1. § (1) A rendelet hatálya Zalaszántó Község Önkormányzatára (a továbbiakban: Önkormányzat) és bizottságaira, valamint intézményére terjed ki. Az Önkormányzat költségvetési címrendjét e rendelet 1. melléklete szerint állapítja meg.

(2) A rendelet meghatározza az Önkormányzat kötelező, állami (államigazgatási) és önként vállalt feladatainak ellátásához szükséges bevételeket, valamint kiadásokat (előirányzat-csoportonként, kiemelt kiadási előirányzatok szerinti bontásban), továbbá megállapítja az Önkormányzat létszámát.

(3) Az Önkormányzatnak ésszerű és takarékos gazdálkodást kell folytatni a részükre jóváhagyott előirányzatok terhére, feltárva minden lehetséges pótlólagos külső és belső forrást.

(4) A (3) bekezdésben foglaltak végrehajtását a Képviselő-testület, a polgármester, a gazdálkodás szabályszerűségét a jegyző az éves belső ellenőrzési tervben megfogalmazottak alapján, a költségvetési ellenőrzések keretében végzi.

2. § (1) A Képviselő-testület a 2019. évi költségvetését az alábbiak szerint határozza meg:

3. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat költségvetési bevételi előirányzatait működési bevételek és felhalmozási bevételek, valamint finanszírozási bevételi előirányzatait kiemelt előirányzatok, és kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban a 3-4-5. melléklet szerint határozza meg.

(2) A Képviselő-testület a 2019. évi költségvetési kiadási előirányzatait működési kiadások és felhalmozási kiadások, valamint finanszírozási kiadási előirányzatait kiemelt előirányzatok, és kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban a 6-7. melléklet szerint állapítja meg.

(3) A Képviselő-testület a 2019. évi a költségvetési egyenleg összegét működési bevételek és működési kiadások egyenlege, valamint a felhalmozási bevételek és a felhalmozási kiadások egyenlege szerinti bontásban a 3. melléklet szerint állapítja meg.

(4) A Képviselő-testület a Zalaszántói Kópékuckó Óvoda intézmény 2019. évi bevételi kiemelt előirányzatait a 8. melléklet, kiadási kiemelt előirányzatait a 9. melléklet szerint állapítja meg.

(5) A Képviselő-testület az Önkormányzat 2019. évi működési kiadásait kormányzati funkció szerinti bontásban a 10. melléklet szerint rögzíti.

(6) A Képviselő-testület a 2019. évi szociális kiadásait a 11. melléklet szerint határozza meg.

(7) A Képviselő-testület a 2019. évi egyéb működési célú kiadásait a 12. mellékletben határozza meg.

(8) A Képviselő-testület a 2019. évi fejlesztési céljait, beruházásait a 13. melléklet szerint határozza meg.

(9) A Képviselő-testület a 2019. évi felújítási kiadásait a 14. melléklet szerint határozza meg.

(10) A Képviselő-testület a 2019. évi felhalmozási kiadásait a 15. melléklet tartalmazza.

(11) A Képviselő-testület a 2019. évi finanszírozási kiadásait a 16. melléklet tartalmazza.

(12) A Képviselő-testület a 2019. évi tartalékait célonként a 17. melléklet állapítja meg.

(13) Az Önkormányzat létszám előirányzatát a 18. melléklet tartalmazza.

(14) Az Önkormányzat a 2019. évi előirányzat felhasználási ütemtervet a 19. melléklet szerint rögzíti.

(15) A Képviselő-testület az adósságot keletkeztető ügyletekből, az önkormányzati garanciákból és önkormányzati kezességekből fennálló kötelezettségeit, valamint a saját bevételeit a 20. melléklet szerint állapítja meg.

4. § (1) Az Önkormányzat hitelállománnyal nem rendelkezik.

(2) A Képviselő-testület az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit és kiadásait, valamint az Önkormányzat ilyen projektekhez történő 2019. évi hozzájárulásait a 21. melléklet szerint állapítja meg.

(3) A Képviselő-testület az Önkormányzat költségvetési mérlegét a 22. melléklet szerint határozza meg.

(4) A Képviselő-testület az Önkormányzat több éves kihatással járó döntéseinek számszerűsítését a 23. melléklet szerint határozza meg.

(5) Az Önkormányzati közvetett támogatásokat a 24. melléklet tartalmazza.

(6) A Képviselő-testület 2019. évben nem tervez adósságot keletkeztető fejlesztési célokat meghatározni.

(7) Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) alapján
a Képviselő-testület az Önkormányzat költségvetési tervszámait a tárgyévre és a következő 3 költségvetési évre a 25. melléklet szerint határozza meg.

5. § (1) Az Önkormányzat kiadásainak és bevételeinek egyenlege 0 Ft, költségvetési hiányt nem tervez.

(2) A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket – a költségvetési maradvány felhasználásával kapcsolatos jogköröket kivéve - a polgármester gyakorolja. A maradvány felhasználásáról a Képviselő-testület dönt.

6. § Az Önkormányzat nem rendelkezik többéves kihatású feladatokkal és kötelezettségvállalásokkal.

7. § (1) Az Önkormányzat a kiadások között 2.678.637 Ft tartalékot állapít meg a 14. melléklet szerint.

(2) A 2019. évi költségvetési működési célú általános tartaléka elsősorban az önkormányzati rendkívüli feladatok megoldására szolgál.

(3) A Képviselő-testület a tartalék felhasználásának jogát évi 200.000 Ft összegig a polgármesterre ruházza át.

(4) A polgármester a végrehajtott átcsoportosításokról, felhasználásokról a negyedévet követő első ülésén tájékoztatja a Képviselő-testületet. A költségvetési rendelet módosítására ezzel egyidejűleg a polgármester köteles javaslatot tenni.

8. § (1) Az Önkormányzat feladatai ellátásához pályázatokat nyújthat be, közvetlenül pénzbeli támogatást, felajánlást fogadhat el.

(2) A pályázatban való részvételhez történő hozzájárulás megadása előtt vizsgálni kell a pályázattal megvalósítandó cél kiadási vonzatát, annak többéves kihatását és hasznosságát.

(3) A többéves kihatással járó pályázatok engedélyezése a Képviselő-testület hatáskörébe tartozik.

9. § (1) Az Önkormányzat kiadásainak és bevételeinek módosítása az Áht. alapján történik.

(2) A Képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartozik a költségvetési rendelet kiemelt előirányzatainak módosítása. A képviselő-testület a kiemelt előirányzatokon belül a polgármesterre ruházza a feladatok közötti előirányzat módosítást azzal a megkötéssel, hogy a féléves, a harmadik negyedéves és az éves beszámoló keretében tájékoztatja a képviselő-testületet a jóváhagyott átcsoportosítások összegéről.

(3) A Képviselő-testület a jóváhagyott kiadási előirányzatok terhére feljogosítja a polgármestert jogát 200.000 Ft egyedi összeghatárig a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításra. Egyéb esetekben a képviselő-testület a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítási jogát fenntartja magának.

(4) A központi költségvetés által biztosított előirányzatok, pótelőirányzatok vonatkozásában a polgármesternek évközben a kiemelt előirányzatok módosítására is lehetősége van, amelyről a beszámolók keretében jóváhagyás végett tájékoztatja a képviselő-testületet.

(5) A polgármester nem lépheti túl a fejlesztési kiadások képviselő-testület által meghatározott összegét. Amennyiben a megvalósítandó cél teljes egészében elmarad, akkor az így megmaradó előirányzat összegéről új cél megjelölésével csak a képviselő-testület rendelkezhet.

(6) Az Önkormányzat által nem tervezett és többletbevételként jelentkező forrásokat általános tartalékként kell kezelni, amelyről a Képviselő-testület az előirányzat-módosítások során dönt.

10. § (1) A személyi juttatásokkal az Önkormányzat év közben önállóan gazdálkodik.

(2) Az Önkormányzat létszámkeretének módosítása a Képviselő-testület hatáskörébe tartozik.

(3) A képviselő-testület az általános személygépkocsi normaköltség 2019. évi összegét 15 Ft/km összegben állapítja meg.

(4) A Képviselő-testület a Zalaszántói Közös Önkormányzati Hivatalban foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában a 2019. január 1. napjától az illetményalapot 46.380 Ft-ban állapítja meg.

(5) A Zalaszántói Közös Önkormányzati Hivatal felsőfokú iskolai végzettségű köztisztviselői részére a Képviselő-testület 20 %-os mértékű, a középfokú iskolai végzettségű köztisztviselők részére 15 %-os illetménykiegészítést biztosít.

(6) A Zalaszántói Közös Önkormányzati Hivatalban foglalkoztatottak részére a cafetéria keretében biztosított juttatás keretösszege bruttó 200.000 Ft.

(7) A Zalaszántói Közös Önkormányzati Hivatal költségvetésében a juttatások és támogatások céljára fedezetet kell biztosítani (szociális keret), amely más célra nem használható fel és nem csoportosítható át.

(8) A Zalaszántói Közös Önkormányzati Hivatal dolgozóinak járó juttatások és támogatások formáit, mértékét, feltételeit a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 152. § (2) bekezdésére figyelemmel a jegyző szabályzatban határozza meg.

11. § A beruházásra, felújításra jóváhagyott előirányzattal a Képviselő-testület gazdálkodik.

12. § (1) A Képviselő-testület társadalmi önszerveződő közösségek részére a 12. melléklet szerinti kiadási előirányzatának mértékéig nyújt pénzbeli támogatást.

(2) A támogatások folyósítása támogatási szerződés alapján történik.

(3) A támogatások folyósításának feltétele az előző költségvetési évben folyósított támogatásokról történő tételes elszámolás, a támogatott nyilatkozata arról, hogy nincs 30 napon túli tartozása az adó-, járulék-, illeték- és vámkötelezettsége tekintetében.

13. § (1) A készpénzforgalom kímélése érdekében az Önkormányzat törekszik a kiadások átutalással történő kiegyenlítésére.

(2) Az Önkormányzat készpénzt vehet fel a házipénztárban. Készpénz felvétele az alábbi esetekben történhet:

14. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

(2) Az Önkormányzat gazdálkodási feladatainak végrehajtását e rendelet és a vonatkozó pénzügyi előírások alapján a Zalaszántói Közös Önkormányzati Hivatal látja el.

(3) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, amelynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért a jegyző a felelős. Az ellenőrzés végrehajtásáról az éves belsőellenőrzési terv alapján a Keszthelyi Kistérségi Többcélú Társulás gondoskodik.

15. § (1) Ez a rendelet a kihirdetést követő napon lép hatályba.

(2) A rendelet szabályait 2019. január 1-jétől kell alkalmazni.