Zalabér Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (I. 27.) önkormányzati rendelete
a kiadások készpénzben történő teljesítésének eseteiről
Hatályos: 2026. 01. 28Zalabér Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (I. 27.) önkormányzati rendelete
a kiadások készpénzben történő teljesítésének eseteiről
[1] A rendelet célja, hogy a készpénzben teljesített kiadásokat a lehető legkisebb mértékűre csökkentse, ösztönözve a banki átutalások és bankkártyás fizetések használatát, ezáltal biztosítja a közpénzek felhasználásának átláthatóságát, valamint a készpénzben teljesített kiadások pontos nyomon követhetőségét.
[2] Zalabér Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 109. § (6) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, az Alaptörvény 32. cikk bekezdés a) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el.
A rendelet hatálya
1. § A rendelet hatálya kiterjed Zalabér Község Önkormányzatára (továbbiakban: Önkormányzat) és a Zalabéri Kastélykert Óvodára (továbbiakban: Óvoda).
Készpénzben történő teljesítésre vonatkozó szabályok
2. § (1) A kiadások teljesítésekor az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 85. §-ára figyelemmel előnyben kell részesíteni a banki átutalással történő fizetési módot.
(2) A kiadások készpénzben történő teljesítésére csak az e rendeletben szabályozott esetekben kerülhet sor.
(3) Az Önkormányzat és az Óvoda készpénzes kifizetéseinek teljesítése érdekében készpénzt vehetnek fel a bankszámlájukról a házipénztári forgalom lebonyolítása érdekében.
(4) A házipénztárból lehetőség van készpénzelőleg felvételére. A készpénzelőleg felvételére, és az azzal való elszámolásra vonatkozó részletszabályokat a pénzkezelési szabályzatok tartalmazzák.
3. § (1) Az Önkormányzat és az Óvoda kiadásai készpénzben teljesíthetőek az alábbi esetekben:
a) személyi jellegű kiadások:
aa) közfoglalkoztatással kapcsolatos személyi jellegű juttatások,
ab) diákmunka programmal kapcsolatos személyi jellegű juttatások,
ac) jutalom,
ad) nem rendszeres személyi juttatások a foglalkoztatott külön kérésére,
ae) megbízási díjak,
af) tiszteletdíjak,
ag) közlekedési költségtérítések és
ah) reprezentációs kiadások;
b) dologi kiadások:
ba) könyv, folyóirat beszerzés,
bb) irodaszer, nyomtatvány beszerzés,
bc) nyomtatási, sokszorosítási feladatokkal összefüggő anyagok beszerzése,
bd) munka- és védőruha beszerzése,
be) üzemanyag, hajtó- és kenőanyag beszerzése,
bf) saját személygépkocsi hivatali célú használatáért fizetett térítések és
bg) belföldi-külföldi kiküldetésekkel kapcsolatos térítések,
bh) egyéb fentiekben nem említett készletbeszerzések 200 000,- Ft-os értékhatárig és
bi) egyéb fentiekben nem említett szolgáltatási kiadások 200 000,- Ft-os értékhatárig;
c) szociális és gyermekvédelmi pénzbeli ellátások;
d) Önkormányzat Képviselő-testülete által nyújtott, rendkívüli elismerés címén teljesített kiadások;
e) Önkormányzati, intézményi rendezvényekkel kapcsolatos kiadások,
f) Önkormányzat tulajdonában lévő lakásokkal kapcsolatos kiadások teljesítésével kapcsolatos kifizetések.
(2) Az (1) bekezdésben felsorolt jogcímeken túlmenően az Önkormányzat esetében a polgármester, az Óvoda esetében annak főigazgatója a készpénzben történő teljesítésről egyedi mérlegelési jogkörében dönthet, amennyiben a bankszámláról történő kifizetés akadályba ütközik.
4. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.