Zalaszentlászló Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (II. 19.) önkormányzati rendeletének indokolása
a 2024. évi költségvetésről
Hatályos: 2024. 02. 20Zalaszentlászló Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (II. 19.) önkormányzati rendeletének indokolása
2024.02.20.
a 2024. évi költségvetésről
Végső előterjesztői indokolás
Magyarország Alaptörvénye 32. cikk (1) bekezdésének f) pontja alapján a helyi önkormányzat a helyi közügyek intézése körében törvény keretei között meghatározza költségvetését, annak alapján önállóan gazdálkodik.
A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 11. § (2) bekezdése alapján a helyi önkormányzat gazdálkodásának alapja az éves költségvetése, ebből finanszírozza és látja el törvényben meghatározott kötelező, valamint önként vállalt feladatait.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: ÁHt.) 24 §. (3) bekezdése szerint a jegyző által előkészített költségvetési rendelet-tervezetet a polgármester február 15-éig, ha a központi költségvetésről szóló törvényt az Országgyűlés a naptári év kezdetéig nem fogadta el, a központi költségvetésről szóló törvény hatálybalépését követő negyvenötödik napig nyújtja be a képviselő-testületnek. A költségvetési rendelet az Áht. 23. § (2)-(3) bekezdéseiben meghatározott adatokat tartalmazza.
A rendelethez az alább felsorolt mellékletek tartoznak:
1. melléklet: Címrend
2. melléklet: Állami támogatások részletezése
3. melléklet: Zalaszentlászló Község Önkormányzata bevételeit bemutató táblázat rovatonként
4. melléklet: Zalaszentlászló Község Önkormányzata kiadásait összefoglaló táblázat rovatonként
5. melléklet: Zalaszentlászló Község Önkormányzata Fejlesztési pénzeszközök mérlege
6. melléklet: Zalaszentlászló Község Önkormányzata Működési pénzeszközök mérlege
7. melléklet: Működési kiadások részletezése címenként, szakfeladatonként és kiemelt
előirányzatonként (Zalaszentlászló Község Önkormányzata).
8. melléklet: Integrált Szociális Intézmény költségvetése
9. melléklet: Integrált Szociális Intézmény működési kiadásainak részletezése címenként, szakfeladatonként és kiemelt előirányzatonként
10. melléklet: Zalaszentlászlói Kerekerdő Óvoda-Bölcsőde költségvetése
11. melléklet: Zalaszentlászlói Kerekerdő Óvoda-Bölcsőde működési kiadásainak részletezése címenként, szakfeladatonként és kiemelt előirányzatonként
12. melléklet: Létszámkeret
13. melléklet: Előirányzat felhasználási, likviditási és finanszírozási ütemterv
14. melléklet: Zalaszentlászló Község Önkormányzata várható működési és felhalmozási bevételeinek és kiadásainak alakulása 3 évre vetítve
15. melléklet: Az önkormányzat által nyújtott közvetett támogatások
Zalaszentlászló Község Önkormányzatának intézményei: az Integrált Szociális Intézmény és a Zalaszentlászlói Makovecz Imre Óvoda-bölcsőde.
A költségvetési intézmények költségvetése elkülönül ugyan, de beépül az Önkormányzat költségvetésébe.
Az intézményeknek önálló gazdasági szervezete nincs, a gazdasági szervezet feladatainak ellátása a Türjei Közös Önkormányzati Hivatal Zalaszentlászlói Kirendeltségének feladatkörébe tartozik.
Költségvetési kiadások
011130 Igazgatás
Bér, járulék
(1 fő igazgatási ügyintéző): 4.872.901 Ft
Tiszteletdíj, járulék
(polgármester, képviselők): 7.073.184 Ft
Üzemeltetési anyagok
(tisztítószer, Renault üzemanyag, hivatal eszk, irodaszerek, tisztítószerek…): 300.000 Ft
Informatikai szolgáltatások
(nyomtató és számítógépek karbantartása, weboldal tárhely és megújítás): 100.000 Ft
Telefondíj
(polg.): 26.000 Ft
Karbantartás:
100.000 Ft
Foglalkozás e.ü.
: 360.000 Ft
Igénybe vett szolgáltatások
(munkavédelmi szaktev. 15.000 Ft/hó,
Procomp átalánydíj 15.000 Ft+ÁFA/hó, bankköltség kb 1.500.000 Ft/év,
Renault biztosítás, TÖOSZ tagdíj, Zala Termálvölgye Egyesület tagdíj… stb.): 2.300.000 Ft
Előzetesen felszámított ÁFA
(előzőek ÁFA tartalma): 150.000 Ft
Egyéb dologi kiadások
(pl. kerekítési különbözetek, igazgatási szolg. díj): 100.000 Ft
Kisértékű tárgyi eszköz beszerzés:
300.000 Ft+ÁFA = 381.000 Ft
Pénzeszközátadás:
Polgárőr Egyesület: 700.000 Ft/év
Zalaszentlászlóért Egyesület: 700.000 Ft/év
(Sportegyesület támogatását a Sport kormányzati funkciónál tűntettük fel)
013320 Temetőfenntartás
Üzemeltetési anyagok
(pl. üzemanyag fűnyíráshoz): 100.000 Ft
Közüzemi díjak
: 60.000 Ft
Előzetesen felszámított ÁFA
: 20.000 Ft
013350 Vagyongazdálkodás
Üzemeltetési anyagok:
50.000 Ft
Közüzemi díjak
(lakások továbbszámlázni, külter vízmű, iskola, Széchenyi 1.): 610.000 Ft
Karbantartás:
200.000 Ft
Igénybe vett szolgáltatások
(szemétszállítás, kéményseprő, biztosítás, kéményseprő.. stb): 1.000.000 Ft
Előzetesen felszámított ÁFA
: 250.000 Ft
041237 Közfoglalkoztatás
Bér, járulék
: 9.102.548 Ft
Üzemeltetési anyagok
(közmunka program tervezett költsége): 1.895.000 Ft
Előzetesen felszámított ÁFA:
511.650 Ft
107055 Falugondnoki szolgáltatás
Bér, járulék
: 4.926.773 Ft
Üzemeltetési anyagok
(üzemanyag, munkaruha… stb)
:
1.100.000 Ft
Igénybe vett szolgáltatások
(biztosítás): 180.000Ft
Előzetesen felszámított ÁFA:
297.000 Ft
042130 Növénytermesztés
Üzemeltetési anyagok
(vetőmag, vegyszer, műtrágya… stb)
:
2.500.000 Ft
Igénybevett szolgáltatás
(aratás, tisztítás… stb): 3.000.000 Ft
Előzetesen felszámított ÁFA:
700.000 Ft
Egyéb dologi kiadás
(kárenyhítési hozzájár)
:
25.000 Ft
042180 Gyepmester
Igénybe vett szolgáltatások:
378.276 Ft
045160 Közutak
Üzemeltetési anyagok:
500.000 Ft
Előzetesen felszámított ÁFA:
135.000 Ft
063080 Víztermelés, -kezelés, -ellátás
Igénybe vett szolgáltatások
(laborvizsgálatok, kutak karbantartása): 60.000 Ft
Előzetesen felszámított ÁFA:
16.200 Ft
Felújítás
(Zalavíz): 1.890.000 Ft
Felújítási ÁFA:
510.000 Ft
052080 Szennyvízcsatorna
Felújítás
(Zalavíz): 1.685.000 Ft
Felújítási ÁFA:
455.000 Ft
064010 Közvilágítás
Közüzemi díj:
9.600.000 Ft
Karbantartás:
445.000 Ft
Előzetesen felszámított ÁFA:
2.700.000Ft
066010 Zöldterületkezelés
Bér, járulék (1 fő):
4.233.413 Ft
Üzemeltetési anyagok
(pl. üzemanyag, alkatrészek): 170.000 Ft
Karbantartás:
100.000 Ft
Igénybe vett szolgáltatások
(biztosítás, parlagfű zúzás, tereprendezés)
:
150.000 Ft
Előzetesen felszámított ÁFA:
50.000 Ft
Egyéb dologi kiadás:
10.000 Ft
072312 Fogorvosi ügyeleti ellátás
Szolgáltatások:
50.000 Ft
074031 Védőnői ellátás
Közüzemi díjak
: 330.000 Ft
Igénybe vett szolgáltatások
(szemétszállítás):
11.000 Ft
Előzetesen felszámított ÁFA:
90.000 Ft
081045 Sport
Üzemeltetési anyagok (
javításhoz kellékek)
:
20.000 Ft
Közüzemi díjak
: 322.000 Ft
Előzetesen felszámított ÁFA:
90.000 Ft
Pénzeszközátadás:
700.000 Ft/év
082044 Könyvtár
Internetdíj
: 70.000 Ft
Előzetesen felszámított ÁFA:
4.000 Ft
082093 Közművelődés
Bér, járulék (1 fő):
5.404.085 Ft
Üzemeltetési anyagok
(pl. tisztítószer, papíráru, rendezvényekre kellékek, dekoráció): 1.500.000 Ft
Telefondíj:
60.000 Ft
Karbantartás:
150.000 Ft
Közüzemi díj:
3.260.000 Ft
Igénybe vett szolgáltatások
pl. rendezvényekre fellépők, mosás, kéményseprő, szálláshely közvetítés, szemétszállítás)
:
2.500.000 Ft
Előzetesen felszámított ÁFA:
1.650.000 Ft
Egyéb dologi kiadás:
40.000 Ft
Fizetendő ÁFA
(szálláshely szolgáltatás után): 100.000 Ft
107060 Szociális
Települési támogatások:
700.000 Ft
018030 Támogatási célú finanszírozási műveletek
Pénzeszközátadás
Türjei Közös Hivatal Fenntartása: 13.888.000 Ft
Szociális és Gyermekjóléti Alapszolg.: 211.776 Ft
Belső ellenőrzés: 481.968 Ft
Tűzoltóság: 250.000 ft
Zala-Kar: 97.680 Ft
Megelőlegezés visszafizetése:
8.816.411 Ft (könyvelési)
Költségvetési bevételek
1. Állami támogatások
A kötelező feladatok támogatása mutatószámok alapján történik 2024. évben is. A 2. melléklet részletezi a kötelezően ellátott feladatok vonatkozásában az igényelt állami támogatás összegét jogcímenként. Ezek a támogatások felhasználásukat tekintve nagyrészt kötött felhasználásúak és csak jogcímeken belül átcsoportosíthatók. A támogatások felhalmozási célra is felhasználhatók abban az esetben, ha mindez a működést nem veszélyezteti.
A működés általános támogatása tartalmazza a zöldterület-kezelésre, a közvilágításra, a köztemető fenntartásra, a közutak fenntartására, valamint általános működtetéshez szükséges feladatok ellátására kapott összeget is. A polgármesteri illetmény és költségtérítés támogatására az állam 1.957.827 Ft/év támogatást biztosít, ezt a működési bevételek tartalmazzák.
Nem tartalmazza a táblázat a szociális ágazati pótlék összegét, mert eredeti előirányzatként nem tervezhető, minden hónapban kell vele megemelni az előirányzatot. Éves összege 2023-ban 9.060.000 Ft volt. Ez módosítással kerül bele a költségvetésbe.
I. Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása |
|
|---|---|
1. Településüzemeltetéshez kapcsolódó feladatok |
|
a. Zöldterület-gazdálkodás: |
4 953 000 |
b. Közvilágítás alaptámogatása |
4 321 500 |
- Közvilágítás üzemeltetési támogatása |
7 790 000 |
c. Köztemető fenntartási támogatás |
2 278 000 |
d. Közutak fenntartási támogatása |
1 591 275 |
2. Egyéb kötelező önkormányzati feladatok támogatása |
6 600 000 |
3. Lakott külterületekkel kapcsolatos feladatok |
38 250 |
Polgármesteri illetményhez és költségtérítéshez nyújtott kiegészítő támogatás |
1 957 827 |
Összesen: |
29 529 852 |
II. A települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása |
|
1. Óvoda pedagógusok és segítők bértámogatása |
|
- óvodapedagógusok bértámogatása |
20 930 000 |
- óvodapedagógusok munkáját segítők bértámogatása |
5 268 000 |
2. Óvodaműködési támogatás |
3 619 854 |
3. Óvodaüzemeltetési támogatás |
2 580 000 |
Összesen: |
32 397 854 |
III. Települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása |
|
1. Települési önkormányzatok szociális feladatainak támogatása |
5 102 000 |
2. Falugondnoki szolgálat |
6 047 200 |
3. Szociális étkezés összesen |
2 376 080 |
Összesen: |
13 525 280 |
IV. Bölcsőde támogatása |
|
a. Bértámogatás |
17 095 000 |
b. Bölcsődei üzemeltetési támogatás |
3 260 000 |
Bölcsődei támogatás összesen |
20 355 000 |
V. A települési önkormányzatok által biztosított egyes szociális szakosított ellátások, valamint a gyermekek átmeneti gondozásával kapcsolatos feladatok támogatása |
|
Időskorúak tartós bentlakásos ellátása |
|
a. Bértámogatás |
86 986 800 |
b. Intézmény-üzemeltetési támogatás |
43 691 130 |
Időskorúak tartós bentlakásos ellátása összesen |
130 677 930 |
VI. Intézményi gyermekétkeztetés támogatása |
|
Gyermekétkeztetés támogatása |
|
a. Bértámogatás: |
3 330 400 |
b. Üzemeltetésének támogatása |
8 672 641 |
Gyermekétkeztetés összesen |
12 003 041 |
VII. Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása |
|
Könyvtári, közművelődési feladatok támogatása |
2 270 000 |
2024. évben állami ktgv.-ből származó bevételek összesen: |
240 758 957 |
2) Működési célra átvett pénzeszközök államháztartáson belülről
A bevételek között kerül kimutatásra az ifjúság-egészségügyi ellátás támogatása (12.000 Ft/év) és a közfoglalkoztatásra igényelt támogatás (11.309.378 Ft)
3) Felhalmozási célra átvett pénzeszközök államháztartáson belülről
Felhalmozásra átvett pénzeszközök között kerül kimutatásra 2017. évtől a területalapú támogatás, melynek éves összege 2.000.000 Ft.
4) Közhatalmi bevételek
Adónemek |
Tervezett bevétel |
|---|---|
1.1. Építményadó |
2.000.000 Ft |
1.2. Magánszemélyek kommunális adója |
2.000.000 Ft |
1.3 Telekadó |
1.000.000 Ft |
1.4 Iparűzési adó |
13.000.000 Ft |
1.5 Talajterhelési díj |
300.000 Ft |
1.6 Idegenforgalmi adó |
300.000 Ft |
1.7 Pótlékok, bírságok |
100.000 Ft |
Összes tervezett bevétel |
18.700.000 Ft |
5) Intézményi működési bevételek
A mezőgazdasági ágazat készletértékesítése (tervezett bevétel: 6.500.000 Ft).
A szolgáltatási bevételek között az árak – díjak rendelet alapján bérbe adható ingatlanok bérbeadásából származó bevétel szerepel, ebből a
- faluház-panzió tervezett szállásdíjbevétele: 2.870.000 Ft + ÁFA/év,
bérleti díj bevétele 1.970.000 Ft,
bérleti díj bevétele 1.970.000 Ft,
- a lakások bérleti díjából származó éves bevétel: 2.977.440 Ft,
- a temetőfenntartási hozzájárulás, sírhelymegváltás, közterülethasználat éves tervezett bevétele: 50.000 Ft.
Ezen kívül itt kerül kimutatásra a kiszámlázott bevételek áfa-bevétele (terv: 300.000 Ft), a kapott kamatok (3.000 Ft), a továbbszámlázott közüzemi díjak bevétele is (terv: 250.000 Ft).
6) Felhalmozási és tőkejellegű bevételek
A felhalmozási és tőkejellegű bevételek között a víz- és csatornarendszer bérleti díja került megtervezésre. A 2023. évi adatok alapján a csatornahálózat éves bérleti díj bevétele 2.140.000 Ft, az ivóvízhálózaté 2.400.000 Ft. Ezek az összegek pénzforgalom szempontjából nem kerülnek be az Önkormányzat költségvetésébe, mert a Zalavíz által kiállított ivóvíz- és szennyvízhálózat felújítási számlákkal kerülnek kompenzálásra.
A számlázáskor a jelenleg érvényes árszabás:
szennyvíz: lakossági 50 Ft+ÁFA/m3, közületi 357 Ft+ÁFA/m3,
ivóvíz: lakossági 36 Ft+ÁFA/m3, közületi 35 Ft+ÁFA/m3.
7) A bevételi terv pénzmaradványának levezetése
A korrigált pénzmaradvány 76.704.516 Ft, mely figyelembe veszi az Önkormányzat főszámlájának, alszámláinak és lekötött betétszámláinak 2023.12.31-i záró egyenlegét (összesen: 78.510.892 Ft), a pénztár záró egyenlegét (61.825 Ft), növelő tételként a forgótőkét (13.000 Ft). Csökkentő tétel a gépjármű alszámla egyenlege, melyet 2024-ban a MÁK részére tovább kell utalnunk (23.496 Ft), a lakások bérbevételekor fizetett kaució összege (30.000 Ft), valamint a helyi adók túlfizetése (1.827.705 Ft)
Tartalékok:
2024. évi költségvetésben tartalékként jelentkező összeg 63.559.521 Ft, amelyből a lekötött számlák egyenlege 16.247.550 Ft.
Az általános működési tartalék 5.766.356 Ft. Év közben utalják a szociális ágazati pótlék összegét, mely a falugondnoki szolgálat bevételét növeli kb 400.000 Ft-tal, a kiadási részt már beterveztük, így ez az összeg a tartalékot növeli.
A fejlesztési tartalékok között szerepeltetjük a mezőgazdasági területalapú támogatás tervezett bevételét (2.000.000 Ft), valamint a víziközmű alszámla (5.934.312 Ft) és lakbér számla (5.301.303) egyenlegét is. A szálláshely befejezésére az EMMI-től kapott pályázati összeg fennmaradó részét, 28.410.000 Ft fejlesztési céltartalékként szerepeltetjük a felhasználásig.