Zalaszentlászló Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (V. 26.) önkormányzati rendeletének indokolása

az önkormányzat 2022. évi költségvetésének végrehajtásáról

Hatályos: 2023. 05. 27

Zalaszentlászló Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (V. 26.) önkormányzati rendeletének indokolása

2023.05.27.
az önkormányzat 2022. évi költségvetésének végrehajtásáról
Végső előterjesztői indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban ÁHT) 88. § (1) bekezdése és az államháztartás szervezeti, beszámolási és könyvvezetési kötelezettségeinek sajátosságairól szóló 249/2000. (XII.24.) Korm. rendelet 7. § (1) bekezdése értelmében a helyi önkormányzat a tárgyévet követően költségvetési beszámolót készít. Az ÁHT 91. § (1) bekezdése alapján a jegyző által elkészített zárszámadási rendelettervezetet a polgármester terjeszti a Képviselő-testület elé úgy, hogy az a Képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen. A Képviselő-testület a zárszámadásról rendeletet alkot.
Az önkormányzati feladatellátás általános értékelése
Zalaszentlászló Község Önkormányzatának 2022. évi gazdálkodását a vonatkozó jogszabályok, valamint a helyi rendeletek szabályozták. Zalaszentlászló Község Önkormányzata a jogszabályi rendelkezéseknek megfelelően hajtotta végre feladatait. A Képviselő-testület az önkormányzati rendelet-módosításokkal biztosította és rögzítette az Önkormányzat és intézményei gazdálkodásának éves kereteit.
2022. évben Zalaszentlászló Község Önkormányzata kötelező feladatait, valamint önként vállalt feladatait is ellátta. A feladatellátás tekintetében mind a tárgyi, mind a személyi feltételek adottak voltak, így az Önkormányzat, valamint a költségvetési intézmények zavartalan működése egész évben biztosítva volt.
A beszámoló tartalmazza a Zalaszentlászlói Makovecz Imre Óvoda-bölcsőde és az Integrált Szociális Intézmény beszámolóját is.
A költségvetés végrehajtása során a Képviselő-testület által meghatározott szempontok teljesültek.
Az Önkormányzat és intézményei összevont 2022. évi bevétele 649.529.316 Ft, kiadása 587.661.840 Ft, valamint összevont pénzmaradványa 61.867.476 Ft.
Költségvetési bevételek
1) Állami támogatások
A kötelező feladatok támogatása mutatószámok (lakosságszám, feladatmutatók… stb.) alapján történt a 2022. évben is. A 2. melléklet részletezi a kötelezően ellátott feladatok vonatkozásában az igényelt és elszámolt állami támogatás összegét. Ezek a támogatások felhasználásukat tekintve nagyrészt kötött felhasználásúak és csak jogcímeken belül átcsoportosíthatók. A támogatások felhalmozási célra is felhasználhatók abban az esetben, ha mindez a működést nem veszélyezteti.
A működés általános támogatása tartalmazza a zöldterület-kezelésre, a közvilágításra, a köztemető fenntartásra, a közutak fenntartására, valamint általános működtetéshez szükséges feladatok ellátására kapott összeget is.
Az Önkormányzat az iparűzési adó kiegészítő támogatására 2.028.716 Ft támogatásban részesült. A 2021. évi beszámolóban foglalt adatok alapján 37.940 Ft pótlólagos támogatás illette meg az önkormányzatot.

Jogcím

Összeg

Működés általános támogatás

25.086.868 Ft

Óvoda támogatása

19.199.960 Ft

Bölcsőde támogatása

14.100.500 Ft

Gyermekétkeztetés támogatása - konyha

6.223.825 Ft

Általános szociális normatíva

4.279.000 Ft

Falugondnoki szolgálat

5.543.066 Ft

Szociális étkeztetés

1.992.870 Ft

Integrált Szociális Intézmény támogatása

98.847.404 Ft

Közművelődés támogatása

2.270.000 Ft

Iparűzési adó kiegészítő támogatása

2.028.716 Ft

Előző évi elszámolásból eredő bevétel (2021. évi beszámolóból)

37.940 Ft

Polgármesteri illetmény kiegészítő támogatása

1.957.827 Ft

Összesen

181.567.976 Ft
2) Működési célra átvett pénzeszközök államháztartáson belülről
A bevételek között kerül kimutatásra az ifjúság-egészségügyi ellátás támogatása (12.000 Ft/év), a közfoglalkoztatás működési célú (bér, járulék, dologi kiadások) támogatása (8.245.917 Ft/év), a kulturális bérfejlesztés pályázat bevétele (631.354 Ft) és a közös hivatal 2021. évi hozzájárulás elszámolásakor visszakapott 819.000 Ft.
3) Felhalmozási célra átvett pénzeszközök államháztartáson belülről
Felhalmozásra átvett pénzeszközök között kerül kimutatásra 2017. évtől a területalapú támogatás, melynek éves összege 2.544.525 Ft.
A Belügyminisztérim által 9.500.000 Ft támogatásban részesült az Önkormányzat a szennyvízelvezető hálózat bővítésére.

A Magyar Falu Program Közösségszervezéshez kapcsolódó eszközbeszerzés és a közösségszervező bértámogatása pályázat által 3.525.600 Ft támogatásban részesült az Önkormányzat.
A helyi közművelődés támogatására a TOP-MINEK pályázatból 423.906 Ft támogatási előleg érkezett az Önkormányzat részére.
4) Közhatalmi bevételek
adatok Forintban

III. Közhatalmi bevételek

Tervezett

Teljesített

1. Helyi adók

10.000.000

13.992.342

1.1. Építményadó

1.500.000

2.109.518

1.2. Magánszemélyek kommunális adója

2.000.000

2.037.750

1.3 Telekadó

1.000.000

688.648

1.4 Iparűzési adó

5.000.000

7.676.823

1.5 Talajterhelési díj

200.000

481.200

1.6 Idegenforgalmi adó

200.000

686.000

1.7 Pótlékok, bírságok

100.000

312.403
5) Intézményi működési bevételek
A mezőgazdasági ágazat készletértékesítésének bevétele 7.359.307 Ft
A szolgáltatási bevételek között az árak – díjak rendelet alapján bérbe adható ingatlanok bérbeadásából származó bevétel szerepel, ebből a
- faluház-panzió bérleti díj- és szállásdíjbevétele: 1.765.831 Ft/év,
- a lakások bérleti díjából származó éves bevétel: 2.062.841 Ft,
- a temetőfenntartási hozzájárulás, sírhelymegváltás, közterülethasználat éves bevétele: 24.625 Ft.
Ezen kívül itt kerül kimutatásra a kiszámlázott bevételek áfa-bevétele (421.263 Ft), a kapott kamatok (2.922 Ft), a továbbszámlázott közüzemi díjak bevétele és egyéb bevételek is.
A koronavírus-világjárvány nemzetgazdaságot érintő hatásának enyhítése érdekében szükséges gazdasági intézkedésekről szóló 603/2020.(XII.18.) Korm. rendelet alapján a rendelet hatályba lépésének napjától (azaz 2020. december 19-től) 2021. december 31. napjáig a helyi önkormányzat, valamint költségvetési szerve által nyújtott szolgáltatásért, végzett tevékenységéért megállapított díj, egyéb díjfizetési kötelezettség mértéke nem lehet magasabb, mint a rendelet hatályba lépését megelőző napon hatályos és alkalmazandó mértéke 2022. június 30. napjáig
6) Felhalmozási és tőkejellegű bevételek
A felhalmozási és tőkejellegű bevételek között a víz- és csatornarendszer bérleti díja szerepel A 2022. csatornahálózat éves bérleti díj bevétele 2.790.994 Ft, az ivóvízhálózaté 1.750.306 Ft. Ezek az összegek pénzforgalom szempontjából nem kerülnek be az Önkormányzat költségvetésébe, mert a Zalavíz által kiállított ivóvíz- és szennyvízhálózat felújítási számlákkal kerülnek kompenzálásra.
A számlázáskor a jelenleg érvényes árszabás:
szennyvíz: lakossági 50 Ft+ÁFA/m3, közületi 357 Ft+ÁFA/m3,
ivóvíz: lakossági 36 Ft+ÁFA/m3, közületi 35 Ft+ÁFA/m3.
Az Önkormányzatnak 2022. év végén hitelállománya nem volt.
Költségvetési kiadások
Az Önkormányzat kiadásait a 4. melléklet tartalmazza.
A minimálbér összege 2022. január 1-jétől bruttó 200.000 Ft, a garantált bérminimum összege bruttó 260.000 Ft. A személyi juttatások előirányzata a közalkalmazottaknál a kategória-váltásból eredő többletet és a garantált bérminimumra történő kiegészítést, a közalkalmazotti illetménykiegészítéseket, a kötelező pótlékokat is tartalmazza.
A személyi juttatások előirányzatában a fentieken kívül a 2021. évről áthúzódó, folyamatban lévő közfoglalkoztatási projekt összesen 5 dolgozójának bére is szerepel. A munkáltatót terhelő járulék mértéke 2022.12.31-ig 13 %.
A személyi juttatások és munkáltatót terhelő járulékok összesített tervezett éves összege kormányzati funkciónként:
igazgatás (1 fő): 3.425.147 Ft
tiszteletdíj: polgármester, képviselők: 7.257.535 Ft
temető (megosztott bér): 1.363.008 Ft
közfoglalkoztatás: 6.299.226 Ft
zöldterület (megosztott bér): 622.223 Ft
város és községgazdálkodás (megosztott bér): 1.205.118 Ft
faluház (1 fő + 1 főmegosztott bére): 6.290.667 Ft
falugondnok szolgálat: 4.764.771 Ft
A dologi kiadások éves összege kormányzati funkciónként:
igazgatás: 14.577.284 Ft
temető: 138.093 Ft
lakások, régi iskola, egyéb épületek: 2.378.749 Ft
közfoglalkoztatás: 2.682.955 Ft
mezőgazdaság: 5.498.705 Ft
gyepmester (Star Laguna): 12.000 Ft
közutak fenntartása: 160.877 Ft
közvilágítás áramdíj + karbantartás: 4.765.922 Ft
zöldterület: 503.216 Ft
város és községgazdálkodás: 38.290 Ft
háziorvosi ügyeleti ellátás:1.728.125 Ft
fogászati ügyeleti ellátás: 49.560 Ft
védőnői ingatlan közüzemi díj: 251.556 Ft
hulladékgyűjtés (Zalaispa): 1.456.926 Ft
figyelőkutak karbantartása, laborvizsgálat: 108.058 Ft
sportöltöző: 167.377 Ft
könyvtár: 62.880 Ft
faluház fenntartás rezsi, rendezvények költsége: 47.684.689 Ft
falugondnoki szolgálat működés (üzemanyag, munkaruha, biztosítás… stb): 1.373.164 Ft
2.) A segélyek között a települési támogatás és az újszülöttek támogatása szerepel.
A 2022. évben az önkormányzat segítette a szociálisan rászorult családokat, erre a célra a szociális rendelet alapján 742.500 Ft-ot költött.
3.) Az Önkormányzat fejlesztési kiadásának összetétele:
Az Önkormányzat 2022-ben 185.216.955 Ft-ot fordított beruházásra és felújításra. A beruházások között a szerepel pályázat útján nyert támogatásból a Faluház bővítése óvodával és szálláshellyel. Az új óvoda és faluház szálláshelyekkel bővítésekor a számlázás fordított ÁFA-san történik, az Önkormányzat részére a számlákat nettó értéken állítják ki, ezért a felhalmozási kiadások között a beruházás nettó értéke szerepel 169.898.913 Ft, az ÁFA a dologi kiadások között kerül kimutatásra.
A Belügyminisztérium által szennyvízelvezető hálózat bővítésére biztosított támogatás révén megvalósult beruházás 9.813.250 Ft értékben.
A fejlesztési bevételek között a csatorna- és ivóvízhálózat felújítása miatt a Zalavíz Zrt. által kiszámlázott és pénzforgalmunkban nem szereplő tételeket számoljuk el. Ivóvízhálózat felújítása 1.750.306 Ft, csatornahálózat felújítása 2.790.997 Ft. Ezen számlákat az Önkormányzat által kiállított használatii díj számlákkal kompenzáljuk.
Útfelújításra beadott pályázat tervdokumentációja 317.500 Ft.
4.) Pénzeszközátadás
Államháztartáson kívüli civil szervezetek támogatására az Önkormányzat 1.984.000 Ft-ot költött. A civil szervezetek közül támogatást kapott a Sportegyesület (700.000 Ft), a Polgárőr Egyesület (700.000 Ft) és a TÖOSZ (21.000 Ft).
Ezen kívül a Zalaszentgróti Tűzoltó Egyesületet (203.000 Ft) támogatta az Önkormányzat.
Az Önkormányzat az alábbi feladatok ellátását megállapodások alapján biztosította.
Türjei Közös Önkormányzati Hivatal fenntartására Türje község Önkormányzatnak átadott pénzeszköz 8.650.000 Ft
Szociális és Gyermekjóléti Szolgálat 192.834 Ft
Belső Ellenőrzési Társulás 356.996 Ft
A Zala-KAR Térségi Innovációs Társulás tagdíjára 99.120 Ft-ot fizetett az Önkormányzat 2022-ben, a Szentlászló települések találkozójára 100.000 Ft-ot.
A Bursa Hungarica ösztöndíj révén a hallgatókat 100.000 Ft-tal támogatta.
Az Önkormányzat takarékos gazdálkodásának köszönhetően pozitív folyószámla egyenleggel zárta a költségvetési évet.
Az Önkormányzat korrigált pénzmaradványa 59.947.314 Ft
Integrált Szociális Intézmény
Az Önkormányzat az intézmény keretein belül biztosítja az idősek bentlakásos ellátását, a szociális étkezést, valamint a házi segítségnyújtást.
Az intézmény a 2022-es költségvetési évet 158.915.628 Ft bevétellel és 158.914.624 Ft kiadással teljesítette.
Bevételek
Az intézmény működési bevételeinek döntő többségét az időskorúak bentlakásos ellátása térítési díjakból származó befizetések teszik ki (53.952.550 Ft), a szociális étkeztetési térítési díjából származó bevétel 2.917.150 Ft, a házi segítségnyújtásból pedig 19.800 Ft.
A fenntartó Önkormányzat 100.556.347 Ft állami támogatást finanszírozott a felügyelet alá tartozó szerv részére, amely a fenntartótól egyéb támogatást nem vett igénybe. A támogatás növekedése oka a tervezett előirányzathoz képest a szociális ágazati pótlék összege, mellyel év közben módosítjuk a költségvetést.
Előző évi közüzemi díjakból 304.969 Ft-ot térített vissza a szolgáltató az elszámoláskor.
Az intézmény előző évi pénzmaradványa 332.994 Ft volt
Kiadások
Személyi juttatásokra az intézmény 2022-ben 73.724.218 Ft-ot, munkáltatói járulékra 9.969.778 Ft-ot fordított. A dologi kiadásokból 5.239.300 Ft-ot szociális étkeztetésre, 67.941.323 Ft-ot bentlakásos ellátás kiadásaira fordított.
Az intézmény kisértékű tárgyi eszközökre 2.040.005 Ft-ot költött.
Az intézmény az állami támogatás egészét felhasználta.
Zalaszentlászlói Makovecz Imre Óvoda-bölcsőde
Az intézmény 2017. január 1-jétől a köznevelési feladatokon túl az intézményi kereteken belül biztosítja a gyermekétkeztetést, munkahelyi és egyéb vendéglátást, az Integrált Szociális Intézmény ellátottjainak étkeztetését.
Az intézmény a 2022-as költségvetési évet 109.847.798 Ft bevétellel és 107.928.640 Ft kiadással teljesítette.
Bevételek
Az intézmény működési bevételeinek döntő többségét az étkezési térítési díjakból származó szolgáltatási bevételek teszik ki (49.508.075 Ft), a kiszámlázott ÁFA 13.395.363 Ft, a gyermekétkeztetés bevétele 104.441 Ft. Előző évi közüzemi díjakból 84.123 Ft-ot térített vissza a szolgáltató az elszámoláskor.
A fenntartó Önkormányzat 39.524.285 Ft állami támogatást finanszírozott a felügyelet alá tartozó szerv részére, amelyből 14.100.500 Ft a bölcsődét, 19.199.960 Ft az Óvodát, 6.223.825 Ft a konyhát illette meg. Az intézmény igénybevett az Önkormányzattól további 2.887.479 Ft támogatást kiadásai fedezetére.
Kiadások
Személyi juttatásokra az intézmény 2022-ben 39.902.733 Ft-ot fordított,a melyből 11.800.440 Ft az Óvoda, 10.028.009 Ft a bölcsőde, 18.074.284 Ft a konyha személyi juttatásainak fedezetére szolgált.
A munkáltatói járulékok 5.448.368 Ft-ot tettek ki 2022-ben, melyből 1.797.164 Ft az Óvoda, 1.320.942 Ft a bölcsőde, 2.330.262 Ft a konyha kiadásait jelentette.
A dologi kiadásokra az intézmény 61.181.002 Ft-ot fordított, ebből 5.327.328 Ft az Óvoda, 2.302.335 Ft a bölcsőde, 53.551.339 Ft a konyha kiadásainak fedezetére szolgált.
Kisértékű tárgyi eszközökre 1.396.537 Ft-ot költött az intézmény 2022-ben, ebből 525.420 Ft az Óvoda, 871.117 Ft a bölcsőde kiadásai.
Az intézmény az állami támogatás egészét felhasználta.
A zárszámadási rendelet mellékletei tételesen bemutatják a 2022. évi gazdálkodás eredményét a következők szerint:
1. melléklet: az Önkormányzat tevékenységei kormányzati funkciónkénti bontásban
2. melléklet: központi költségvetési támogatások
3. melléklet: az Önkormányzat bevételei forrásonként
4. melléklet: az Önkormányzat kiadásai forrásonként
5. melléklet: fejlesztési pénzeszközök
6. melléklet: működési pénzeszközök
7. melléklet: a működési kiadásokat részletezése kormányzati funkciónként és kiemelt előirányzatonként
8. melléklet: az Integrált Szociális Intézmény bevételei és kiadásai
9. melléklet: az Integrált Szociális Intézmény működési kiadásai feladatonként és kiemelt előirányzatonként
10. melléklet: a Zalaszentlászlói Makovecz Imre Óvoda-bölcsőde bevételei és kiadásai
11. melléklet: a Zalaszentlászlói Makovecz Imre Óvoda-bölcsőde működési kiadásai feladatonként és kiemelt előirányzatonként
12. melléklet: létszámkeret és ténylegesen foglalkoztatotti létszám
13. melléklet: előirányzat-felhasználási és finanszírozási ütemterv
14. melléklet: várható működési és felhalmozási bevételek és kiadások
15. melléklet: az Önkormányzat által 2022. évben nyújtott közvetett támogatások és kedvezmények
16. melléklet: Zalaszentlászló Község Önkormányzatának mérlege
17. melléklet: Zalaszentlászló Község Önkormányzata tárgyi eszközállomány alakulása
18. melléklet: Zalaszentlászló Község Önkormányzatának maradványkimutatása
19. melléklet: Zalaszentlászló Község Önkormányzatának eredménykimutatása
20. melléklet: Integrált Szociális Intézmény mérlege
21. melléklet: Integrált Szociális Intézmény tárgyi eszközök állományának alakulása
22. melléklet: Integrált Szociális Intézmény maradványkimutatása
23. melléklet: Integrált Szociális Intézmény eredménykimutatása
24. melléklet: Zalaszentlászlói Makovecz Imre Óvoda-bölcsőde mérlege
25. melléklet: Zalaszentlászlói Makovecz Imre Óvoda-bölcsőde tárgyi eszközök állományának alakulása
26. melléklet: Zalaszentlászlói Makovecz Imre Óvoda-bölcsőde maradványkimutatása
27. melléklet: Zalaszentlászlói Makovecz Imre Óvoda-bölcsőde eredménykimutatása