Tótszerdahely Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2025. (V. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása
a 2024. évi pénzügyi terv végrehajtásáról
Hatályos: 2025. 05. 31Tótszerdahely Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2025. (V. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása
2025.05.31.
a 2024. évi pénzügyi terv végrehajtásáról
Általános indokolás
A Képviselő-testület a zárszámadás rendeletben történő meghatározására az Mötv. 143. § (4) bekezdés c) pontjában kapott felhatalmazás alapján jogosult. Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdésében foglaltak alapján a jegyző által elkészített zárszámadási rendelet-tervezetet a polgármester a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig terjeszti a képviselő-testület elé. A zárszámadásról a Képviselő-testület rendeletet alkot.
Ezen törvényi előírásoknak megfelelően Tótszerdahely Községi Önkormányzat 2024. évi pénzügyi tervének végrehajtásáról szóló zárszámadása elkészült, melyet az alábbiak szerint terjesztek a Képviselő-testület elé.
I.
BEVEZETŐ
Tótszerdahely Községi Önkormányzatának Képviselő-testülete 2024. február 28-ai hatállyal fogadta el az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló rendeletét, ami a költségvetés végrehajtásának időszakában egy alkalommal került módosításra.
Tótszerdahely Községi Önkormányzat és intézményei 2024. évi eredeti költségvetését a Képviselő-testület 2/2024. (II.27.) önkormányzati rendeletével 321 325 767 Ft bevételi és kiadási főösszeggel fogadta el.
A költségvetés végrehajtásának időszakában a költségvetési rendelet módosítás utáni kiadási és bevételi főösszeg 361 175 419 Ft-ra változott.
Tótszerdahely lakosainak száma 2024. január 1-én 1 156 fő volt, 2 fővel kevesebb, mint egy évvel ezelőtt.
A Zala Megyei Kormányhivatal adata alapján a településen a regisztrált álláskeresők száma az év végén (2024. december 20-án) 29 fő volt, 2 fővel több, mint az előző évi létszám, melyből 365 napot meghaladóan nyilvántartott 9 fő, járadék típusú ellátásban 5 fő, segély típusú ellátásban 9 fő, rendelkezésre állási támogatásban pedig 5 fő részesült.
Az önkormányzat felügyelete alá tartozó Tótszerdahelyi Közös Önkormányzati Hivatal és a Tótszerdahelyi Óvoda és Konyha az éves beszámolási kötelezettségének eleget tett, melynek továbbítása a MÁK felé megtörtént.
A hivatal az intézmények vonatkozásában a kötelező számszaki egyezőségeket felülvizsgálta.
II.
KÖLTSÉGVETÉS VÉGREHAJTÁSÁNAK ALAKULÁSA
A beszámolási időszak végén Tótszerdahely Községi Önkormányzat összevont
Költségvetési bevételek főösszege 307 117 221 Ft
Finanszírozási bevételek főösszege 49 736 390 Ft
Költségvetési kiadások főösszege 311 078 966 Ft
Finanszírozási kiadások főösszege 6 230 805 Ft
Költségvetési maradvány összege 39 543 840 Ft
Bevételek alakulása
Tervezett bevételek önkormányzati szintre összesített főösszege a beszámolási időszak végén 361 175 419 Ft, teljesítése 356 853 611 Ft.
Központi költségvetésből származó bevételek
Központi költségvetési forrásból származott a bevételek 51,1 %-a, ami összegszerűen 182 361 823 Ft támogatást jelent. Ez az összeg 19 798 564 Ft-tal több az előző évihez képest. A növekedést a köznevelési feladatok, és a gyermekétkeztetési feladatok támogatásának növekedése, valamint a bérintézkedésekhez kapcsolódó kiegészítő támogatás eredményezte.
A beszámolási időszakban az alábbi támogatások kerültek folyósításra:
Helyi Önkormányzatok működésének általános támogatása 95 908 414 Ft összegben.
Itt kerül elszámolásra a közös önkormányzati hivatal működésének támogatása, az önkormányzatok település-üzemeltetéshez kapcsolódó feladatellátás támogatása is, azaz a zöldterület-gazdálkodással kapcsolatos feladatok, közvilágítás, köztemető fenntartása, közutak fenntartása, lakott külterülettel kapcsolatos feladatok.
A központi költségvetés ezen a jogcímen biztosít támogatást az egyéb kötelező feladatokhoz, úgymint: az igazgatással, településfejlesztéssel, településrendezéssel, környezet- és természetvédelemmel, lakás-és helyiséggazdálkodással, vízgazdálkodással, vízkárelhárítással, ivóvízellátással, szennyvízkezeléssel, helyi adóval, sport, ifjúsági, nemzetiségi ügyekkel, közbiztonsággal, hulladékgazdálkodással, közfoglalkoztatással kapcsolatos feladatokhoz.
Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása 37 769 384 Ft volt.
Óvodapedagógusok és óvodapedagógusok nevelő munkáját közvetlenül segítők bértámogatása 29 546 800 Ft
A központi költségvetés feladathoz kötött támogatást biztosít az óvodát fenntartó települési önkormányzatok részére, az általa foglalkoztatott óvodapedagógusok és segítők bérének és járulékainak kifizetéséhez. A támogatás a települési önkormányzatot a Köznevelési törvény nevelés szervezési paraméterei szerint számított pedagóguslétszám után illeti meg.
Óvodaműködtetési és üzemeltetési támogatás 5 928 184 Ft. A kötött felhasználású támogatás az óvodai nevelést biztosító, jogszabályban foglalt eszközök és felszerelések beszerzéséhez, valamint a feladatellátásra szolgáló épület és annak infrastruktúrája folyamatos működtetéséhez szükséges kiadásokhoz biztosít forrást a gyermeklétszám alapján. Az átlagos gyermeklétszám 28,3 fő.
Nemzetiségi pótlék támogatás 2 294 400 Ft. A központi költségvetés támogatást biztosít a nemzetiségi végzettséggel rendelkező óvodapedagógusok pótlékának kiadásaira.
A települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti feladatainak támogatása 14 325 984 Ft.
Települési önkormányzatok szociális feladatainak egyéb támogatása 5 472 600 Ft.
A támogatás a szoc. étkeztetés, házi segítségnyújtás, gyermekétkeztetés állami támogatással nem fedezett részére, az önkormányzati helyi hatáskörű pénzbeli és természetbeni ellátások nyújtására használható fel.
Család- és gyermekjóléti szolgálat támogatása 8 853 384 Ft. A támogatás a család- és gyermekjóléti szolgálatot biztosító települési önkormányzatokat illeti meg, a feladathoz kapcsolódó személyi és dologi kiadásainak biztosításához.
Önkormányzatok gyermekétkeztetés feladatinak támogatása 30 576 847 Ft.
Feladathoz kötött támogatás illeti meg az önkormányzatokat az óvodai, iskolai, valamint a szünidei gyermekétkeztetés kiadásaihoz.
Települési önkormányzatok könyvtári és közművelődési feladatainak támogatása 2 562 654 Ft.
Támogatás illeti meg az önkormányzatot az Mötv-ben, valamint a Kult.tv-ben meghatározott könyvtári és közművelődési feladatainak ellátásához.
Elszámolásból származó bevételként 1 218 540 Ft-ot kaptunk, ami a 2023. évi állami támogatás elszámolása után keletkezett többlettámogatás összege.
Saját működésből származó bevételek
Működési célú támogatások államháztartáson belülről előirányzata és teljesítése is 33 931 760 Ft.
Egyéb fejezeti kezelésű előirányzatoktól kapott támogatás 3 202 146 Ft volt. Ezt a támogatást a közös hivatal kapta az EP, önkormányzati és nemzetiségi választások lebonyolítására.
Társadalombiztosítás pénzügyi alapjaitól kapott támogatás 16 834 300 Ft, melyet a háziorvosi feladatokra, iskola egészségügyi feladatokra, a védőnői szolgálat, valamint a fogorvosi alapellátás feladataira kaptunk.
Elkülönített állami pénzalapoktól a közfoglalkoztatás, illetve a nyári diákmunka támogatására kaptunk támogatást 13 395 314 Ft összegben.
500 000 Ft támogatást kaptunk a Rétesfesztivál támogatására a Zala Vármegyei Önkormányzattól.
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről előirányzata és teljesítése is 5 979 671 Ft. A támogatást a Magyar Falu Program keretében kaptuk az Óvodai játszóudvar fejlesztésére, óvodai játékok beszerzésére.
Közhatalmi bevételek módosított előirányzata 16 641 841 Ft, teljesítése 15 688 504 Ft.
Vagyoni típusú adó előirányzata 2 405 000 Ft, ebből építményadó teljesítése 97 600, magánszemélyek kommunális adójának teljesítése 2 340 164 Ft volt. Az adó mértéke 6 000 Ft /ingatlan/év.
Iparűzési adó előirányzata 13 500 000 Ft, teljesítése 12 611 499 Ft
.
Az iparűzési adó mértéke az adóalap 2 %-a.
Egyéb közhatalmi bevételek előirányzata és teljesítése is 736 841 Ft.
Működési bevételek tervezett összege 70 220 571 Ft, teljesítés 66 973 364 Ft.
Szolgáltatások ellenértéke 43 476 542 Ft. Itt került elszámolásra a bérleti díjakból, illetve a vendég étkeztetésből befolyt díj.
Közvetített szolgáltatások bevétele 1 398 079 Ft, ami közüzemi díjak tovább számlázásából keletkezett.
Tulajdonosi bevételek teljesítése 410 954 Ft, ami a vízművagyon bérbeadásából származott.
Ellátási díjakra 8 377 909 Ft folyt be, ami az iskolai étkezők térítési díja.
Kiszámlázott általános forgalmi adó bevétel 13 185 821 Ft volt.
Kamat jellegű bevételként 30 Ft került elszámolásra.
Egyéb pénzügyi művelek bevételei soron 186 Ft bevételünk keletkezett, ami árfolyamnyereség volt.
Egyéb működési bevétek teljesítése 56 343 Ft, ami szinte teljes egészében előző évi közüzemi díj megtérülése volt.
|
Működési célú átvett pénzeszközök előirányzata és teljesítése is 198 100 Ft, amit a Horvátországi Muraköz Megye Önkormányzatától kaptunk a Rétesfesztivál kiadásaira. |
Finanszírozási bevételek előirányzata és teljesítése is 49 736 390 Ft, ebből
az előző évi költségvetési maradvány igénybevétele 43 092 728 Ft,
6 643 662 Ft pedig a 2025. évi állami támogatás 2024. december hónapban folyósított megelőlegezése.
A tervezett és tényleges bevételek főbb jogcímek szerinti megoszlásának alakulása
|
Bevételi jogcím |
Megoszlás %-ban |
|
|---|---|---|
|
Mód.előirányzat |
Teljesítés |
|
|
Önkormányzat működési támogatásai |
50,49 |
51,10 |
|
Működési célú támogatások államháztartáson belülről |
9,39 |
9.51 |
|
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről |
1,66 |
1,68 |
|
Közhatalmi bevételek |
4,61 |
4,39 |
|
Működési bevételek |
19,44 |
18.77 |
|
Működési célú átvett pénzeszközök |
0,06 |
0.06 |
|
Felhalmozási célú átvett pénzeszközök |
0,58 |
0,55 |
|
Finanszírozási bevételek |
13,77 |
13,94 |
|
Összesen: |
100.00 |
100.00 |
Kiadások alakulása
Az önkormányzati szintre összesített tervezett kiadási főösszeg 361 175 419 Ft, teljesítés 317 309 771 Ft.
A tervezett és tényleges kiadások főbb jogcímek szerinti megoszlásának alakulása
|
Kiadási jogcím |
Megoszlás %-ban |
|
|---|---|---|
|
Módosított előirányzat. |
Teljesítés. |
|
|
Működési kiadások |
||
|
Személyi juttatások |
40,98 |
44,74 |
|
Munkaa.terh.járul.és szoc.hozzáj.adó |
5,38 |
5,92 |
|
Dologi kiadások |
35,96 |
37,92 |
|
Ellátottak pénzbeli juttatásai |
0,34 |
0,25 |
|
Egyéb működési célú kiadások |
1,78 |
1,99 |
|
Tartalékok |
7,00 |
0 |
|
Felhalmozási kiadások |
6,83 |
7,21 |
|
Finanszírozási kiadások |
1.73 |
1,97 |
|
Összesen: |
100.00 |
100.00 |
Működési kiadások alakulása
Személyi juttatások előirányzata 148 026 724 Ft, teljesítés 141 972 453 Ft
Foglalkoztatottak személyi juttatásai
Törvény szerinti illetményekre, munkabérekre (alapilletmények, pótlékok) fordítottuk a személyi juttatások legjelentősebb részét, 106 116 327 Ft-ot. A foglalkoztatottak átlagos statisztikai létszáma az alábbiak szerint alakult:
Önkormányzatnál 7 fő választott tisztségviselő, 1 fő közalkalmazott, 1 fő egészségügyi szolgálati jogviszonyban foglalkoztatott, 1 fő egyéb foglalkoztatott és 7 fő közfoglalkoztatott.
Óvodában 3 fő köznevelési foglalkoztatott, 4 fő közalkalmazott,1 fő egyéb foglalkoztatott
Hivatalban 6 fő köztisztviselő.
- Helyettesítési díjként 271 035 Ft került az óvónők átfedési idejére járó juttatásként
kifizetve.
- Jutalomban 1 fő nyugdíjba vonuló köztisztviselő, a szintén nyugdíjba vonuló
óvodavezető, valamint a júniusi választáson részt vevő köztisztviselők részesültek összesen 5 483 649 Ft összegben.
- Jubileumi jutalomban (40 éves) szintén a nyugdíjba vonuló óvodavezető részesült
1 827 000 Ft összegben.
- Cafetéria juttatásként 5 223 126 Ft béren kívüli juttatást fizettünk ki a dolgozók részére.
Közlekedési költségtérítés 366 680 Ft, mely összeg a munkába járás támogatását jelenti.
Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásaira 1 225 957 Ft-ot fordítottunk, ami a dolgozók betegszabadság jogcímen fizetett juttatása volt.
Külső személyi juttatások
Választott tisztségviselők juttatásai teljesítése 12 103 590 Ft. Ezen a jogcímen a polgármester és a képviselők részére fizetett juttatások szerepelnek.
Egyéb jogviszonyban fizetett juttatások teljesítése 6 072 900 Ft, ami megbízási díjakra kifizetett összeg volt.
Egyéb külső személyi juttatások jogcímen a reprezentációs kiadások, valamint az EP, önkormányzati és nemzetiségi választáson részt vevő SZSZB és HVB tagok részére fizetett díjazás kerültek elszámolásra 3 282 189 Ft összegben.
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó tervezett összege 19 428 188, teljesítése 18 773 016 Ft volt.
A szociális hozzájárulási adó mértéke 2024 évben változatlanul13 % volt. Munkáltatót terhelő SZJA 15 %. amit a cafetéria juttatás és a reprezentáció kiadások után kell fizetni.
Dologi kiadásokra tervezett előirányzat 129 877 058 Ft, teljesítés 120 325 026 Ft.
Készletbeszerzések 47 411 379 Ft. Itt kerültek elszámolásra az étkeztetéshez felhasznált élelmiszer, a szakmai és üzemeltetési anyagok beszerzése, azaz irodaszer, nyomtatvány, könyv, folyóirat, munka és védőruha, üzemanyag, karbantartási és egyéb anyag beszerzések.
Kommunikációs szolgáltatás 2 151 709 Ft, ami a telefon, internet szolgáltatás, és egyéb kommunikációs (program felügyeleti díjak) szolgáltatások díját tartalmazza.
Szolgáltatási kiadások 16 522 843 Ft, ami a közüzemi díjak, karbantartási kiadások, hulladékszállítási költségek, szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások (hétvégi háziorvosi ügyeleti díj, fogorvosi. háziorvosi alapellátás díja), biztosítási díjak, egyéb szolgáltatási kiadások költsége.
Kiküldetések, reklám-és propagandakiadások költségei 251 382 Ft volt.
ÁFA kiadások teljesítése 25 101 608 Ft, melyből 8 033 000 Ft volt az ÁFA befizetés összege.
Egyéb dologi kiadásokra elszámolt költség 551 303 Ft volt, ami továbbképzések, tagdíjak, műszaki vizsga díjakra elszámolt költségek.
Ellátottak pénzbeli juttatásai előirányzata 1 242 000 Ft, teljesítése 794 000 Ft.
Lakhatással kapcsolatos ellátások, temetési és születési támogatások, valamint egyéb eseti települési támogatások szerepelnek ezen a jogcímen.
Egyéb működési kiadások
Működési támogatások államháztartáson belülre előirányzata 5 965 901 Ft, teljesítése 5 878 216 Ft, melyből:
Muramenti Nemzetiségi Területfejlesztési Társulásnak 191 070 Ft,
Dél-zala Murahíd Letenye Térségi Társulásnak 115 800 Ft,
Bucsutai Szociális Szolgáltaó Társulásnak 4 883 371 Ft,
Bursa Hungarica támogatásként 225 000 Ft került kifizetésre.
Működési célú támogatások államháztartáson kívülre 450 000 Ft. Az önkormányzat a
Tótszerdahelyi Kulturális és Sportegyesületet támogatta 350 000 Ft összeggel,
Zrínyi Katarina Horvát Általános Iskola Alapítványát 100 000 Ft összeggel.
Tartalékok előirányzata év végén 25 277 409 Ft, mely teljes egészében általános tartalék volt.
Felhalmozási kiadások alakulása
Beruházásokra 11 590 895 Ft-ot fordítottunk, melyből:
Háziorvosi rendelőbe 946 000 Ft összegben laptop, monitor, nyomtató, hűtő, irodai székek, kartonszekrények, fűtőtestek kerültek beszerzésre.
Fogorvosi rendelőbe konvektort vásároltunk 71 722 Ft értékben.
1 db fűnyírót vásároltunk 259 990 Ft összegben.
Karácsonyi díszvilágítást bővítettük 484 940 Ft-ért.
Betlehemi szoborcsoport beszerzésére került sor 390 000 Ft összegben.
Egyéb kis értékű tárgyi eszközök beszerzésére (kávéfőző, telefon, játszótéri bébihinta) az önkormányzatnál 276 430 Ft-ot fordítottunk.
Magyar Falu Program keretében az óvoda játszóudvarát fejlesztettük 5 641 974 Ft értékben.
Az óvodában 1 db laptop beszerzésére került sor 194 050 Ft összegben.
Szintén az óvodában egyéb kis értékű tárgyi eszköz beszerzések történtek (nyomtató, népviseleti ruhák) 524295 Ft értékben.
A konyhára konyhai gépek, eszközök beszerzése történt 297 126 Ft összegben.
A közös hivatal részre informatikai eszközök (6 db laptop, 1 db nyomtató) kerületek megvásárlásra 2 504 368 Ft értékben.
Felújítások teljesített kiadása 6 652 616 Ft, ami teljes egészében a Vízmű ingatlanokon, illetve gépeken, berendezéseken végzett felújítási kiadások voltak.
Finanszírozási kiadások
Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése 6 230 805 Ft.
2023. december hónapban 6 230 805 Ft 2024. évi állami támogatás előleget kaptunk, mely összeget 2024. évben államháztartáson belüli megelőlegezés visszafizetése jogcímen pénzforgalom nélküli kiadásként kellett elszámolni.
Költségvetési maradvány alakulása
Az önkormányzatnál és intézményeinél 2024. december 31-én 39 543 840 Ft költségvetési maradvány képződött, melyből 2 844 294 Ft kötelezettséggel terhelt, 36 699 546 Ft pedig az alaptevékenység szabad maradványa. Az óvoda 2 574 994 Ft-os maradványa nem kerül elvonásra, így az intézmény 2025. évi költségvetésében működési kiadások forrásaként, finanszírozási bevételként használhatja fel. A közös hivatal 5 375 694 Ft maradványa a zárszámadást követően a két fenntartó önkormányzat részére visszafizetésre kerül. Tótszerdahely Önkormányzat részére 3 436 480 Ft, Tótszentmárton Önkormányzat részére 1 939 214 Ft összegben.
III.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (2) bekezdés a)-d) pontjaiban előírt indoklások
Az önkormányzat költségvetési mérlege, pénzeszközök változása
Az önkormányzat és az intézmények pénzkészlete (bankszámlák, pénztárak) 2024. január 1-én 46 046 436 Ft volt. Bevételként 479 390 181 Ft került elszámolásra. Az év folyamán 439 846 341 Ft kifizetését és -42 425 643 Ft korrekciót követően a 2024. december 31-i záró pénzkészlet 43 164 633 Ft-ra változott.
Adósság állomány alakulása
2024. december 31-én az önkormányzatnak sem belföldi, sem külföldi hitelező felé adósság állománya nem volt.
Az önkormányzatnak 2024. december 31. napjával nem volt kezességvállalása, kezességvállalás érvényesítésére sem került sor.
A 2024. évi költségvetést, valamint a következő évet terhelő belföldi szállítói kötelezettségként a mérlegben 1 272 171 Ft került kimutatásra, melyből nem lejárt tartozás 731 973 Ft, 1-90 nap közötti lejáratú 540 198 Ft. A lejárt határidejű szállítói tartozások azért keletkeztek, mert az év végi számlák egy része 2025. január hónapban került az önkormányzathoz, illetve az intézményekhez, ezért azok kifizetése az idei évben történt meg. Hosszabb lejárati idejű tartozásunk nem volt.
Vagyoni helyzet alakulása
Az önkormányzat és intézményei mérlegfőösszege 2024. december 31-én 1 220 029 496 Ft, ami 2,5 %-kal (30 684 276 Ft-tal) csökkent az év eleji nyitó adathoz képest.
A nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök (immateriális javak, tárgyi eszközök befektetett pénzügyi eszközök) nettó állománya 1 151 786 710 Ft, 31 333 885 Ft-tal csökkent az előző évhez képest. Ennek oka, hogy az év során megvalósult beruházások és felújítások aktivált értéke kisebb volt, mint az év során elszámolt értékcsökkenés.
Pénzeszközeink az előző évhez képest 2 881 803 Ft-tal csökkentek. Év végén az önkormányzat és intézménye forintpénztárainak záró értéke 334 6350 Ft volt, a bankszámlák záró értéke pedig 42 829 998 Ft. A pénzeszközök csökkenése nem volt jelentős mértékű.
A költségvetési évben esedékes és a költségvetési évet követően esedékes követelések év végi állománya 3 373 233 Ft-tal növekedett, záró követelések értéke 25 852 204 Ft, ami a közhatalmi bevételek (helyi adók) be nem folyt tartozásait 4 195 240 Ft-tal, a működési bevételek követeléseit 15 727 896 Ft-tal, költségvetési évet követően esedékes követelések közhatalmi bevételekre 5 929 068 Ft-tal tartalmazza.
Az önkormányzatnak és az intézményeknek év végén 540 198 Ft költségvetési évben esedékes kötelezettsége volt dologi kiadásokra.
Költségvetési évet követően esedékes kötelezettség összege 7 375 635 Ft, melyből 655 923 Ft dologi kiadások, 76 050 Ft beruházási kiadások szállítói tartozás miatti kötelezettsége, 6 643 662 Ft pedig finanszírozási kiadások (állami támogatás megelőlegezés visszafizetése) kötelezettsége volt.
A helyi adó túlfizetésekből adódó kötelezettség az év végén 3 639 449 Ft volt.
Az önkormányzat és intézményei mérleg szerinti eredménye a beszámolási időszakban
27 952 310 Ft volt.
Az önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségek, részesedések alakulása
Az önkormányzat 1,557 %-os részarányú tulajdonában álló Délzalai Víz-és Csatornamű Zrt. részesedésének összege 11 630 000 Ft. A Vízmű működéséből származó kötelezettségek állománya 25 322 939 Ft volt.
IV.
ÖSSZEGZÉS
Összegzésként megállapítható, hogy az önkormányzat vagyoni helyzete közel 30 millió Ft-tal csökkent az előző év záró állományához képest. A csökkenés a nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök, valamint a pénzeszközök tekintetében mutatkozott, a követelések tekintetében azonban növekedés tapasztalható. Pozitív változás mutat az is, hogy a kötelezettségek összege is csökkent 4 553 179 Ft-tal.
Tisztelt Képviselő-testület!
A 2024. évi költségvetési rendeletben megfogalmazott célok a végrehajtás során szükségessé vált módosításokkal együtt teljesültek. A fejlesztések eredményeként a működés takarékosabbá vált, a szolgáltatások színvonala emelkedett.
A fenntartható fejlődés érdekében, 2024-ben folyamatosan elemeznünk kellett a gazdasági folyamatokat, főként a rezsi költségek jelentős növekedése miatt, melynek során az önkormányzat meghozta az erre irányuló döntéseit.
A költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet (továbbiakban: Bkr.) 11. § (2a) bekezdése értelmében az önkormányzat valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles az éves költségvetési beszámolóval együtt a Bkr. 1. melléklete szerinti vezetői nyilatkozatot a polgármesternek megküldeni. A költségvetési szervek vezetői ennek a kötelezettségüknek eleget tettek. A vezetői nyilatkozatok a zárszámadási rendelet tervezet mellékletét képezik.
A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (Jat.) 17. §-a alapján a zárszámadási rendeletet előkészítő jegyző előzetes hatásvizsgálatot végzett, melyben felmérte a szabályozás várható következményeit.
A zárszámadási rendelettervezet előzetes hatásvizsgálatának megállapításai a következők:
Társadalmi, gazdasági, hatások
A zárszámadási rendeletben foglaltak végrehajtásával az önkormányzat elősegítette a településen élők helyzetének javítását
A rendeletben foglaltak végrehajtásának költségvetési hatását az előterjesztés részletesen tartalmazza.
Környezeti hatás
A temetőben kialakított sétány javítja a temető esztétikai összképét, valamint biztonságosabb közlekedést biztosít a temetőbe látogatók számára.
Adminisztratív terheket befolyásoló hatások
A zárszámadási rendeletben foglalt pénzügyi,- számviteli és szociális előírások végrehajtása a szakmai, ügyintézési és adminisztratív feladatok végrehajtásában többletfeladatokat nem jelentettek a költségvetési szervek számára.
A jogszabályok megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei
A zárszámadási rendelet megalkotását szükségessé teszi az Mötv. és az Áht. előírásai, melynek elmaradása törvényességi mulasztásnak számít, ami támogatás megvonásával jár.
A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek
A zárszámadási rendeletben rögzítettek végrehajtásához a személyi, tárgyi, szervezeti és pénzügyi feltételek rendelkezésre álltak.
A rendelet-tervezet elkészítésénél figyelembe vettük a jogszabályszerkesztésről szóló 61/2009. (XII.14.) IRM rendelet előírásait.
Részletes indokolás
Az 1–3. §-hoz
2024. évi pénzügyi teljesítési adatokat tartalmazza.
A 4. §-hoz
Hatályba léptető rendelkezéseket tartalmazza.