Magyarország Alaptörvénye 32. cikk (1) bekezdésének f) pontja alapján a helyi önkormányzat a helyi közügyek intézése körében törvény keretei között meghatározza költségvetését, annak alapján önállóan gazdálkodik.

A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 11. § (2) bekezdése alapján a helyi önkormányzat gazdálkodásának alapja az éves költségvetése, ebből finanszírozza és látja el törvényben meghatározott kötelező, valamint önként vállalt feladatait.

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: ÁHt.) 24 §. (3) bekezdése szerint a jegyző által előkészített költségvetési rendelet-tervezetet a polgármester február 15-éig, ha a központi költségvetésről szóló törvényt az Országgyűlés a naptári év kezdetéig nem fogadta el, a központi költségvetésről szóló törvény hatálybalépését követő negyvenötödik napig nyújtja be a képviselő-testületnek. A költségvetési rendelet az Áht. 23. § (2)-(3) bekezdéseiben meghatározott adatokat tartalmazza.

Zalaszentlászló Község Önkormányzatának intézményei: az Integrált Szociális Intézmény és a Zalaszentlászlói Makovecz Imre Óvoda-Bölcsőde. A költségvetési intézmények költségvetése elkülönül ugyan, de beépül az Önkormányzat költségvetésébe. Az intézményeknek önálló gazdasági szervezete nincs, a gazdasági szervezet feladatainak ellátása a Türjei Közös Önkormányzati Hivatal Zalaszentlászlói Kirendeltségének feladatkörébe tartozik.

A kötelező feladatok támogatása mutatószámok alapján történik 2023. évben is. A 2. melléklet részletezi a kötelezően ellátott feladatok vonatkozásában az igényelt állami támogatás összegét jogcímenként. Ezek a támogatások felhasználásukat tekintve nagyrészt kötött felhasználásúak és csak jogcímeken belül átcsoportosíthatók. A támogatások felhalmozási célra is felhasználhatók abban az esetben, ha mindez a működést nem veszélyezteti.

A működés általános támogatása tartalmazza a zöldterület-kezelésre, a közvilágításra, a köztemető fenntartásra, a közutak fenntartására, valamint általános működtetéshez szükséges feladatok ellátására kapott összeget is. A polgármesteri illetmény és költségtérítés támogatására az állam 1.957.827 Ft/év támogatást biztosít, ezt a működési bevételek tartalmazzák.

Nem tartalmazza a táblázat a szociális ágazati pótlék összegét, mert eredeti előirányzatként nem tervezhető, minden hónapban kell vele megemelni az előirányzatot. Éves összege 2022-ben 8.000.000 Ft volt. Ez módosítással kerül bele a költségvetésbe.

A működés általános támogatása tartalmazza a zöldterület-kezelésre, a közvilágításra, a köztemető fenntartásra, a közutak fenntartására, valamint általános működtetéshez szükséges feladatok ellátására kapott összeget is. A polgármesteri illetmény és költségtérítés támogatására az állam 1.957.827 Ft/év támogatást biztosít, ezt a működési bevételek tartalmazzák.

Nem tartalmazza a táblázat a szociális ágazati pótlék összegét, mert eredeti előirányzatként nem tervezhető, minden hónapban kell vele megemelni az előirányzatot. Éves összege 2022-ben 8.000.000 Ft volt. Ez módosítással kerül bele a költségvetésbe.

A bevételek között kerül kimutatásra az ifjúság-egészségügyi ellátás támogatása (12.000 Ft/év) és a közfoglalkoztatásra igényelt támogatás (9.282.000 Ft)

Felhalmozásra átvett pénzeszközök között kerül kimutatásra 2017. évtől a területalapú támogatás, melynek éves összege 2.000.000 Ft.

A mezőgazdasági ágazat készletértékesítése (tervezett bevétel: 6.500.000 Ft).

A szolgáltatási bevételek között az árak – díjak rendelet alapján bérbe adható ingatlanok bérbeadásából származó bevétel szerepel, ebből a

- faluház-panzió tervezett szállásdíjbevétele: 1.035.000 Ft/év, bérleti díj bevétele 773.000 Ft,

- a lakások bérleti díjából származó éves bevétel: 1.993.440 Ft,

- a temetőfenntartási hozzájárulás, sírhelymegváltás, közterülethasználat éves tervezett bevétele: 25.000 Ft.

Ezen kívül itt kerül kimutatásra a kiszámlázott bevételek áfa-bevétele (terv: 215.460 Ft), a kapott kamatok (5.000 Ft), a továbbszámlázott közüzemi díjak bevétele is.

6) Felhalmozási és tőkejellegű bevételek

A felhalmozási és tőkejellegű bevételek között a víz- és csatornarendszer bérleti díja került megtervezésre. A 2022. évi adatok alapján a csatornahálózat éves bérleti díj bevétele 2.140.000 Ft, az ivóvízhálózaté 2.400.000 Ft. Ezek az összegek pénzforgalom szempontjából nem kerülnek be az Önkormányzat költségvetésébe, mert a Zalavíz által kiállított ivóvíz- és szennyvízhálózat felújítási számlákkal kerülnek kompenzálásra.

A számlázáskor a jelenleg érvényes árszabás:

A korrigált pénzmaradvány 59.947.314 Ft, mely figyelembe veszi az Önkormányzat főszámlájának, alszámláinak és lekötött betétszámláinak 2022.12.31-i záró egyenlegét (összesen: 61.232.649 Ft), a pénztár záró egyenlegét (86.625 Ft), növelő tételként a decemberben kifizetett táppénzt (10.675 Ft). Csökkentő tétel a gépjármű alszámla egyenlege, melyet 2023-ban a MÁK részére tovább kell utalnunk (26.566 Ft), a lakások bérbevételekor fizetett kaució összege (60.000 Ft), valamint a helyi adók túlfizetése (1.296.069 Ft)

2023. évi költségvetésben tartalékként jelentkező összeg 29.041.107 Ft, amelyből a lekötött számlák egyenlege 16.247.388 Ft, a TOP MINEK pályázati célok megvalósítására az alszámla egyenlege 703.458 Ft.

Az általános működési tartalék 1.127.866 Ft, ehhez év közben utalják a szociális ágazati pótlék összegét, melynek átadását az ISZI részére már beterveztük, így az önkormányzat tartalékát növeli, kb 8.000.000 Ft/év.

A fejlesztési tartalékok között szerepeltetjük a mezőgazdasági területalapú támogatás tervezett bevételét (2.000.000 Ft), valamint a víziközmű alszámla (5.934.312 Ft) és lakbér számla (3.028.083Ft) egyenlegét is.