Az Országgyűlés az Alaptörvény 36. cikk (1) bekezdése alapján Magyarország 2026. évi központi költségvetéséről megalkotta a 2025. évi LXIX. törvényt. Az Országgyűlés a helyi önkormányzatok működéséhez és ágazatai ellátásához feladatalapú támogatást biztosít. Támogatások jogcímeit tételesen az előterjesztés melléklete tartalmazza.

A költségvetés tervezését a törvényi előírásoknak megfelelően végeztük, melyet az alábbiakban ismertetem:

2026. évi személyi alapbér kötelező legkisebb összegét jóváhagyták, mely az alábbiak szerint alakul

2026. január 1-től a minimálbér havi összege 322 800,-Ft. Legalább középfokú iskolai végzettséget, középfokú szakképzettséget igénylő munkakörben foglalkoztatottak garantált bérminimuma 2026. január.01.-től 373 200,-Ft.

A fenti garantált bérminimum a költségvetési szerveknél foglalkoztatott közszolgálati, közalkalmazotti jogviszonyban állókra, illetve a köznevelési foglalkoztatottak közül a dajkákra is kiterjed.

Közfoglalkoztatási bér 2026.01.-01-től 161 400,-Ft.

Köztisztviselők illetményalapja az önkormányzatok költségvetési rendeletei szerint 46.380,-Ft, melyen 2026. évben változtatást nem tervezünk.

A költségvetési szervek által foglalkoztatottak éves cafetéria-juttatásának kerete 2026. évben a 2026. évi központi költségvetés 63. § (3) bekezdése alapján nem haladhatja meg a nettó 400 000 forintot. A juttatás után fizetendő adó a munkáltatót terheli.

I. A helyi Önkormányzatok működésének általános támogatása 119 364 488 Ft. Ezen a jogcímen az alábbi feladatokhoz kapunk támogatást

1.) Önkormányzati hivatal működéséhez 96 831 055 Ft a támogatás. A központi költségvetés támogatást biztosít az önkormányzati hivatal működési kiadásaihoz az Mötv. szerint a tárgyév január 1-jén működő hivatali struktúrának megfelelően
A támogatás meghatározása az elismert hivatali létszám alapján a személyi és dologi kiadások elismert átlagos költségeinek figyelembevételével történik. A támogatásból 12 220 280 Ft kizárólag 2026. január 1-jétől történő béremelésre fordítható. Közös önkormányzati hivatal esetében a támogatásra a székhely önkormányzat jogosult. A támogatás elszámolása is a gesztor önkormányzatnál történik meg.
Tótszerdahelyi Közös Önkormányzati Hivatal esetében az elismert hivatali létszám 7,02 fő. A Hivatal ennek megfelelően 7 fővel működik.

2.) Zöldterületek kezeléséhez 4 495 083 Ft-ot biztosít a központi költségvetés. A támogatás az önkormányzatokat a zöldterületek, és az azokhoz kapcsolódó építmények kialakításához, fenntartásához kapcsolódóan a belterület nagysága alapján illeti meg.

4.) Közutak fenntartásának támogatása 2 080 382 Ft. A támogatás az önkormányzatot a közutak fenntartásával kapcsolatos feladataihoz kapcsolódóan illeti meg, a 2024. évi országosan összesített önkormányzati beszámolóban szereplő 045160 Közutak, hidak, alagutak üzemeltetése, fenntartása és 045170 Parkoló, garázs üzemeltetése, fenntartása kormányzati funkciók alapján településkategóriánként számított nettó működési kiadások figyelembevételével.

5.) Közvilágítás feladatok ellátásához 2 911 000 Ft a központi támogatás. Településüzemeltetés – közvilágítás alaptámogatása jogcímen a támogatás az önkormányzatokat a településen történő közvilágítás biztosításához kapcsolódóan illeti meg.

6.) Lakott külterülettel kapcsolatos feladatokhoz 10 547 Ft támogatást kapunk.

A központi költségvetés támogatást biztosít a lakott külterülettel rendelkező önkormányzatoknak a külterületi lakosok tárgyévet megelőző év január 1-jei száma

alapján. Településünkön 3 fő külterületi lakos él.

7.) Egyéb önkormányzati feladatokhoz biztosított támogatás 11 718 869 Ft.

A központi költségvetés támogatást biztosít az önkormányzatok számára az Mötv. 13. §-ában meghatározott egyes kötelező feladatok ellátásához, melyek az alábbiak:

1.településfejlesztés, településrendezés; 2. településüzemeltetés (köztemetők kialakítása és fenntartása, a közvilágításról való gondoskodás, kéményseprő-ipari szolgáltatás biztosítása, a helyi közutak és tartozékainak kialakítása és fenntartása, közparkok és egyéb közterületek kialakítása és fenntartása, gépjárművek parkolásának biztosítása); 3. a közterületek, valamint az önkormányzat tulajdonában álló közintézmény elnevezése; 4. az egészségügyi alapellátás, az egészséges életmód segítését célzó szolgáltatások; 5. környezet-egészségügy (köztisztaság, települési környezet tisztaságának biztosítása, rovar- és rágcsálóirtás); 6. óvodai ellátás; 7. kulturális szolgáltatás, különösen a nyilvános könyvtári ellátás biztosítása; filmszínház, előadó-művészeti szervezet támogatása, a kulturális örökség helyi védelme; a helyi közművelődési tevékenység támogatása; 8. * gyermekjóléti szolgáltatások és ellátások; 8a. * szociális szolgáltatások és ellátások, amelyek keretében települési támogatás állapítható meg; 9. lakás- és helyiséggazdálkodás; 10. a területén hajléktalanná vált személyek ellátásának és rehabilitációjának, valamint a hajléktalanná válás megelőzésének biztosítása; 11. helyi környezet- és természetvédelem, vízgazdálkodás, vízkárelhárítás; 12. honvédelem, polgári védelem, katasztrófavédelem, helyi közfoglalkoztatás; 13. helyi adóval, gazdaságszervezéssel és a turizmussal kapcsolatos feladatok; 14. a kistermelők, őstermelők számára – jogszabályban meghatározott termékeik – értékesítési lehetőségeinek biztosítása, ideértve a hétvégi árusítás lehetőségét is; 15. sport, ifjúsági ügyek; 16. nemzetiségi ügyek; 17. közreműködés a település közbiztonságának biztosításában; 18. helyi közösségi közlekedés biztosítása; 19. * 20. távhőszolgáltatás; 21. víziközmű-szolgáltatás, amennyiben a víziközmű-szolgáltatásról szóló törvény rendelkezései szerint a helyi önkormányzat ellátásért felelősnek minősül.

A fenti jogcímekre kapott támogatás kötött felhasználású, azzal a lehetőséggel, hogy a jogcímek közötti átjárhatóság biztosított, kivéve a kizárólag köztisztviselői bérfejlesztésre biztosított támogatás.

1.)Óvodaműködtetési támogatás összege 6 269 350 Ft. Óvodaműködtetési támogatás – üzemeltetési támogatás jogcímen a központi költségvetés az önkormányzatok óvodai nevelés, ellátás működtetési feladataival összefüggésben felmerült üzemeltetési kiadásokhoz biztosít támogatást az átlagos gyermeklétszám alapján, ami 2026. évre 25 fő.

2.)Óvodában foglalkoztatott pedagógusok átlagbéralapú támogatása 34 380 000 Ft.

A központi költségvetés a pedagógusok új életpályájáról szóló 2023. évi LII. törvény (a továbbiakban: Púétv.) alapján átlagbéralapú támogatást biztosít az óvodát fenntartó önkormányzat részére, az általa fenntartott óvodában foglalkoztatott pedagógusok béréhez és az ehhez kapcsolódó szociális hozzájárulási adóhoz.
A támogatás az önkormányzatot az általa fenntartott óvodákban foglalkoztatott, a Púétv. Vhr.-ban meghatározott nevelés-szervezési paraméterek szerint számított pedagóguslétszám után illeti meg. A támogatáson belül 3 207 000 Ft kizárólag az óvodapedagógusok bérnevekedésére fordítható.

3.)Nemzetiségi pótlék támogatása 3 824 000 Ft. A központi költségvetés kiegészítő támogatást biztosít az önkormányzatok által fenntartott óvodában foglalkoztatott, a Púétv. Vhr. alapján nemzetiségi pótlékra jogosult pedagógusok nemzetiségi pótlékához és az ehhez kapcsolódó szociális hozzájárulási adóhoz. A támogatás az önkormányzatot az óvodában a tárgyévben ténylegesen foglalkoztatott és nemzetiségi pótlékban részesülő pedagógusok teljes munkaidőre átszámított

1.)Települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak egyéb támogatása 6 630 700 Ft. A támogatás a 35 000 forint egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képességet meg nem haladó önkormányzatok egyes szociális jellegű feladataihoz járul hozzá.

Ez a központi támogatás biztosít forrást a települési támogatások (születési, temetési, rendkívüli települési támogatások, lakhatási támogatás) kiadásaihoz. Ezen kívül a szociális étkeztetés és házi segítségnyújtás, mint kötelező önkormányzati feladat ellátására létrehozott társulás működési támogatására.

2.)Család-és gyermekjóléti szolgálat támogatása 7 855 000 Ft. A központi költségvetés a számított szakmai létszám alapján támogatást biztosít a család- és gyermekjóléti szolgálatot biztosító önkormányzatok részére, a személyi és dologi kiadások elismert átlagos költségei figyelembevételével. A támogatásra a feladat ellátására kötelezett önkormányzat, azaz az önálló polgármesteri hivatalt működtető, illetve a közös önkormányzati hivatal székhelye szerinti önkormányzat jogosult. Ez utóbbi esetben a támogatás igénylője a támogatásból a közös önkormányzati hivatalhoz tartozó valamennyi település feladatellátását biztosítja.

A központi költségvetés támogatást biztosít az önkormányzatoknak az általuk biztosított iskolai, óvodai, szünidei intézményi gyermekétkeztetési feladattal összefüggésben felmerülő bér és járulék költségekhez, nyersanyag- és dologi kiadásokhoz a személyi térítési díjból származó elvárt bevételek figyelembevételével.

V. Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása 2 544 950 Ft.

A támogatás a kulturális alapellátás biztosításához, a muzeális intézmények fenntartásához, a nyilvános könyvtári feladatok ellátásához és a közművelődési alapszolgáltatások biztosításához járul hozzá.

Működési támogatások bevételei államháztartáson belülről előirányzata 51 887 179 Ft, mely összegből

1.) START országos közfoglalkoztatási program 100 %-os támogatása 16 600 434 Ft. Közfoglalkoztatási program keretein belül 6 fő közfoglalkoztatott foglalkoztatása, valamint csapadékvíz elvezetési rendszerek felújítása valósul meg, ezen kívül a település több pontján virágosítás és fásítás történek.

2.) Fogorvosi, valamint az ifjúság-egészségügyi gondozás feladatokra tervezett NEAK támogatás összege 9 132 000 Ft. Ez a támogatás biztosít fedezetet a fogorvosi ellátás, mint kötelező önkormányzati feladat helyettesítésben történő ellátására, illetve az iskolaegészségügyi feladatok kiadására.

3.) A fogorvosi feladatok ellátásának többletköltségeire a fogorvosi körzethez tartozó önkormányzatoktól 2 400 000 Ft működési támogatást terveztünk.

4.) Működési támogatások között került megtervezésre 11 991 600 Ft összegben a polgármester bér és járulék támogatása, 3 091 951 Ft-tal a család-és gyermekjóléti feladatokat ellátó dolgozó szociális ágazati pótlék támogatása, valamint a falugondnoki szolgálat támogatása 7 300 000 Ft összegben. Ezek a támogatások állami támogatások, de eredeti előirányzatként ott nem tervezhetőek, ezért szerepelnek az eredeti költségvetésben ezen a jogcímen.

2026. évre három jelentős pályázati támogatást nyert el az önkormányzat.

1.) Versenyképes járások II. program keretében 9 500 000 Ft támogatást kapunk a konyha és az ebédlő nyílászáróinak cseréjére.

2.) TOP- PLUSZ Mura Térség Aktív turizmus fejlesztése projekt támogatásaként 84 963 000 Ft-ot kapunk, melyből kerékpáros pihenőhely kialakítása valósul meg.

3.) INTERREG Horvát-Magyar határon átnyúló projektek támogatásaként 67 825 635 Ft támogatást kapunk, melyből ökopark kialakítására kerül sor.

A TOP_PLUSZ és az INTERREG támogatások EU-s forrásból kapott támogatások.

Közhatalmi bevételként 22 800 000 Ft-ot tartalmaz a költségvetés. A helyi adók mértékében nem történt változás az előző évekhez képest.

Magánszemélyek kommunális adójára tervezett összeg 2 500 000 Ft

Építményadó előirányzata 50 000 Ft

Iparűzési adó tervezett bevétele 20 000 000 Ft

Egyéb közhatalmi bevételek (késedelmi pótlék, egyéb bírság) 250 000 Ft

Működési bevételek között került megtervezésre az ingatlanok bérbeadásából származó bevételek, továbbszámlázott közüzemi díjak bevételei. Működési bevételek tervezett előirányzata 9 409 420 Ft. A konyha térítési díj bevétele a Tótszerdahelyi Óvoda és Konyha költségvetésében jelenik meg.

Finanszírozási bevételként került megtervezésre az előző évi költségvetési maradvány igénybevétele 37 775 066 Ft összeggel.

A bevételek tervezését körültekintően végeztük. A feladatalapú finanszírozás megnehezíti az Önkormányzat gazdálkodását, hiszen az állami támogatások, melyek az önkormányzat bevételeinek jelentős részét teszik ki, kötött felhasználásúak, szigorú elszámolási kötelezettséggel fordíthatók a kötelező feladatokra.

Személyi juttatások tervezését a törvényi előírásoknak megfelelően végeztük. Tervezett előirányzat 60 61 960 Ft

Törvény szerinti illetmények előirányzata 29 450 940 Ft, melyből 1 fő karbantartó, 1 fő családsegítő, valamint 6 fő közfoglalkoztatott bérét terveztük meg

A törvény szerinti illetményen kívül 400 000 Ft összegű cafetéria juttatás került megtervezésre az önkormányzat dolgozói részére.

A választott képviselők juttatásai jogcímen megtervezésre került a polgármester, valamint az önkormányzati képviselők juttatásai 20 151 020 Ft összegben.

Külső személyi juttatásként 6 560 000 Ft összegű megbízási díjat tartalmaz a költségvetés, melyből 960 000 Ft-ot terveztünk a könyvtári feladatok ellátására, illetve takarítási feladatokra, 5 600 000 Ft pedig az INTERREG határon átnyúló projekthez kapcsolódó megbízási díj.

2 700 000 Ft keretösszeg szerepel reprezentációs kiadásokra. Itt került megtervezésre többek között a vállalkozók bálja, Mikulás, Karácsonyi ünnepségek, András napi disznóvágás, szilveszteri malacsütés, karácsonyi ajándékozás reprezentációs kiadásai.

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulása adó a törvényi előírásoknak megfelelően kerültek megtervezésre. Szociális hozzájárulási adó mértéke 13 %. Munkáltatót terhelő személyi jövedelemadó 15 %, ami a cafetéria juttatás, illetve a reprezentációk kiadások után terheli az önkormányzatot. Előirányzata 8 034 744 Ft.

Dologi kiadásokra tervezett összeg 75 973 570 Ft.

Készletbeszerzésekre 13 734 225 Ft-ot terveztünk, ami irodaszer, tisztítószer, üzemanyag, munkaruha, rendezvényekhez szükséges anyagok, karbantartási anyagok, egyéb a működéshez szükséges anyagok beszerzését jelenti.

Informatikai és kommunikációs szolgáltatások előirányzata 1 400 800 Ft. Itt kerültek megtervezése az internet és telefondíjak, illetve egyéb informatikai szolgáltatások.

Közüzemi díjakra - villamosenergia, gázenergia szolgáltatás, víz-és csatornadíj -tervezett kiadás 7 920 000 Ft.

Szolgáltatási kiadások között került megtervezésre a bérleti díjakra, karbantartási kiadásokra, szakmai tevékenységet segítő szolgáltatásokra, pályázatokhoz kapcsoló előkészítési feladatokra, hulladékszállításra, pénzügyi szolgáltatásokra, biztosítási díjakra, munkavédelmi feladatokra tervezett fizetendő kiadás 39 045 945 Ft összegben. Itt került megtervezésre a Kossuth utcai házak előtti parkolás rendezésének, a CBA előtti domb rendezésének, a vízelvezetés munkálatainak gépi földmunka költsége is.

Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások tervezett költsége 11 012 600 Ft. Ilyen jellegű kiadások a működési célú ÁFA és a fizetendő ÁFA kiadások, továbbképzések költségei.

Önkormányzat rendeletében szabályozta a szociális ellátások körét és összegét, melynek megfelelően került a költségvetésben betervezve. Előirányzata 550 000 Ft.

Működési támogatások államháztartáson belülre tervezett előirányzata 4 177 937 Ft, az alábbi feladatokat tartalmazza: Bucsuta Gondozási Központ támogatása a házi segítségnyújtás és a szociális étkeztetés feladatainak ellátására, valamint a Muramenti Nemzetiségi Területfejlesztési Társulás és a Délzala Murahíd Letenye támogatásai. Az önkormányzat a helyi felsőoktatási intézményben tanuló hallgatókat Bursa Hungarica támogatásban részesíti.

Működési célú támogatás ÁHT kívülre tervezett kiadása 500 000 Ft, mely összegből a helyi Sport Egyesületet 400 000 Ft-tal, illetve a helyi általános iskola alapítványát 100 000 Ft-tal támogatjuk.

A költségvetés 5 000 000 Ft általános tartalékot tartalmaz, mely fedezetet biztosít az előre nem tervezett kiadásokra.

Beruházási kiadások tervezett előirányzata 67 785 726 Ft, melyből saját forrásból:

2 000 000 Ft-ot terveztünk a temetői parkoló kialakításához szükséges földterületek megvásárlására.

1 000 000 Ft-ot terveztünk szintén földterület vásárlásra ipari park kialakításához.

Ravatal fölé előtető készítésére 1 500 000 Ft tartalmaz a tervezet.

Billenős pótkocsit tervezünk vásárolni 900 000 Ft összegben

Művelődési Házba közösségi tér kialakítását tervezzük, melyhez eszközök, játékok vásárlására lesz szükség, valamint székek és asztalok beszerzésére összesen 1 524 000 Ft összegben.

Kéziszerszámok, eszközök vásárlására 1 259 000 Ft-ot terveztünk.

Pályázati támogatásból:

Versenyképes járások I. támogatásból 2026. évben a már előző évben megvásárolt buszmegállók felállításának, összeszerelésének költsége szerepel 1 386 454 Ft összeggel.

INTERREG Horvát-Magyar határon átnyúló projekt támogatásából, illetve 5 %-os saját forrásból az óvoda melletti területen ökopark és sétány kialakítására 57 898 772 Ft-ot terveztünk.

Ebből az összegből valósul meg a TOP-PLUSZ pályázat támogatásával a Rezgő épületének felújítása, kerékpáros pihenőhellyé 84 836 000 Ft összegben, valamint a Versenyképes járások II. program támogatásából a konyha és az ebédlő nyílászáróinak cseréje. 9 543 119 Ft összegben.

Finanszírozási kiadások előirányzata 192 290 985 Ft, melyből a 2025. december hónapban folyósított állami támogatás megelőlegezés visszafizetése 8 505 076 Ft, intézmények finanszírozása 183 785 909 Ft. Ez a finanszírozási összeg a Közös Önkormányzati Hivatal, valamint a Tótszerdahelyi Óvoda és Konyha intézmények állami támogatása.

Működési bevételként került megtervezésre a vendég étkezők, valamint az ellátottak térítési díjbevétele a Képviselő-testület által elfogadott térítési díjakkal számolva.

Finanszírozási bevételek előirányzata 88 220 923 Ft, melyből az előző évi költségvetési maradvány összege 3 985 944 Ft, mely összeg év végével nem került az intézménytől elvonásra, hanem az idei költségvetés kiadásainak forrásaként felhasználható. Az önkormányzati támogatás előirányzata 84 234 979 Ft.

Törvény szerinti illetményként került megtervezésre 2 fő óvodapedagógus, 1 fő dajka, 1 fő karbantartó és 6 fő konyhai dolgozó munkabére 62 964 360 Ft összegben.

A köznevelési foglalkoztatottak részrére 1 412 100 Ft összegben jutalom és átfedési időre járó juttatást tartalmaz a tervezet.

Béren kívüli juttatásként 400 000 Ft/fő összegű cafetéria juttatás tartalmaz a költségvetés 3 933 333 Ft előirányzattal.

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adóra tervezett előirányzat 10 116 113 Ft, mely összeg a 13 %-os szociális hozzájárulási adót, valamint a cafetéria juttatás után fizetendő 15 %-os munkáltatót terhelő járulékot tartalmazza.

Dologi kiadásként került megtervezésre az étkeztetéshez szükséges élelmiszer beszerzés költsége az elfogadott nyersanyag norma alapján, tisztítószer beszerzés, oktatási anyag beszerzés, közüzemi díjak kiadásai, karbantartási kiadások, egyéb szolgáltatási kiadások, valamint az ÁFA befizetési kötelezettség.

Az óvoda költségvetésében szerepel konyhai gépek, eszközök vásárlása 2 000 000 Ft , valamint az óvodába kis értékű tárgyi eszközök beszerzése 254 000 Ft összegben.

Tótszerdahelyi Közös Önkormányzati Hivatal költségvetése külön előterjesztésben kerül benyújtásra.

Az Mötv 111. § (3) bekezdése előírja, hogy a helyi önkormányzat egységes költségvetési rendelete elkülönítetten tartalmazza a kötelező és önként vállalt feladatait.

Az önként vállalt feladatok nem veszélyeztethetik a törvény által kötelezően előírt önkormányzati feladat- és hatáskörök ellátását, finanszírozása a saját bevételek, vagy az erre a célra biztosított külön források terhére lehetséges.

Az önkormányzat önként vállalt feladatai között szerepel a Bursa Hungarica támogatás 200 000 Ft összeggel, a Muramenti Nemzetiségi Területfejlesztési Társulásnak, illetve Délzala Murahíd Letenye Társulásnak fizetendő működési támogatások 247 250 Ft összeggel, a Sportegyesület támogatása 400 000 Ft összegben, iskolai alapítvány támogatása 100 000 Ft összegben, a rendezvények költségei, reprezentációs kiadások és azok járulékai 7 329 820 Ft összegben, földterületek vásárlása és ahhoz kapcsolódó dologi kiadások temetői parkolóhoz, illetve ipari park kialakításához 3 550 000 Ft összegben, pályázatok tervezési költségei 1 000 000 Ft összegben, fásítás 500 000 Ft-os költsége, a 2026. január 1-től induló falugondnoki szolgálat költsége 7 469 146 összeggel. Az önként vállalt feladatok finanszírozása a helyi adóbevételekből és működési támogatásból történik.

A Tótszerdahelyi Óvoda és Konyha költségvetésében a vendég étkeztetéshez kapcsolódó kiadások minősülnek önként vállalt feladatnak 53 654 579 Ft összegben, melynek fedezetét a vendég étkezők térítési díjbevétele teljes mértékben biztosítja.

A Tótszerdahelyi Közös Önkormányzati Hivatal költségvetési csak kötelezően ellátandó feladatokhoz kapcsolódó kiadásokat tartalmaz.

Kérem a Tisztelt Képviselő-testületet, hogy az önkormányzat és intézményei 2026. évi költségvetéséről készült előterjesztést vitassa meg, javaslataival, észrevételeivel segítse elő az önkormányzat 2026.évi költségvetési rendeletének megalkotását melynek összesített bevételi kiadási előirányzata 579 192 395 Ft.