Magyarország Alaptörvénye 32. cikk (1) bekezdésének f) pontja alapján a helyi önkormányzat a helyi közügyek intézése körében törvény keretei között meghatározza költségvetését, annak alapján önállóan gazdálkodik.
A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 11. § (2) bekezdése alapján a helyi önkormányzat gazdálkodásának alapja az éves költségvetése, ebből finanszírozza és látja el törvényben meghatározott kötelező, valamint önként vállalt feladatait.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: ÁHt.) 24 §. (3) bekezdése szerint a jegyző által előkészített költségvetési rendelet-tervezetet a polgármester február 15-éig, ha a központi költségvetésről szóló törvényt az Országgyűlés a naptári év kezdetéig nem fogadta el, a központi költségvetésről szóló törvény hatálybalépését követő negyvenötödik napig nyújtja be a képviselő-testületnek. A költségvetési rendelet az Áht. 23. § (2)-(3) bekezdéseiben meghatározott adatokat tartalmazza.

Költségvetési bevételek
1) Állami támogatások
A kötelező feladatok támogatása mutatószámok alapján történik 2022. évben is. A 2. melléklet részletezi a kötelezően ellátott feladatok vonatkozásában az igényelt állami támogatás összegét, valamint a 2022. évi bérintézkedések támogatására kapott kiegészítő állami támogatást jogcímenként. Ezek a támogatások felhasználásukat tekintve nagyrészt kötött felhasználásúak és csak jogcímeken belül átcsoportosíthatók. A támogatások felhalmozási célra is felhasználhatók abban az esetben, ha mindez a működést nem veszélyezteti.
A működés általános támogatása tartalmazza a zöldterület-kezelésre, a közvilágításra, a köztemető fenntartásra, a közutak fenntartására, valamint általános működtetéshez szükséges feladatok ellátására kapott összeget is. A polgármesteri bérnövekmény támogatására az állam 1.957.827 Ft/év támogatást biztosít, ezt a működési bevételek tartalmazzák.
Nem tartalmazza a táblázat a szociális ágazati pótlék összegét, mert eredeti előirányzatként nem tervezhető, minden hónapban kell vele megemelni az előirányzatot. Éves összege 2021-ben 6.000.000 Ft volt. Ez módosítással kerül bele a költségvetésbe.

Jogcím Összeg
Működés általános támogatás 27.044.695 Ft
Óvoda támogatása 18.582.670 Ft
Bölcsőde támogatása 15.082.500 Ft
Gyermekétkeztetés támogatása - konyha 5.695.136 Ft
Általános szociális normatíva 4.279.000 Ft
Falugondnoki szolgálat 5.142.300 Ft
Általános szociális normatíva 1.992.870 Ft
Integrált Szociális Intézmény támogatása 85.008.800 Ft
Közművelődés támogatása 2.270.000 Ft
Összesen 165.097.971 Ft

2) Működési célra átvett pénzeszközök államháztartáson belülről
A bevételek között kerül kimutatásra az ifjúság-egészségügyi ellátás támogatása (12.000 Ft/év) és a közfoglalkoztatás támogatása (2022.01.01. – 2022.02.28-ig).

3) Felhalmozási célra átvett pénzeszközök államháztartáson belülről
Felhalmozásra átvett pénzeszközök között kerül kimutatásra 2017. évtől a területalapú támogatás, melynek éves összege 1.400.000 Ft.

5) Intézményi működési bevételek
A mezőgazdasági ágazat készletértékesítése (tervezett bevétel: 6.500.000 Ft).
A szolgáltatási bevételek között az árak – díjak rendelet alapján bérbe adható ingatlanok bérbeadásából származó bevétel szerepel, ebből a
- faluház-panzió tervezett bérleti díj- és szállásdíjbevétele: 670.000 Ft/év,
- a lakások bérleti díjából származó éves bevétel: 2.098.380 Ft,
- a temetőfenntartási hozzájárulás, sírhelymegváltás, közterülethasználat éves tervezett bevétele: 110.000 Ft.
Ezen kívül itt kerül kimutatásra a kiszámlázott bevételek áfa-bevétele (terv: 85.000 Ft), a kapott kamatok (5.000 Ft), a továbbszámlázott közüzemi díjak bevétele is.
A koronavírus-világjárvány nemzetgazdaságot érintő hatásának enyhítése érdekében szükséges gazdasági intézkedésekről szóló 603/2020.(XII.18.) Korm. rendelet alapján a rendelet hatályba lépésének napjától (azaz 2020. december 19-től) 2021. december 31. napjáig a helyi önkormányzat, valamint költségvetési szerve által nyújtott szolgáltatásért, végzett tevékenységéért megállapított díj, egyéb díjfizetési kötelezettség mértéke nem lehet magasabb, mint a rendelet hatályba lépését megelőző napon hatályos és alkalmazandó mértéke 2022. június 30. napjáig.

6) Felhalmozási és tőkejellegű bevételek
A felhalmozási és tőkejellegű bevételek között a víz- és csatornarendszer bérleti díja került megtervezésre. A 2021. évi adatok alapján a csatornahálózat éves bérleti díj bevétele 2.770.000 Ft, az ivóvízhálózaté 1.370.000 Ft. Ezek az összegek pénzforgalom szempontjából nem kerülnek be az Önkormányzat költségvetésébe, mert a Zalavíz által kiállított ivóvíz- és szennyvízhálózat felújítási számlákkal kerülnek kompenzálásra.
A számlázáskor a jelenleg érvényes árszabás:
- szennyvíz: lakossági 50 Ft+ÁFA/m3, közületi 357 Ft+ÁFA/m3,
- ivóvíz: lakossági 36 Ft+ÁFA/m3, közületi 35 Ft+ÁFA/m3.

7) A bevételi terv pénzmaradványának levezetése
A korrigált pénzmaradvány 274.505.673 Ft, mely figyelembe veszi az Önkormányzat főszámlájának, alszámláinak és lekötött betétszámláinak 2021.12.31-i záró egyenlegét (összesen: 220.527.537 Ft), a pénztár záró egyenlegét (56.785 Ft), növelő tételként az új óvoda és szálláshelyek bővítése miatt kifizetett 50.000.000 Ft előleget, a forgótőke összegét (74.000), a december végén kifizetett bért (6.235.702 Ft), a decemberben kifizetett táppénzt (46.771 Ft). Csökkentő tétel a gépjármű alszámla egyenlege, melyet 2022-ben a MÁK részére tovább kell utalnunk (35.345 Ft), a lakások bérbevételekor fizetett kaució összege (60.000 Ft), valamint a helyi adók túlfizetése (2.339.777 Ft)

A 3. melléklet minden bevételi forrást tartalmaz, a működési és a felhalmozási előirányzatok egymástól történő elkülönítése miatt a fejlesztést szolgáló forrásokat és az ebből megvalósítandó feladatokat az 5. mellékletben összegeztük, a működési forrásokat és a működési kiadásokat a 6. melléklet tartalmazza.
A fejlesztési bevételek között a csatorna- és ivóvízhálózat felújítása miatt a Zalavíz Zrt. által kiszámlázott és pénzforgalmunkban nem szereplő tételeket számoljuk el. Ivóvízhálózat felújítása 1.370.000 Ft, csatornahálózat felújítása 2.770.000 Ft. Ezen számlákat az Önkormányzat által kiállított bérleti díj számlákkal kompenzáljuk.
A fejlesztési bevételek között az új óvoda és panzió szálláshelyekkel bővítése pályázati bevétel még fel nem használt része, a víziközmű alszámla összege, valamint a mezőgazdasági területalapú támogatásból tervezett bevétel szerepel.
Az új óvoda és faluház szálláshelyekkel bővítésekor a számlázás fordított ÁFA-san történik, az Önkormányzat részére a számlákat nettó értéken állítják ki, ezért a felhalmozási kiadások között a beruházás nettó értéke szerepel 174.280.000 Ft, az ÁFA a dologi kiadások között kerül kimutatásra (46.266.000 Ft).
Az Önkormányzat saját költségvetésből beszerzett kisértékű tárgyi eszközökre 300.000 Ft + ÁFA, összesen 381.000 Ft-ot különít el, mely az év közben esetlegesen felmerülő kiadásokra nyújt fedezetet.

1) Működési kiadások
Személyi juttatás, munkaadót terhelő járulékok
A közalkalmazottak bértáblája változott. A minimálbér összege 2022. január 1-jétől bruttó 200.000 Ft, a garantált bérminimum összege 260.000 Ft. A személyi juttatások előirányzata a közalkalmazottaknál a kategória-váltásból eredő többletet és a garantált bérminimumra történő kiegészítést, a közalkalmazotti illetménykiegészítéseket, a kötelező pótlékokat is tartalmazza.
A személyi juttatások előirányzatában a fentieken kívül a 2021. évről áthúzódó, folyamatban lévő közfoglalkoztatási projekt összesen 5 dolgozójának bére is szerepel. A közfoglalkoztatotti bér 2022. január 1-jétől bruttó 100.000 Ft-ra változott.
A munkáltatót terhelő járulék mértéke 2022. január 1-jétől 15,5 %-ról 13%-ra csökken, ezt a tervezésnél figyelembe vettük.

Dologi előirányzatok:
A tervezésnél a 2021. évi felhasználást vettük figyelembe, valamint szem előtt tartottuk a feladatalapú támogatás elszámolhatóságát. A 2021-es évhez képest magasabb dologi kiadás oka, hogy az új óvoda és faluház szálláshelyekkel bővítésekor a számlázás fordított ÁFA-san történik, az Önkormányzat részére a számlákat nettó értéken állítják ki, az ÁFA a dologi kiadások között kerül kimutatásra (46.266.000 Ft). A dologi kiadások tervezett éves összege kormányzati funkciónként:
- igazgatás: 3.898.000 Ft
- temető: 318.000 Ft
- lakások, régi iskola, egyéb épületek: 1.334.000 Ft
- közfoglalkoztatás (2022.01.01 – 02.28.): 127.000 Ft
- mezőgazdaság: 3.910.000 Ft
- gyepmester (Star Laguna): 12.000 Ft
- közutak fenntartása: 381.000 Ft
- közvilágítás áramdíj + karbantartás: 1.791.000 Ft
- zöldterület: 508.000 Ft
- város- és községgazdálkodás: 191.000 Ft
- háziorvosi ügyeleti ellátás:1.791.000 Ft
- fogászati ügyeleti ellátás: 50.000 Ft
- védőnői ingatlan közüzemi díj: 311.000 Ft
- sportöltöző: 114.000 Ft
- könyvtár: 317.000 Ft
- faluház fenntartás rezsi, rendezvények költsége: 3.041.000 Ft
- falugondnoki szolgálat működés (üzemanyag, munkaruha, biztosítás. stb): 1.340.000 Ft

A fejlesztési bevételek között a csatorna- és ivóvízhálózat felújítása miatt a Zalavíz Zrt. által kiszámlázott és pénzforgalmunkban nem szereplő tételeket számoljuk el. Ivóvízhálózat felújítása 1.370.000 Ft, csatornahálózat felújítása 2.770.000 Ft. Ezen számlákat az Önkormányzat által kiállított használatii díj számlákkal kompenzáljuk.
Az új óvoda és faluház szálláshelyekkel bővítésekor a számlázás fordított ÁFA-san történik, az Önkormányzat részére a számlákat nettó értéken állítják ki, ezért a felhalmozási kiadások között a beruházás nettó értéke szerepel 174.280.000 Ft, az ÁFA a dologi kiadások között kerül kimutatásra (46.299.000 Ft).

A fejlesztési előirányzatok mérlege az 5. mellékletben került összefoglalásra. A források között fejlesztési célt szolgáló bevételeket, a környezetvédelmi számlán és a lakbér számlán lévő pénzkészletet, a területalapú támogatást vettük figyelembe.

4.) Tartalékok:
2021. évi költségvetésben tartalékként jelentkező összeg 41.687.116 Ft, amelyből a lekötött számlák egyenlege 16.247.226 Ft, az általános működési tartalék 14.588.231 Ft, a TOP MINEK pályázati célok megvalósítására az alszámla egyenlege 1.464.492 Ft.
A fejlesztési tartalékok között szerepeltetjük a mezőgazdasági területalapú támogatás tervezett bevételét (1.400.000 Ft), valamint a víziközmű alszámla (5.934.312 Ft) és lakbér számla (2.052.855 Ft) egyenlegét is.