Zalaszentlászló Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (V. 27.) önkormányzati rendeletének indokolása

az önkormányzat 2023. évi költségvetésének végrehajtásáról

Hatályos: 2024. 05. 28

Zalaszentlászló Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (V. 27.) önkormányzati rendeletének indokolása

2024.05.28.
az önkormányzat 2023. évi költségvetésének végrehajtásáról
Végső előterjesztői indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban ÁHT) 88. § (1) bekezdése és az államháztartás szervezeti, beszámolási és könyvvezetési kötelezettségeinek sajátosságairól szóló 249/2000. (XII.24.) Korm. rendelet 7. § (1) bekezdése értelmében a helyi önkormányzat a tárgyévet követően költségvetési beszámolót készít. Az ÁHT 91. § (1) bekezdése alapján a jegyző által elkészített zárszámadási rendelettervezetet a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen. A képviselő-testület a zárszámadásról rendeletet alkot.
Az önkormányzati feladatellátás általános értékelése
Zalaszentlászló Község Önkormányzatának 2023. évi gazdálkodását a vonatkozó jogszabályok, valamint a helyi rendeletek szabályozták. Zalaszentlászló Község Önkormányzata a jogszabályi rendelkezéseknek megfelelően hajtotta végre feladatait. A Képviselő-testület az önkormányzati rendelet-módosításokkal biztosította és rögzítette az Önkormányzat és intézményei gazdálkodásának éves kereteit.
2023. évben Zalaszentlászló Község Önkormányzata kötelező feladatait, valamint önként vállalt feladatait is ellátta. A feladatellátás tekintetében mind a tárgyi, mind a személyi feltételek adottak voltak, így az Önkormányzat, valamint a költségvetési intézmények zavartalan működése egész évben biztosítva volt.
A beszámoló tartalmazza a Zalaszentlászlói Makovecz Imre Óvoda-bölcsőde és az Integrált Szociális Intézmény beszámolóját is.
A költségvetés végrehajtása során a Képviselő-testület által meghatározott szempontok teljesültek.
Az Önkormányzat és intézményei összevont 2023. évi bevétele 516.020.784 Ft, kiadása 434.047.280 Ft, valamint összevont pénzmaradványa 81.973.504 Ft.
Költségvetési bevételek
1) Állami támogatások
A kötelező feladatok támogatása mutatószámok (lakosságszám, feladatmutatók… stb.) alapján történt a 2023. évben is. A 2. melléklet részletezi a kötelezően ellátott feladatok vonatkozásában az igényelt és elszámolt állami támogatás összegét. Ezek a támogatások felhasználásukat tekintve nagyrészt kötött felhasználásúak és csak jogcímeken belül átcsoportosíthatók. A támogatások felhalmozási célra is felhasználhatók abban az esetben, ha mindez a működést nem veszélyezteti.
A működés általános támogatása tartalmazza a zöldterület-kezelésre, a közvilágításra, a köztemető fenntartásra, a közutak fenntartására, valamint általános működtetéshez szükséges feladatok ellátására kapott összeget is.
Az Önkormányzat a lakossági víz- és csatornaszolgáltatás támogatására 1.294.500 Ft támogatásban részesült. A 2022. évi beszámolóban foglalt adatok alapján 712.910 Ft pótlólagos támogatás illette meg az önkormányzatot.

Jogcím

Összeg

Működés általános támogatás

32.562.587 Ft

Óvoda támogatása

29.986.404 Ft

Bölcsőde támogatása

19.274.747 Ft

Gyermekétkeztetés támogatása - konyha

9.202.689 Ft

Általános szociális normatíva

4.606.123 Ft

Falugondnoki szolgálat

6.019.001 Ft

Szociális étkeztetés

2.308.690 Ft

Integrált Szociális Intézmény támogatása

122.409.211 Ft

Közművelődés támogatása

3.888.354 Ft

Előző évi elszámolásból eredő bevétel (2022. évi beszámolóból)

712.910 Ft

Lakossági víz- és csatornaszolgáltatás támogatása

1.294.500 Ft

Összesen

232.265.216 Ft
2) Működési célra átvett pénzeszközök államháztartáson belülről
A bevételek között kerül kimutatásra az ifjúság-egészségügyi ellátás támogatása (13.200 Ft/év), a közfoglalkoztatás működési célú (bér, járulék, dologi kiadások) támogatása (8.416.555 Ft/év), a kulturális bérfejlesztés pályázat bevétele (706.742 Ft), közös hivatal 2022. évi hozzájárulás elszámolásakor visszakapott 258.000 Ft, valamint munkavállaló után kapott bértámogatás 786.480 Ft.
3) Felhalmozási célra átvett pénzeszközök államháztartáson belülről
Felhalmozásra átvett pénzeszközök között kerül kimutatásra 2017. évtől a területalapú támogatás, melynek éves összege 2.926.206 Ft.
Magyarország Kormánya határozata alapján 30.000.000 Ft további támogatásban részesült az Önkormányzat az új Óvoda építése és szálláshelyek kialakítása beruházása céljára.

4) Közhatalmi bevételek
adatok Forintban

III. Közhatalmi bevételek

Tervezett

Teljesített

1. Helyi adók

11.700.000

18.629.897

1.1. Építményadó

2.000.000

1.750.384

1.2. Magánszemélyek kommunális adója

2.000.000

1.982.250

1.3 Telekadó

1.000.000

577.189

1.4 Iparűzési adó

6.000.000

13.309.930

1.5 Talajterhelési díj

300.000

448.107

1.6 Idegenforgalmi adó

300.000

372.000

1.7 Pótlékok, bírságok

100.000

190.037
5) Intézményi működési bevételek
A mezőgazdasági ágazat készletértékesítésének bevétele 6.401.613 Ft.
A szolgáltatási bevételek között az árak – díjak rendelet alapján bérbe adható ingatlanok bérbeadásából származó bevétel szerepel, ebből a
- faluház-panzió bérleti díj- és szállásdíjbevétele: 4.849.320 Ft/év,
- a lakások bérleti díjából származó éves bevétel: 2.420.847 Ft,
- a temetőfenntartási hozzájárulás, sírhelymegváltás, közterülethasználat éves bevétele: 85.599 Ft.
Ezen kívül itt kerül kimutatásra a kiszámlázott bevételek áfa-bevétele (730.138 Ft), a kapott kamatok (2.028 Ft), a tovább-számlázott közüzemi díjak bevétele és egyéb bevételek is.
6) Felhalmozási és tőkejellegű bevételek
A felhalmozási és tőkejellegű bevételek között a víz- és csatorna-rendszer bérleti díja szerepel A 2023. csatorna-hálózat éves bérleti díj bevétele 1.391.552 Ft, az ivóvíz-hálózaté 1.790.311 Ft. Ezek az összegek pénzforgalom szempontjából nem kerülnek be az Önkormányzat költségvetésébe, mert a Zalavíz Zrt. által kiállított ivóvíz- és szennyvíz-hálózat felújítási számlákkal kerülnek kompenzálásra.
A számlázáskor a jelenleg érvényes árszabás:
szennyvíz: lakossági 50 Ft+ÁFA/m3, közületi 357 Ft+ÁFA/m3,
ivóvíz: lakossági 36 Ft+ÁFA/m3, közületi 35 Ft+ÁFA/m3.
Az Önkormányzatnak 2023. év végén hitelállománya nem volt.
Költségvetési kiadások
Az Önkormányzat kiadásait a 4. melléklet tartalmazza.
A minimálbér összege 2023. január 1-jétől bruttó 232.000 Ft, a garantált bérminimum összege bruttó 296.400 Ft. A személyi juttatások előirányzata a közalkalmazottaknál a kategória-váltásból eredő többletet és a garantált bérminimumra történő kiegészítést, a közalkalmazotti illetménykiegészítéseket, a kötelező pótlékokat is tartalmazza.
A személyi juttatások előirányzatában a fentieken kívül a 2022. évről áthúzódó, folyamatban lévő közfoglalkoztatási projekt összesen 5 dolgozójának bére is szerepel
A munkáltatót terhelő járulék mértéke 2023.12.31-ig 13 %.
A személyi juttatások és munkáltatót terhelő járulékok összesített tervezett éves összege kormányzati funkciónként:
igazgatás (1 fő): 4.415.108 Ft
tiszteletdíj: polgármester, képviselők: 7.074.735 Ft
temető (2023. január): 211.877 Ft
közfoglalkoztatás: 6.212.963 Ft
zöldterület (megosztott bér): 1.661.065 Ft
város és községgazdálkodás (megosztott bér): 1.400.000 Ft
faluház: 8.140.637 Ft
falugondnok szolgálat: 4.689.196 Ft
A dologi kiadások éves összege kormányzati funkciónként:
igazgatás: 2.839.999 Ft
temető: 79.863 Ft
lakások, régi iskola, egyéb épületek: 1.820.041 Ft
közfoglalkoztatás: 2.893.502 Ft
mezőgazdaság: 5.780.583 Ft
gyepmester (Star Laguna): 36.000 Ft
közvilágítás áramdíj + karbantartás: 12.717.151 Ft
zöldterület: 512.655 Ft
háziorvosi ügyeleti ellátás:2.422.630 Ft
fogászati ügyeleti ellátás: 47.460 Ft
védőnői ingatlan közüzemi díj: 410.320 Ft
figyelőkutak karbantartása, laborvizsgálat: 68.101 Ft
sportöltöző: 417.619 Ft
faluház fenntartás rezsi, rendezvények költsége: 9.405.893 Ft
nevelés közüzemi díj: 885.028 Ft
falugondnoki szolgálat működés (üzemanyag, munkaruha, biztosítá stb): 1.390.040 Ft
2.) A segélyek között a települési támogatás és az újszülöttek támogatása szerepel.
A 2023. évben az önkormányzat segítette a szociálisan rászorult családokat, erre a célra a szociális rendelet alapján 739.000 Ft-ot költött.
3.) Az Önkormányzat fejlesztési kiadásának összetétele:
Az Önkormányzat 2023-ben 14.517.660 Ft-ot fordított beruházásra és felújításra. A beruházások között a szerepelnek a támogatás terhére az új szálláshely beszerzései 1.249.132 Ft összegben.
A fejlesztési kiadások között a csatorna- és ivóvíz-hálózat felújítása miatt a Zalavíz Zrt. által kiszámlázott és pénzforgalmunkban nem szereplő tételeket számoljuk el. Ivóvíz-hálózat felújítása 1.790.311 Ft, csatornahálózat felújítása 1.391.552 Ft. Ezen számlákat az Önkormányzat által kiállított használati díj számlákkal kompenzáljuk.
A faluház külső nyílászárók cseréjére 1.370.000 Ft-ot költött az Önkormányzat a pályázati támogatásból.
Az orvosi rendelő felújítására 2023-ban 8.716.665 Ft-ot költöttünk saját forrásból.
4.) Pénzeszközátadás
Államháztartáson kívüli civil szervezetek támogatására az Önkormányzat 3.494.500 Ft-ot költött. A civil szervezetek közül támogatást kapott a Sportegyesület (700.000 Ft), a Polgárőr Egyesület (700.000 Ft) és a Zalaszentlászlóért Egyesület (700.000 Ft)
Ezen kívül a lakossági víz- és csatornaszolgáltatás pályázaton nyert 1.294.500 Ft támogatás Zalavíz Zrt. részére történő tovább-utalása is itt szerepel, melyet a Zalavíz Zrt. használ fel és a szükséges dokumentumok megküldése után 2024-ben számolunk el vele.
Az Önkormányzat az alábbi feladatok ellátását megállapodások alapján biztosította.
Türjei Közös Önkormányzati Hivatal fenntartására Türje község Önkormányzatnak átadott pénzeszköz 13.339.000 Ft
Szociális és Gyermekjóléti Szolgálat 207.068 Ft
Belső Ellenőrzési Társulás 480.217 Ft
Tűzoltóság 250.000 Ft
A Zala-KAR Térségi Innovációs Társulás tagdíjára 94.920 Ft-ot fizetett az Önkormányzat 2023-ban, Nyárádszentlászló Önkormányzatnak a Szentlászló települések találkozója céljára 100.000 Ft-ot, Zalaszentgrót Város Önkormányzatának az egészségügyi központ gépbeszerzéséhez 500.000 Ft-ot.
Az Önkormányzat takarékos gazdálkodásának köszönhetően pozitív folyószámla egyenleggel zárta a költségvetési évet.
Az Önkormányzat korrigált pénzmaradványa 76.704.516 Ft
Integrált Szociális Intézmény
Az Önkormányzat az intézmény keretein belül biztosítja az idősek bentlakásos ellátását, a szociális étkezést, valamint a házi segítségnyújtást.
Az intézmény a 2023-es költségvetési évet 193.170.101 Ft bevétellel és 192.792.239 Ft kiadással teljesítette.
Bevételek
Az intézmény működési bevételeinek döntő többségét az időskorúak bentlakásos ellátása térítési díjakból származó befizetések teszik ki (61.868.923 Ft), a szociális étkeztetési térítési díjából származó bevétel 4.392.060 Ft, a házi segítségnyújtásból pedig 19.600 Ft.
A fenntartó Önkormányzat 125.342.051 Ft állami támogatást finanszírozott a felügyelete alá tartozó szerv részére, ami a fenntartótól egyéb támogatást nem vett igénybe. A támogatás növekedése oka a tervezett előirányzathoz képest a szociális ágazati pótlék összege, amellyel év közben módosítjuk a költségvetést.
Előző évi közüzemi díjakból 503.933 Ft-ot térített vissza a szolgáltató az elszámoláskor.
Az intézmény előző évi pénzmaradványa 1.004 Ft volt
Működési célú támogatásként munkavállaló utáni bértámogatást vett igénybe az intézmény 1.042.530 Ft összegben.
Kiadások
Személyi juttatásokra az intézmény 2023-ban 85.497.629 Ft-ot, munkáltatói járulékra 11.060.173 Ft-ot fordított. A dologi kiadásokból 7.324.900 Ft-ot szociális étkeztetésre, 78.350.968 Ft-ot bentlakásos ellátás kiadásaira fordított.
Az intézmény felújításra és beruházásra 10.558.569 Ft-ot költött összesen, amelynek terhére sor került többek között műanyag ajtók cseréjére, térköves terület kialakítására, automata defibrillator és EKG készülék vásárlására, új matracok, radiátorok beszerzésére, éjjeliszekrények, hűtőszekrény, szárítógép beszerzésére is.
Az intézmény az állami támogatás egészét felhasználta.
Zalaszentlászlói Makovecz Imre Óvoda-bölcsőde
Az intézmény 2017. január 1-jétől a köznevelési feladatokon túl az intézményi kereteken belül biztosítja a gyermekétkeztetést, munkahelyi és egyéb vendéglátást, az Integrált Szociális Intézmény ellátottjainak étkeztetését.
Az intézmény a 2023-as költségvetési évet 126.635.276 Ft bevétellel és 121.744.150 Ft kiadással teljesítette.
Bevételek
Az intézmény működési bevételeinek döntő többségét az étkezési térítési díjakból származó szolgáltatási bevételek teszik ki (49.552.686 Ft), a kiszámlázott ÁFA 13.403.997 Ft, a gyermekétkeztetés bevétele 91.662 Ft. Előző évi közüzemi díjakból 258.820 Ft-ot térített vissza a szolgáltató az elszámoláskor.
A fenntartó Önkormányzat 61.408.953 Ft állami támogatást finanszírozott a felügyelete alá tartozó szerv részére, amelyből 19.274.747 Ft a bölcsődét, 29.986.404 Ft az óvodát, 9.202.689 Ft a konyhát illette meg. Az intézményt az Önkormányzat a szociális keretből további 2.945.113 Ft-tal finanszírozta.
Kiadások
Személyi juttatásokra az intézmény 2023-ban 44.525.846 Ft-ot fordított, amelyből 14.218.280 Ft az óvoda, 13.887.890 Ft a bölcsőde, 16.419.676 Ft a konyha személyi juttatásainak fedezetére szolgált.
A munkáltatói járulékok 5.768.234 Ft-ot tettek ki 2023-ban, melyből 1.877.060 Ft az óvoda, 1.812.073 Ft a bölcsőde, 2.079.101 Ft a konyha kiadásait jelentette.
A dologi kiadásokra az intézmény 65.233.923 Ft-ot fordított, ebből 10.036.578 Ft az óvoda, 2.829.716 Ft a bölcsőde, 52.367.629 Ft a konyha kiadásainak fedezetére szolgált.
Beruházásokra és felújításokra 6.216.147 Ft-ot költött az intzémény, ebből 2.724.788 Ft az óvoda, 1.089.867 Ft a bölcsőde, 2.401.492 Ft a konyha kiadásai.
Az intézmény az állami támogatás egészét felhasználta.
A zárszámadási rendelet mellékletei tételesen bemutatják a 2023. évi gazdálkodás eredményét a következők szerint:
1. melléklet: az Önkormányzat tevékenységei kormányzati funkciónkénti bontásban
2. melléklet: központi költségvetési támogatások
3. melléklet: az Önkormányzat bevételei forrásonként
4. melléklet: az Önkormányzat kiadásai forrásonként
5. melléklet: fejlesztési pénzeszközök
6. melléklet: működési pénzeszközök
7. melléklet: a működési kiadásokat részletezése kormányzati funkciónként és kiemelt előirányzatonként
8. melléklet: az Integrált Szociális Intézmény bevételei és kiadásai
9. melléklet: az Integrált Szociális Intézmény működési kiadásai feladatonként és kiemelt előirányzatonként
10. melléklet: a Zalaszentlászlói Makovecz Imre Óvoda-bölcsőde bevételei és kiadásai
11. melléklet: a Zalaszentlászlói Makovecz Imre Óvoda-bölcsőde működési kiadásai feladatonként és kiemelt előirányzatonként
12. melléklet: létszámkeret és ténylegesen foglalkoztatotti létszám
13. melléklet: előirányzat-felhasználási és finanszírozási ütemterv
14. melléklet: várható működési és felhalmozási bevételek és kiadások
15. melléklet: az Önkormányzat által 2023. évben nyújtott közvetett támogatások és kedvezmények
16. melléklet: Zalaszentlászló Község Önkormányzatának mérlege
17. melléklet: Zalaszentlászló Község Önkormányzata tárgyi eszközállomány alakulása
18. melléklet: Zalaszentlászló Község Önkormányzatának maradványkimutatása
19. melléklet: Zalaszentlászló Község Önkormányzatának eredménykimutatása
20. melléklet: Integrált Szociális Intézmény mérlege
21. melléklet: Integrált Szociális Intézmény tárgyi eszközök állományának alakulása
22. melléklet: Integrált Szociális Intézmény maradványkimutatása
23. melléklet: Integrált Szociális Intézmény eredménykimutatása
24. melléklet: Zalaszentlászlói Makovecz Imre Óvoda-bölcsőde mérlege
25. melléklet: Zalaszentlászlói Makovecz Imre Óvoda-bölcsőde tárgyi eszközök állományának alakulása
26. melléklet: Zalaszentlászlói Makovecz Imre Óvoda-bölcsőde maradványkimutatása
27. melléklet: Zalaszentlászlói Makovecz Imre Óvoda-bölcsőde eredménykimutatása