete szerinti vezetői nyilatkozatot a polgármesternek megküldeni. A költségvetési szervek vezetői ennek a kötelezettségüknek eleget tettek. A vezetői nyilatkozatok a zárszámadási rendelet tervezet mellékletét képezik.
A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (Jat.) 17. §-a alapján a zárszámadási rendeletet előkészítő jegyző előzetes hatásvizsgálatot végzett, melyben felmérte a szabályozás várható következményeit.
A zárszámadási rendelettervezet előzetes hatásvizsgálatának megállapításai a következők:
Társadalmi, gazdasági, hatások
A zárszámadási rendeletben foglaltak végrehajtásával az önkormányzat elősegítette a településen élők helyzetének javítását
A rendeletben foglaltak végrehajtásának költségvetési hatását az előterjesztés részletesen tartalmazza.
Környezeti hatás
A temetőben kialakított sétány javítja a temető esztétikai összképét, valamint biztonságosabb közlekedést biztosít a temetőbe látogatók számára.
Adminisztratív terheket befolyásoló hatások
A zárszámadási rendeletben foglalt pénzügyi,- számviteli és szociális előírások végrehajtása a szakmai, ügyintézési és adminisztratív feladatok végrehajtásában többletfeladatokat nem jelentettek a költségvetési szervek számára.
A jogszabályok megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei
A zárszámadási rendelet megalkotását szükségessé teszi az Mötv. és az Áht. előírásai, melynek elmaradása törvényességi mulasztásnak számít, ami támogatás megvonásával jár.
A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek
A zárszámadási rendeletben rögzítettek végrehajtásához a személyi, tárgyi, szervezeti és pénzügyi feltételek rendelkezésre álltak.
A rendelet-tervezet elkészítésénél figyelembe vettük a jogszabály szerkesztésről szóló 61/2009. (XII.14.) IRM rendelet előírásait.
Részletes indokolás
Az 1. §-hoz
Az önkormányzat a 2023. évi főbb számait, valamint a mérlegszerűen bemutatott kiadásait, bevételeit, a kötelez és önként vállalt feladatait, valamint a tőkejellegű bevételek és kiadások mérlegét mutatja be.
A 2. §-hoz
Az önkormányzat a 2023. év zárszámadását részletesen mutatja be.
A 3. §-hoz és a 4. §-hoz
Jegyző feladatait határozza meg.
Az 5. §-hoz
Hatályba léptető rendelkezés.