Türje Község Önkormányzata Képviselő-testületének

10/2014.(IV. 14.Kt. számú rendelete

a Türje Községi Önkormányzat 2013. évi költségvetésének végrehajtásáról

Türje Község Önkormányzata Képviselő-testülete az államháztartásról szóló módosított 2011. évi CXCV. törvény valamint a 249/2000./XII. 24/ sz. Korm. számú rendelet alapján a következő rendeletet alkotja.

1.§.

(1) Türje Község Önkormányzata Képviselő-testülete a 2013 évi költségvetés  

    végrehajtásáról szóló beszámolót az 1, 2, 6,  számú mellékletben foglaltaknak

    megfelelően:     390.663 ezer forint összevont bevétellel,

                              361.143 ezer forint összevont kiadással jóváhagyja.

    Az összevont adatok az alábbi részadatokból tartalma:                         ezer ft-ban

(2 ) Türje Község Önkormányzata bevételeit forrásonként az 1. számú mellékletben foglaltak    szerint,  Türje Batyk Községek Körjegyzősége és a Türjei Közös Önkormányzati Hivatal összevont bevételeit forrásonként  6. számú melléklet szerint hagyja jóvá.

(3) Türje Község Önkormányzata működési kiadásait összevontan a 2. számú melléklet szerint, a Türje Batyk Községek Körjegyzősége és a Türjei Közös Önkormányzati Hivatal összevont kiadásait a 6. számú melléklet tartalmazza.

Címenként, költségvetési szervenként, kiemelt előirányzatonként és szakfeladatonként az 5. és 7. számú mellékletekben foglaltak szerint fogadja el.       

(4)A Képviselő-testület a fejlesztések fedezetét és a teljesített fejlesztési kiadásokat célonként a 4. sz. melléklet szerint fogadja el.

(5) Jelen rendelet a külön bankszámlával rendelkező, a működésében és gazdálkodásában önálló költségvetési szervek adatait foglalja magába.

2.§. 

Képviselő-testület a Türjei Közös Önkormányzati Hivatal könyvviteli mérlegét a 15. számú melléklet szerint 6.365 ezer forintban állapítja meg.

Képviselő-testület Türje Község Önkormányzata könyvviteli mérlegét a 16. számú melléklet szerint 871.011 ezer forintban állapítja meg.

A tárgyi eszközök állományának alakulását a 17. sz. melléklet tartalmazza.            

A 18. számú vagyon kimutatás a forgalomképesség szerinti csoportosítást tartalmaz.

Az önkormányzat kötelezettségeit a 13. számú, követeléseket a 14. számú melléklet szerint fogadja el.

3.§.

(1) Képviselő-testület a Türje Község Önkormányzata és a felügyelete alá tartozó Türjei Közös Önkormányzati Hivatal 2013. évi költségvetési pénzmaradványát (12. számú melléklet 12. sora) az alábbiak szerint állapítja meg:

1.  Türje Község Önkormányzata                                                      26.613 ezer forint,

2.  Türjei Közös Önkormányzati Hivatal                                             6.296 ezer forint,

3.  Összes költségvetési pénzmaradvány   :                                       32.909 ezer forint.

4.   Kötelezettséggel terhelt:

      - KÖNK : szociális tűzifa támogatás, Közmunka program

      előleg,  célelszámolási számlák év végi egyenlege                                          22.629  ezer forint                                                              

5.   Módosított pénzmaradvány (szabadon felhasználható)   :                       10.280 ezer forint

     (KÖNK.: 3.984 ezer, Hivatal: 6.296 ezer)

4.§.

 Türje Község Önkormányzata a módosított  az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV.  törvéy 86. §. (5) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján az Önkormányzati Közös Hivatal 2013. évi pénzmaradványából 4 millió 536 ezer forintot bevon az önkormányzat 2014. évi költségvetésébe. A 2013. évi kiutalatlan támogatást az intézmény számára nem biztosítja, mivel az szükségtelen volt a 2013. évi kiadások teljesítéséhez.

5.§.

A rendelet a kihirdetés napján lép hatályba.

Türje, 2014 március  19.

Nagy Ferenc László                                                                          Takács Lászlóné

   polgármester                                                                                          jegyző

A kihirdetés napja: 2014. április 14.                                                                       

                                                                                 Takács Lászlóné

                                                                                      jegyző

Előterjesztés

Türje Község Önkormányzata 2013. évi zárszámadási

Rendeletéhez

A 2013-es költségvetési év zárása befejeződött, arról a jogszabályi előírásoknak megfelelően a MÁK Nyugat-Dunántúli Regionális Igazgatóságán keresztül a Pénzügyminisztérium tájékoztatása megtörtént.

A mellékletként csatolt számszaki kimutatásokat az alábbi szöveges kiegészítéssel terjesztem Önök elé.

A 2013-as költségvetési év legnagyobb változása az évek óta kilátásba helyezett, de csak 2013. évben bevezetett feladat finanszírozási rendszer bevezetése volt. Ez a változás egy, az előzőnél sokkal szigorúbb és kötöttebb gazdálkodási formát jelent. Az intézmény hálózatban  is jelentős változások következtek be az elmúlt évben.  2012. december 31-én a gondozási központ megszűnt intézmény lenni. A köznevelési tevékenységet ellátó intézmények közül az iskola a KLIK. vagyonkezelésébe került. A társulási formában működő feladatok ellátására létrehozott társulások - jogszabályi változás miatt - önálló jogi személyiségű társulássá váltak. Ez igen lényeges változás volt. A szociális és a köznevelési feladat ellátása kikerült az önkormányzat költségvetéséből, a társulások részére az önkormányzatétól elkülönült költségvetéseket kellett kialakítani.  A társulás és az önkormányzat költségvetése a feladat finanszírozása által kapcsolódik össze.

Jelen beszámoló és a rendelet tervezet Türje Község önkormányzata és a felügyelete alá tartózó – 2014. január14-ig működő Türje Batyk községek Körjegyzősége, valamint 2014. január 15-től működő Türjei Közös Önkormányzati Hivatal – önkormányzati hivatal adatait tartalmazza.

Az elmúlt években a forráshiány számítása összességében és általánosan volt vizsgálva. A forráshiány csökkentésére az ÖNHIKI támogatás minél magasabb összegű elnyerése volt a cél, természetesen a központilag meghatározott elvek alkalmazásával. Az új feladat finanszírozási rendszer más alapokra helyezte a támogatást és meghatározta azt is, hogy melyik támogatási fajta mire használható fel  (Óvodai étkeztetésre megkapott támogatás nem használható fel óvoda működtetésre).

A költségvetési tervezésénél már egyértelmű volt, hogy több feladat is forráshiányos. Így a szociális étkezés és házi segítségnyújtás, az óvodai ellátás, az óvodai és iskolai gyermekétkeztetés, a közművelődési tevékenység.

Év közben aztán lényegesen, számunkra kedvezően változott az állami támogatás összege. Felére csökkentették az elvonás, beszámítás összegét (=elvárt bevétel – iparűzési adó - miatt. 6 millió 300 ezer forintról, 3 millió 150 ezer forintra).  A szociális és gyermekjóléti feladatokhoz pótlólag 1 millió 754 ezer forint támogatást, a gyermekétkeztetéshez  1 millió 585 ezer forint támogatást kaptunk a szerkezet átalakítási tartalékból.

A megkapott állami támogatásokat arra a célra használtuk amire azt adták, visszafizetési kötelezettség nem keletkezett. Pótlólagos állami támogatás összege  440 ezer forint.

A működőképesség megőrzését szolgáló támogatásra benyújtott pályázatunkat 5 millió forinttal támogatta a minisztérium.

Az adósság konszolidációnak köszönhetően igen jelentős, 23 millió 853 ezer forint pénzmaradvánnyal indult a 2013-as költségvetési év.  Ez a tény és az évközi pótlólagos támogatások oda hatottak, hogy a 2013. év  32 millió 909 ezer forint költségvetési pénzmaradvánnyal zárt, Ennek jelentős része, 22 millió 629 ezer forint feladattal terhelt. A szabadon felhasználható pénzmaradvány  10 millió 280 ezer forint. Ezt az összeg a 2014. évi költségvetésben már feladatra van tervezve.

Bevételi források és azok teljesülése

Az intézményi működési bevételek teljesítése 105 %-os.

Ezen belül az intézményi ellátás díja közel 103 %-os teljesülést mutat. Az intézményi térítési díj nagyságrendje attól függ, hogy az ellátotti létszámából mennyi gyermek részesül szociális alapon gyermekvédelmi kedvezményben. A szociális törvény által meghatározott kedvezményben részesülő gyermekek a térítési díj 50 %-át fizetik, vagy egyáltalán nem kell térítési díjat fizetniük.

A szociális étkezés és a házi segítségnyújtás intézményi bevétele az első félévre vonatkozóan az önkormányzat költségvetésében maradt.

Munkahelyi vendéglátás a dolgozók és külső igénybevevők térítési díját tartalmazza, a dolgozók 160 %-ot, a külsős igénybe vevők 200 %-ot fizetnek az ebédért. A teljesített bevétel az előirányzat 102 %-át teszi ki.

Az  l. számú melléklet  II. fejezete az önkormányzati  sajátos bevételeket tartalmazza:                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                  A bevételi terv 98 %-ra teljesült. Ez a bevételi forrás a helyi adóbevételeket, az állam és a helyi önkormányzat között, 60-40 %-os mértékben megosztott gépjárműadót és egyéb sajátos bevételt tartalmaz. A helyi adóbevétel 97 %-os, a gépjárműadó 102 %-os. Az egyéb sajátos bevételek 93 %-os mértékben teljesültek.  

Adók tekintetében az önkormányzati vagyonmérleg 1.462 ezer forint (előző évi 1.323 ezer Ft) túlfizetést, vagyis kötelezettséget és 7.165 ezer forint (előző év 4.557 ezer forint) követelést tartalmaz. Adónemenkénti részletezést a csatolt 13. és 14. számú melléklet tartalmazza.

Az egyéb sajátos bevételek 93 %-os mértékben teljesültek Az önkormányzat sajátos bevételei között a lakbérek és egyéb önkormányzati vagyon tartós bérbeadásából származó bevételek és a mezőőri járulék bevétele szerepel. A másfél millió bevételi előirányzattal szemben a tényleges bevétel 1 millió 174 ezer forint.

Az állami támogatás a legnagyobb bevételi forrása a költségvetésnek. A bevételek közel 42 %-át teszi ki. Az állami támogatás igénylés alapja a lakossági lélekszám, a szociális és köznevelési intézmény ellátotti létszámadata, valamint a köznevelési törvény.

Intézmény                 2006.10.01  2007.10.01.     2008.10.01. 2009.10.01. 2010.10.01  2011.10.01.   2012.10.01 2013.01.01.

Óvodába beírt. gy.            50 fő           63 fő              70 fő            84 fő            91 fő           81 fő              86 fő         71fő

Bölcsődés korúak száma 2012.10.01-én 4 fő, 2013.10.01-én 4  fő volt.

Az étkezésre vonatkozó állami támogatás igénylésénél – ami a gyermekvédelmi kedvezményben részesülő gyermekek után illete meg az önkormányzatot - az étkezési napokból keletkező átlaglétszámokat szabad figyelembe venni.  Az állami támogatott létszám óvodában és iskolában összesen 159 fő. A ténylegesen étkezők száma 216 fő.

2007-es év közepétől Türje Község Önkormányzata és Batyk Község Önkormányzata a feladatok ellátására Körjegyzőséget alapított. A körjegyzőség 2013. január 14-ig működött, feladatkörét 1013. 01. 15-től a Közös Önkormányzati Hivatal látja el. A közös hivatal három település csatlakozásával jött létre, Batykon és Zalaszentlászlón is kirendeltség működik..

A támogatásértékű (az államháztartáson belülről származó) bevételek az előirányzathoz képest 93 %-os mértékben teljesültek.  Működési célra a Munkaügyi Központtól, Tb. Alapoktól, központi költségvetési szervektől, önkormányzatoktól és kistérségi társulástól vettünk át pénzeszközöket. A fejlesztési célú támogatás a START munkaprogramot támogatta.

Ezen belül a START munkaprogram bevételi előirányzata magas, mivel az előirányzat a támogatási szerződés adataiból származik, de a tényleges igénybevételnél közrejátszott, hogy a dolgozó 10 hónapon keresztül táppénzes állományban volt, így a támogatási összegből nem volt lehívható. Van olyan része, amit igénybe venni már nem tudtunk, és van olyan része is (680 ezer forint), ami 2014. évben az elszámoláskor érkezik meg.

Az alábbi táblázat az OEP. támogatást hasonlítja össze a ténylegesen felmerült kiadásokkal, így látható az önkormányzati támogatás az egészségügyi feladatokhoz:                                      

Feladatok               OEP.támogatás  Tényleges kiad.                       Saját erő  

védőnői szolgálat               2.541 e.            4.343 e.                           1.802 e.

Háziorvosi szolgálat              --                   1.302 e.                           1.302 e.

Iskola eü szolgálat                140  e.               140 e.                                  --

Készenlétre,ügyeletre                                  1.244 e.                           1.244 e.

Gyermekorvosra                                               65 e.                                65 e.

Fogorvosi szolgálatra           --        .                 86 e.                                86 e.

Összesen:                           2.681 e.            7.180 e.                            4.499 e.                                                                                                 

A fejlesztési célok megvalósításához kapcsoló kiadásokat és a fejlesztési fedezetet a 4. számú melléklet tartalmazza tételesen.

Az önkormányzati beszámoló tartalmazza még a Körjegyzőség, illetve a Türjei Közös Önkormányzati Hivatal beszámolóját.

Kiadások alakulása      

A kiadásokat önkormányzati szinten a 2. sz. melléklet foglalja össze, de kiadás fajtánként külön részletező táblákat is szerkesztettünk.

- 3. sz. melléklet a Juttatások, segélyeket

- 4. sz. melléklet a fejlesztési kiadásokat is,

- 5. sz. melléklet az önkormányzat működési kiadásait részletezi szakfeladatonként,

- 10. sz. melléklet a létszámadatokat (önkormányzat, közös hivatal) tartalmazza.

Az önkormányzat elsődleges feladata az alapellátás folyamatos biztosítása. Ezen belül az egészségügyi, az önkormányzat üzemeltetésében lévő köznevelési intézmény folyamatos, jó színvonalon történő fenntartása, közművelődési tevékenység, valamint a község gazdálkodási körbe tartozó teendők ellátása.

A költségvetés szerkezete a kiadási oldalon  nem változott az elmúlt évekhez képest:

Kiadás fajták                                               2008. év     2009. év  2010. év   2011.év  2012.év        2013. év

Működési kiadás, pénzátadás is                    83,6 %       83,4 %        73 %        82,5 %    84 %           85,8 %  

Juttatások, segélyek                                        8,5 %         5,6  %         8 %          9   %       6 %             8,6 %

Felhalmozási kiadások                                    5,9 %        10   %        18 %         7,5 %      3 %             4,8 %

Finanszírozás kiadásai                                     2    %          1    %         1 %          1 %         7 %             0,8 % 

Összességében a működési kiadások 94 %-a , vagyis 154 millió 239 ezer forint lett felhasználva. Bérekre az előirányzat 91 %-a, járulékokra 93 % és dologi kiadásokra 97 % lett felhasználva.

Az önkormányzathoz tartozó szakfeladatokon felhasznált bér, járulék és dologi kiadások az 5. számú mellékleten, a közös önkormányzati hivatal bér, járulék és dologi kiadás felhasználását a 7. számú melléklet tartalmazza.

Juttatások, segélyek előirányzata és a teljesítés a 3. számú mellékletben van kimutatva. A felhasznált összeg 26 millió 809 ezer forint.  

Fejlesztések, felújítások     

Az előző évek gyakorlatának megfelelően Mérlegszerűen foglaltuk össze a fejlesztési forrásokat és a fejlesztési kiadásokat a 4. számú mellékletben. A 2012. év december adósságkonszolidáció óta az önkormányzat fejlesztési célú hitelt nem vett fel, így hitel és kamat visszafizetésre nem került sor.

Lakásépítés, vásárlás céljára 2 fő részére adott az önkormányzat kölcsönt, 807 ezer forint összegben. Közműfejlesztési hozzájárulás megfizetése esetén, annak 15 %-a visszafizetésre kerül az állampolgár részére, a fedezetet az állami költségvetés adja. A felújítási tevékenységre 5 millió 46 ezer forintot, beruházásra 9 millió 152 ezer forintot költött az önkormányzat.

A fejlesztési pénzfelhasználást a 4 számú melléklet tartalmazza célonként.

Az önkormányzat záró MÉRLEGE

Az önkormányzat összevont (önkormányzat + önkormányzati hivatal) vagyonmérlegét a 16. számú melléklet tartalmazza.

A vagyonmérleg nettó módon tartalmazza a tárgyi eszközöket, vagyis az értékcsökkenés elszámolása utáni állapotot tükrözi. A 2013. évi beruházások, felújítások állományba vétele, az értékcsökkenés elszámolása után a befektetett eszközöknél 24 millió 426 ezer forint csökkenés következett be. A csökkenés oka az, hogy az éves értékcsökkenés meghaladta az aktiválható felújítás és beruházás nagyságrendjét.

A mérleg III. Befektetett pénzügyi eszközök állománya az alábbi tételeket foglalja

magába:

l./ Egyéb tartós részesedés :  19.641 ezer Ft

    Ebből: - ELMIB részvények                              9.421 ezer forint

                - Vízmű részvény                                      100 ezer forint

                - Türjei SZT. KHT.                              10.120 ezer forint

3./ Tartósan adott kölcsön állománya  1.210 ezer forintról 1.671 ezer forintra növekedett. A lakásvásárlásra és építésre lakosságnak adott visszatérítendő kölcsön állományt foglalja magába. A kiadott kölcsönök törlesztése folyamatos és általában probléma mentes.

A befektetett eszközök közé tartoznak mind a tárgyi eszközök, mind az üzemeltetésre átadott eszközök. Az általános iskolával kapcsolatos vagyon a tárgyi eszközök kategóriából az üzemeltetésre átadottak közé került. Ezért mutatkozik egyik helyen a csökkenés, másik helyen a nagyfokú növekedés.

Követelések a 15. számú mellékleten részletezve vannak.

A pénzeszköz állománynövekedés jelentős, 5 millió 486 ezer forint. A pénzeszközök összevont összege 26 millió 48 ezer forint.

A mérleg forrás oldalán a saját tőke 21 millió 595 ezer forinttal csökkent. A tartalékok összege 8 millió 678 ezer forinttal  emelkedett. Hosszú lejáratú kötelezettsége az önkormányzatnak nincs. A rövid lejáratú kötelezettségek (szállítók, adók, támogatási program előlege miatt, egyéb rövid kötelezettségek) állománya 859 ezer  forinttal csökkent.  

A rövid lejáratú kötelezettségek állománya a 14. számú mellékletben tételesen van kidolgozva.

A Községi Önkormányzat 2013. évi összevont (Önkormányzat és minden intézménye) záró vagyona: 877 millió376 ezer forint. Ez az állomány 13 millió 588 ezer forinttal kevesebb mint az elmúlt évi.

A pénzkészlet alakulásával költségvetési szervenként a 11. és a 12. számú táblázat foglalkozik, tartalmazza a kezdő pénzkészletet, számba veszi a bevételeket és kiadásokat, majd megállapítja a záró pénzkészletet.                            

A pénzmaradvány leszámolása

Az önkormányzat összevont pénzmaradvány elszámolását a 13. számú melléklet foglalja össze. Költségvetési szervenként tartalmazza az elszámolást. A 32 millió 909 ezer forintból 22 millió 629 ezer forint feladattal terhelt, a szabad felhasználású pénzmaradvány 10 millió 280 ezer forint. A maradvány a 2014. évi elemi költségvetésbe beépítésre került.

Kérem a Tisztelt Képviselőket a 2013. évi beszámolót tekintsék át, tegyék fel kérdéseiket, mondják el véleményüket és a csatolt rendelet-tervezetet fogadják el.

Türje, 2013. március 20.      

                                                                                                                Nagy Ferenc László

                                                                                                                  polgármester