Az Országgyűlés az Alaptörvény 36. cikk (1) bekezdése alapján Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről megalkotta a 2024. évi XC. törvényt. Az Országgyűlés a helyi önkormányzatok működéséhez és ágazatai ellátásához feladatalapú támogatást biztosít. Támogatások jogcímeit tételesen az előterjesztés melléklete tartalmazza.

A költségvetés tervezését a törvényi előírásoknak megfelelően végeztük, melyet az alábbiakban ismertetem:

2025. évi személyi alapbér kötelező legkisebb összegét jóváhagyták, mely az alábbiak szerint alakul

2025. január 1-től a minimálbér havi összege 290 800,-Ft. Legalább középfokú iskolai végzettséget, középfokú szakképzettséget igénylő munkakörben foglalkoztatottak garantált bérminimuma 2025. január 01.-től 348 800,-Ft.

A fenti garantált bérminimum a költségvetési szerveknél foglalkoztatott közszolgálati, közalkalmazotti jogviszonyban állókra, illetve a köznevelési foglalkoztatottak közül a dajkákra is kiterjed.

Közfoglalkoztatási bér 2025. 01.-01-től 145 400,-Ft.

Köztisztviselők illetményalapja az önkormányzatok költségvetési rendeletei szerint 46.380,-Ft, melyen 2025. évben változtatást nem tervezünk.

Az Országgyűlés a költségvetési szervek által foglalkoztatottak éves cafetéria keret maximum összegét 2025. évben nettó 400.000,-Ft összegben határozta meg, mely összeg adót nem tartalmaz. A juttatás után fizetendő adó a munkáltatót terheli.

I. A helyi Önkormányzatok működésének általános támogatása 103 582 951 Ft. Ezen a jogcímen az alábbi feladatokhoz kapunk támogatást

1.) Önkormányzati hivatal működéséhez 71 538 6571 Ft a támogatás. A központi költségvetés támogatást biztosít az önkormányzati hivatal működési kiadásaihoz az Mötv. szerint a tárgyév január 1-jén működő hivatali struktúrának megfelelően
A támogatás meghatározása az elismert hivatali létszám alapján a személyi és dologi kiadások elismert átlagos költségeinek figyelembevételével történik. Közös önkormányzati hivatal esetében a támogatásra a székhely önkormányzat jogosult. A támogatás elszámolása is a gesztor önkormányzatnál történik meg.
Tótszerdahelyi Közös Önkormányzati Hivatal esetében az elismert hivatali létszám 7,02 fő. A Hivatal ennek megfelelően 7 fővel működik.

2.) Zöldterületek kezeléséhez 4 753 601 Ft-ot biztosít a központi költségvetés. A támogatás az önkormányzatokat a zöldterületek, és az azokhoz kapcsolódó építmények kialakításához, fenntartásához kapcsolódóan a belterület nagysága alapján illeti meg. A belterület megállapítása az országos illetékességű földmérési és térinformatikai szervezet által az ingatlan-nyilvántartási adatbázisból ingyenesen rendelkezésre bocsátott 2023. december 31-én hatályos területi összesítőben szereplő adatok alapján központilag történik.

4.) Közutak fenntartásának támogatása 2 200 027 Ft. A támogatás az önkormányzatot a közutak fenntartásával kapcsolatos feladataihoz kapcsolódóan illeti meg, a 2023. évi országosan összesített önkormányzati beszámolóban szereplő 045160 Közutak, hidak, alagutak üzemeltetése, fenntartása és 045170 Parkoló, garázs üzemeltetése, fenntartása kormányzati funkciók alapján településkategóriánként számított nettó működési kiadások figyelembevételével.
A támogatás fajlagos összege 10 001 fő lakosságszám alatti település esetében: 245 000 forint/km. A településen lévő belterületi út hosszát az OSAP-jelentés „Helyi közutak és hidak adatai” alapján kell figyelembe venni.

5.) Közvilágítás feladatok ellátásához 3 901 500 Ft a központi támogatás. Településüzemeltetés – közvilágítás alaptámogatása jogcímen a támogatás az önkormányzatokat a településen történő közvilágítás biztosításához kapcsolódóan illeti meg. A támogatás meghatározása a településen kiépített kisfeszültségű hálózat kilométerben meghatározott hossza alapján történik, a tárgyévet megelőző második évi országosan összesített önkormányzati beszámolóban szereplő 064010 Közvilágítás kormányzati funkció alapján településkategóriánként számított átlagos, egy kilométerre jutó nettó működési kiadások figyelembevételével.
A támogatás fajlagos összege 10 001 fő lakosságszám alatti település esetében: 335 000 forint/km.

6.) Lakott külterülettel kapcsolatos feladatokhoz 11 154 Ft támogatást kapunk.

A központi költségvetés támogatást biztosít a lakott külterülettel rendelkező önkormányzatoknak a külterületi lakosok tárgyévet megelőző év január 1-jei száma

alapján. Településünkön 3 fő külterületi lakos él.

7.) Egyéb önkormányzati feladatokhoz biztosított támogatás 12 392 837 Ft.

A központi költségvetés támogatást biztosít az önkormányzatok számára az Mötv. 13. §-ában meghatározott egyes kötelező feladatok ellátásához, melyek az alábbiak:

1.településfejlesztés, településrendezés; 2. településüzemeltetés (köztemetők kialakítása és fenntartása, a közvilágításról való gondoskodás, kéményseprő-ipari szolgáltatás biztosítása, a helyi közutak és tartozékainak kialakítása és fenntartása, közparkok és egyéb közterületek kialakítása és fenntartása, gépjárművek parkolásának biztosítása); 3. a közterületek, valamint az önkormányzat tulajdonában álló közintézmény elnevezése; 4. az egészségügyi alapellátás, az egészséges életmód segítését célzó szolgáltatások; 5. környezet-egészségügy (köztisztaság, települési környezet tisztaságának biztosítása, rovar- és rágcsálóirtás); 6. óvodai ellátás; 7. kulturális szolgáltatás, különösen a nyilvános könyvtári ellátás biztosítása; filmszínház, előadó-művészeti szervezet támogatása, a kulturális örökség helyi védelme; a helyi közművelődési tevékenység támogatása; 8. * gyermekjóléti szolgáltatások és ellátások; 8a. * szociális szolgáltatások és ellátások, amelyek keretében települési támogatás állapítható meg; 9. lakás- és helyiséggazdálkodás; 10. a területén hajléktalanná vált személyek ellátásának és rehabilitációjának, valamint a hajléktalanná válás megelőzésének biztosítása; 11. helyi környezet- és természetvédelem, vízgazdálkodás, vízkárelhárítás; 12. honvédelem, polgári védelem, katasztrófavédelem, helyi közfoglalkoztatás; 13. helyi adóval, gazdaságszervezéssel és a turizmussal kapcsolatos feladatok; 14. a kistermelők, őstermelők számára – jogszabályban meghatározott termékeik – értékesítési lehetőségeinek biztosítása, ideértve a hétvégi árusítás lehetőségét is; 15. sport, ifjúsági ügyek; 16. nemzetiségi ügyek; 17. közreműködés a település közbiztonságának biztosításában; 18. helyi közösségi közlekedés biztosítása; 19. * 20. távhőszolgáltatás; 21. víziközmű-szolgáltatás, amennyiben a víziközmű-szolgáltatásról szóló törvény rendelkezései szerint a helyi önkormányzat ellátásért felelősnek minősül.

8.) Polgármesteri illetményhez és költségtérítéshez 2025. augusztusig 7 391 848 Ft a központi támogatás. A támogatás a polgármesteri illetmény és költségtérítés, valamint ezekhez kapcsolódó szociális hozzájárulási adó kifizetésére használható fel.

A fenti jogcímekre kapott támogatás kötött felhasználású, azzal a lehetőséggel, hogy a jogcímek közötti átjárhatóság biztosított.

1.)Óvodaműködtetési támogatás összege 5 975 810 Ft. Óvodaműködtetési támogatás – üzemeltetési támogatás jogcímen a központi költségvetés az önkormányzatok óvodai nevelés, ellátás működtetési feladataival összefüggésben felmerült üzemeltetési kiadásokhoz biztosít támogatást.

2.)Óvodában foglalkoztatott pedagógusok átlagbéralapú támogatása 29 426 300 Ft.

A központi költségvetés a pedagógusok új életpályájáról szóló 2023. évi LII. törvény (a továbbiakban: Púétv.) alapján átlagbéralapú támogatást biztosít az óvodát fenntartó önkormányzat részére, az általa fenntartott óvodában foglalkoztatott pedagógusok béréhez és az ehhez kapcsolódó szociális hozzájárulási adóhoz.
A támogatás az önkormányzatot az általa fenntartott óvodákban foglalkoztatott, a Púétv. Vhr.-ban meghatározott nevelés-szervezési paraméterek szerint számított pedagóguslétszám után illeti meg.

3.)Nemzetiségi pótlék támogatása 3 476 000 Ft. A központi költségvetés kiegészítő támogatást biztosít az önkormányzatok által fenntartott óvodában foglalkoztatott, a Púétv. Vhr. alapján nemzetiségi pótlékra jogosult pedagógusok nemzetiségi pótlékához és az ehhez kapcsolódó szociális hozzájárulási adóhoz. A támogatás az önkormányzatot az óvodában a tárgyévben ténylegesen foglalkoztatott és nemzetiségi pótlékban részesülő pedagógusok teljes munkaidőre átszámított

1.)Települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak egyéb támogatása 6 093 635 Ft. A támogatás a 35 000 forint egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képességet meg nem haladó önkormányzatok egyes szociális jellegű feladataihoz járul hozzá.

Ez a központi támogatás biztosít forrást a települési támogatások (születési, temetési, rendkívüli települési támogatások, lakhatási támogatás) kiadásaihoz. Ezen kívül a szociális étkeztetés és házi segítségnyújtás, mint kötelező önkormányzati feladat ellátására létrehozott társulás működési támogatására.

2.)Család-és gyermekjóléti szolgálat támogatása 7 140 000 Ft. A központi költségvetés a számított szakmai létszám alapján támogatást biztosít a család- és gyermekjóléti szolgálatot biztosító önkormányzatok részére, a személyi és dologi kiadások elismert átlagos költségei figyelembevételével. A támogatásra a feladat ellátására kötelezett önkormányzat, azaz az önálló polgármesteri hivatalt működtető, illetve a közös önkormányzati hivatal székhelye szerinti önkormányzat jogosult. Ez utóbbi esetben a támogatás igénylője a támogatásból a közös önkormányzati hivatalhoz tartozó valamennyi település feladatellátását biztosítja.

A központi költségvetés támogatást biztosít az önkormányzatoknak az általuk biztosított iskolai, óvodai, szünidei intézményi gyermekétkeztetési feladattal összefüggésben felmerülő bér és járulék költségekhez, nyersanyag- és dologi kiadásokhoz a személyi térítési díjból származó elvárt bevételek figyelembevételével.

A támogatás a kulturális alapellátás biztosításához, a muzeális intézmények fenntartásához, a nyilvános könyvtári feladatok ellátásához és a közművelődési alapszolgáltatások biztosításához járul hozzá.

Működési támogatások bevételei államháztartáson belülről előirányzata 37 356 906 Ft, mely összegből

1.) START országos közfoglalkoztatási program 100 %-os támogatása 16 228 046 Ft. Közfoglalkoztatási program keretein belül megvalósul az orvosi rendelő kerítésének, valamint az önkormányzat épülete melletti kazánház felújítása.

2.) Háziorvosi és fogorvosi, valamint az ifjúság-egészségügyi gondozás feladatokra tervezett NEAK támogatás összege 14 092 000 Ft. Ez a támogatás biztosít fedezetet a háziorvosi, a fogorvosi ellátás, mint kötelező önkormányzati feladat helyettesítésben történő ellátására, illetve az iskolaegészségügyi feladatok kiadására.

3.) Működési támogatások között került megtervezésre 6 316 860 Ft összegben a polgármester bér és járulék támogatása augusztus hónaptól, illetve a család-és gyermekjóléti feladatokat ellátó dolgozó szociális ágazati pótlék támogatása. Ezek a támogatások állami támogatások, de eredeti előirányzatként ott nem tervezhetőek, ezért szerepelnek az eredeti költségvetésben ezen a jogcímen.

4.) A fogorvosi feladatok ellátásának többletköltségeire a fogorvosi körzethez tartozó önkormányzatoktól 720 000 Ft működési támogatást terveztünk.

Közhatalmi bevételként 16 228 046 Ft-ot tartalmaz a költségvetés. A helyi adók mértékében nem történt változás az előző évekhez képest.

Magánszemélyek kommunális adójára tervezett összeg 2 400 000 Ft

Építményadó előirányzata 105 000 Ft

Iparűzési adó tervezett bevétele 13 500 000 Ft

Egyéb közhatalmi bevételek (késedelmi pótlék, egyéb bírság) 300 000 Ft

Működési bevételek között került megtervezésre az ingatlanok bérbeadásából származó bevételek, továbbszámlázott közüzemi díjak bevételei. Működési bevételek tervezett előirányzata 5 845 320 Ft. A konyha térítési díj bevétele a Tótszerdahelyi Óvoda és Konyha költségvetésében jelenik meg.

Finanszírozási bevételként került megtervezésre az előző évi költségvetési maradvány igénybevétele 30 910 685 Ft összeggel.

A bevételek tervezését körültekintően végeztük. A feladatalapú finanszírozás megnehezíti az Önkormányzat gazdálkodását, hiszen az állami támogatások , melyek az önkormányzat bevételeinek jelentős részét teszik ki, kötött felhasználásúak, szigorú elszámolási kötelezettséggel fordíthatók a kötelező feladatokra.

Személyi juttatások tervezését a törvényi előírásoknak megfelelően végeztük. Tervezett előirányzat 47 521 625 Ft

Törvény szerinti illetmények előirányzata 27 309 200 Ft, melyből 1 fő karbantartó, 1 fő családsegítő, 4 hónapra 1 fő egészségügyi foglalkoztatott, valamint 6 fő közfoglalkoztatott bérét terveztük meg

A törvény szerinti illetményen kívül 400 000 Ft összegű cafetéria juttatás került megtervezésre az önkormányzat dolgozói részére.

A választott képviselők juttatásai jogcímen megtervezésre került a polgármester, valamint az önkormányzati képviselők juttatásai 17 252 425 FT összegben.

Külső személyi juttatásként 960 000 Ft összegű megbízási díjat terveztünk a könyvtári feladatok ellátására, illetve takarítási feladatokra.

1 100 000 Ft keretösszeg szerepel reprezentációs kiadásokra.

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulása adó a törvényi előírásoknak megfelelően kerültek megtervezésre. Szociális hozzájárulási adó mértéke 13 %. Munkáltatót terhelő személyi jövedelemadó 15 %, ami a cafetéria juttatás, illetve a reprezentációk kiadások után terheli az önkormányzatot. Előirányzata 5 800 927 Ft.

Dologi kiadásokra tervezett összeg 62 063 748 Ft.

Készletbeszerzésekre 7 269 722 Ft-ot terveztünk, ami irodaszer, tisztítószer, üzemanyag, munkaruha, rendezvényekhez szükséges anyagok, karbantartási anyagok, egyéb a működéshez szükséges anyagok beszerzését jelenti.

Informatikai és kommunikációs szolgáltatások előirányzata 1 571 800 Ft. Itt kerültek megtervezése az internet és telefondíjak, illetve egyéb informatikai szolgáltatások.

Közüzemi díjakra - villamosenergia, gázenergia szolgáltatás, víz-és csatornadíj -tervezett kiadás 8 840 000 Ft.

Szolgáltatási kiadások között került megtervezésre a bérleti díjakra, karbantartási kiadásokra, szakmai tevékenységet segítő szolgáltatásokra, pályázatokhoz kapcsoló előkészítési feladatokra, hulladékszállításra, pénzügyi szolgáltatásokra, biztosítási díjakra, munkavédelmi feladatokra tervezett fizetendő kiadás 29 454 970 Ft összegben.

Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások tervezett költsége 10 416 856 Ft. Ilyen jellegű kiadások a működési célú ÁFA és a fizetendő ÁFA kiadások, továbbképzések kiadásai.

Önkormányzat rendeletében szabályozta a szociális ellátások körét és összegét, melynek megfelelően került a költségvetésben betervezve. Előirányzata 1 592 000 Ft.

Működési támogatások államháztartáson belülre tervezett előirányzata 3 934 542 Ft, az alábbi feladatokat tartalmazza: Bucsuta Gondozási Központ támogatása a házi segítségnyújtás és a szociális étkeztetés feladatainak ellátására, valamint a Muramenti Nemzetiségi Területfejlesztési Társulás és a Délzala Murahíd Letenye támogatásai. Az önkormányzat a helyi felsőoktatási intézményben tanuló hallgatókat Bursa Hungarica támogatásban részesíti.

Működési célú támogatás ÁHT kívülre tervezett kiadása 350 000 Ft, mely összeggel a helyi Sport Egyesületet támogatjuk.

A költségvetés 5 090 061 Ft általános tartalékot tartalmaz, mely fedezetet biztosít az előre nem tervezett kiadásokra, illetve pályázati beruházási kiadások önrészére.

Beruházási kiadások tervezett előirányzata 9 366 000 Ft, melyből az előzetes egyeztetésnek megfelelően

2 000 000 Ft-ot terveztünk a temetői parkoló kialakításához szükséges földterületek megvásárlására.

635 000 Ft-ot terveztünk szintén földterület vásárlásra az iskola melletti járda tulajdoni viszonyainak rendezéséhez.

Buszmegállók (5 db) készítésére 2 921 000 Ft az előirányzat.

254 000 Ft-ot terveztünk a közvilágítási lámpatestek megvásárlására.

Új közvilágításilámpateste, valamint napelemes lámpatestek vásárlására 762 000 Ft-ot tartalmaz a költségvetés.

Utánfutó vásárlására 1 016 000 Ft-ot tervezünk.

A villanyoszlopokra virág és zászlótartók beszerzését tervezzük 635 000 Ft összegben

Egyéb tárgyi eszközök beszerzésére 1 143 000 Ft keretösszeg került a tervezetbe.

Felújítási kiadásként a közfoglalkoztatási program keretében tervezzük felújítani a háziorvosi rendelő körül lévő kerítést, valamint a volt kazánházat 2 121 266 Ft összegben, mely kiadásra a foglalkoztatási program támogatása fedezetet biztosít.

Ezen kívül a szolgálati lakáson nyílászáró cserét tervezünk megvalósítani 704 850 Ft összegben. Felújítási kiadások össz. előirányzata 2 826 116 Ft.

Finanszírozási kiadások előirányzata 146 724 606 Ft, melyből a 2024. december hónapban folyósított állami támogatás megelőlegezés visszafizetése 6 643 662 Ft, intézmények finanszírozása 140 080 944 Ft. Ez a finanszírozási összeg biztosítja a Tótszerdahelyi Közös Önkormányzati Hivatal, valamint a Tótszerdahelyi Óvoda és Konyha zavartalan működését.

Működési bevételként került megtervezésre a vendég étkezők, valamint az ellátottak térítési díjbevétele a Képviselő-testület által elfogadott térítési díjakkal számolva.

Finanszírozási bevételek előirányzata 71 799 748 Ft, melyből az előző évi költségvetési maradvány összege 3 257 461 Ft, mely összeg év végével nem került az intézménytől elvonásra, hanem az idei költségvetés kiadásainak forrásaként felhasználható. Az önkormányzati támogatás előirányzata 68 542 287 Ft.

Törvény szerinti illetményként került megtervezésre 2 fő óvodapedagógus, 1 fő dajka, 1 fő karbantartó és 5 fő konyhai dolgozó munkabére 51 326 090 Ft összegben.

A köznevelési foglalkoztatottak részrére 2 130 000 Ft összegben jutalom és helyettesítésre járó juttatást tartalmaz a tervezet.

Béren kívüli juttatásként 400 000 Ft/fő összegű cafetéria juttatás tartalmaz a költségvetés 2 800 000 Ft előirányzattal.

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adóra tervezett előirányzat 8 046 387 Ft, mely összeg a 13 %-os szociális hozzájárulási adót, valamint a cafetéria juttatás után fizetendő 15 %-os munkáltatót terhelő járulékot tartalmazza.

Dologi kiadásként került megtervezésre az étkeztetéshez szükséges élelmiszer beszerzés költsége az elfogadott nyersanyag norma alapján, tisztítószer beszerzés, oktatási anyag beszerzés, közüzemi díjak kiadásai, karbantartási kiadások, egyéb szolgáltatási kiadások, valamint az ÁFA befizetési kötelezettség.

Az óvoda költségvetésében szerepel az óvoda épülete köré járda építés 3 millió Ft összeggel, laptop vásárlás 196 723 Ft összeggel, konyhai gépek, redőny beszerzése 1 270 000 Ft összegben.

Tótszerdahelyi Közös Önkormányzati Hivatal költségvetése külön előterjesztésben kerül benyújtásra.

Az Mötv 111. § (3) bekezdése előírja, hogy a helyi önkormányzat egységes költségvetési rendelete elkülönítetten tartalmazza a kötelező és önként vállalt feladatait.

Az önként vállalt feladatok nem veszélyeztethetik a törvény által kötelezően előírt önkormányzati feladat- és hatáskörök ellátását, finanszírozása a saját bevételek, vagy az erre a célra biztosított külön források terhére lehetséges.

Az önkormányzat önként vállalt feladatai között szerepel a Bursa Hungarica támogatás 175 000 Ft összeggel, a Muramenti Nemzetiségi Területfejlesztési Társulásnak, illetve Délzala Murahíd Letenye Társulásnak fizetendő működési támogatások 248 500 Ft összeggel, a Sportegyesület támogatása 350 000 Ft összegben, a rendezvények költségei 4 500 000 Ft összegben, a posta épületének megvásárlása 6 000 000 Ft összegben, a gyógyszertár kialakítására tervezett kiadás 1 016 000 Ft összegben, illetve a villanyoszlopokra tervezett virág és zászlótartók költségei 1 524 000 Ft. összegben. Az önként vállalt feladatok finanszírozása a helyi adóbevételekből történik.

A Tótszerdahelyi Óvoda és Konyha költségvetésében a vendég étkeztetéshez kapcsolódó kiadások minősülnek önként vállalt feladatnak 34 450 788 Ft összegben, melynek fedezetét a vendég étkezők térítési díjbevétele teljes mértékben biztosítja.

A Tótszerdahelyi Közös Önkormányzati Hivatal költségvetési csak kötelezően ellátandó feladatokhoz kapcsolódó kiadásokat tartalmaz.

Kérem a Tisztelt Képviselő-testületet, hogy az önkormányzat és intézményei 2025. évi költségvetéséről készült előterjesztést vitassa meg, melynek összesített bevételi kiadási előirányzata 368 909 001 Ft.

Javaslataival, észrevételeivel segítse elő az önkormányzat 2025.évi költségvetési rendeletének megalkotását.