Zalaszentlászló Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2025. (V. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása

a 2024. évi költségvetés végrehajtásáról

Hatályos: 2025. 05. 31

Zalaszentlászló Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2025. (V. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása

2025.05.31.
a 2024. évi költségvetés végrehajtásáról
Végső előterjesztői indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban ÁHT) 88. § (1) bekezdése és az államháztartás szervezeti, beszámolási és könyvvezetési kötelezettségeinek sajátosságairól szóló 249/2000. (XII.24.) Korm. rendelet 7. § (1) bekezdése értelmében a helyi önkormányzat a tárgyévet követően költségvetési beszámolót készít. Az ÁHT 91. § (1) bekezdése alapján a jegyző által elkészített zárszámadási rendelettervezetet a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen. A képviselő-testület a zárszámadásról rendeletet alkot.
Az önkormányzati feladatellátás általános értékelése
Zalaszentlászló Község Önkormányzatának 2024. évi gazdálkodását a vonatkozó jogszabályok, valamint a helyi rendeletek szabályozták. Zalaszentlászló Község Önkormányzata a jogszabályi rendelkezéseknek megfelelően hajtotta végre feladatait. A Képviselő-testület az önkormányzati rendelet-módosításokkal biztosította és rögzítette az Önkormányzat és intézményei gazdálkodásának éves kereteit.
2024. évben Zalaszentlászló Község Önkormányzata kötelező feladatait, valamint önként vállalt feladatait is ellátta. A feladatellátás tekintetében mind a tárgyi, mind a személyi feltételek adottak voltak, így az Önkormányzat, valamint a költségvetési intézmények zavartalan működése egész évben biztosítva volt.
A beszámoló tartalmazza a Zalaszentlászlói Makovecz Imre Óvoda-bölcsőde és az Integrált Szociális Intézmény beszámolóját is.
A költségvetés végrehajtása során a Képviselő-testület által meghatározott szempontok teljesültek.
Az Önkormányzat és intézményei összevont 2024. évi bevétele 715.831.077 Ft, kiadása 650.944.984 Ft, valamint összevont pénzmaradványa 64.886.093 Ft.
Költségvetési bevételek
1) Állami támogatások
A kötelező feladatok támogatása mutatószámok (lakosságszám, feladat-mutatók… stb.) alapján történt a 2024. évben is. A 2. melléklet részletezi a kötelezően ellátott feladatok vonatkozásában az igényelt és elszámolt állami támogatás összegét. Ezek a támogatások felhasználásukat tekintve nagyrészt kötött felhasználásúak és csak jogcímeken belül átcsoportosíthatók. A támogatások felhalmozási célra is felhasználhatók abban az esetben, ha mindez a működést nem veszélyezteti.
A működés általános támogatása tartalmazza a zöldterület-kezelésre, a közvilágításra, a köztemető fenntartásra, a közutak fenntartására, valamint általános működtetéshez szükséges feladatok ellátására kapott összeget is.
A 2023. évi beszámolóban foglalt adatok alapján 578.290 Ft pótlólagos támogatás illette meg az önkormányzatot.

Jogcím

Összeg

Működés általános támogatás

30.369.852 Ft

Óvoda támogatása

32.306.142 Ft

Bölcsőde támogatása

21.701.600 Ft

Gyermekétkeztetés támogatása - konyha

11.572.370 Ft

Általános szociális normatíva

5.102.000 Ft

Falugondnoki szolgálat

6.047.200 Ft

Szociális étkeztetés

2.376.080 Ft

Integrált Szociális Intézmény támogatása

129.731.151 Ft

Közművelődés támogatása

4.323.178 Ft

Összesen

243.529.573 Ft
2) Működési célra átvett pénzeszközök államháztartáson belülről
A bevételek között kerül kimutatásra az ifjúság-egészségügyi ellátás támogatása (12.000 Ft), a közfoglalkoztatás működési célú (bér, járulék, dologi kiadások) támogatása (7.222.103 Ft), a közös hivatal 2023. évi hozzájárulás elszámolásakor visszakapott 3.197.000 Ft.
3) Felhalmozási célra átvett pénzeszközök államháztartáson belülről
Felhalmozásra átvett pénzeszközök között kerül kimutatásra 2017. évtől a területalapú támogatás, melynek éves összege 1.463.040 Ft.
4) Közhatalmi bevételek
adatok Forintban

III. Közhatalmi bevételek

Tervezett

Teljesített

1. Helyi adók

18.700.000

15.555.600

1.1. Építményadó

2.000.000

1.976.804

1.2. Magánszemélyek kommunális adója

2.000.000

2.017.170

1.3 Telekadó

1.000.000

1.020.794

1.4 Iparűzési adó

13.000.000

9.403.568

1.5 Talajterhelési díj

300.000

212.688

1.6 Idegenforgalmi adó

300.000

625.600

1.7 Pótlékok, bírságok

100.000

298.976
5) Intézményi működési bevételek
A mezőgazdasági ágazat készletértékesítésének bevétele 8.890.818 Ft.
A szolgáltatási bevételek között az árak – díjak rendelet alapján bérbe adható ingatlanok bérbeadásából származó bevétel szerepel, ebből a
- faluház-panzió bérleti díj- és szállásdíjbevétele és a lakások bérleti díjából származó éves bevétel: 9.808.259 Ft,
Itt kerül kimutatásra a kiszámlázott bevételek áfa-bevétele (903.539 Ft), a kapott kamatok (1.107 Ft), a tovább-számlázott közüzemi díjak bevétele és egyéb bevételek (854.669 Ft) is.
6) Felhalmozási és tőkejellegű bevételek
A felhalmozási és tőkejellegű bevételek között a víz- és csatorna-rendszer bérleti díja szerepel. 2024. évben a csatorna-hálózat éves bérleti díj bevétele 1.193.944 Ft, az ivóvíz-hálózaté 1.790.311 Ft. Ezek az összegek pénzforgalom szempontjából nem kerülnek be az Önkormányzat költségvetésébe, mert a Zalavíz Zrt. által kiállított ivóvíz- és szennyvíz-hálózat felújítási számlákkal kerülnek kompenzálásra.
A számlázáskor a jelenleg érvényes árszabás:
szennyvíz: lakossági 50 Ft+ÁFA/m3, közületi 357 Ft+ÁFA/m3,
ivóvíz: lakossági 36 Ft+ÁFA/m3, közületi 35 Ft+ÁFA/m3.
Az Önkormányzatnak 2024. év végén hitelállománya nem volt.
Költségvetési kiadások
Az Önkormányzat kiadásait a 4. melléklet tartalmazza.
A minimálbér összege 2024. január 1-jétől bruttó 266.800 Ft, a garantált bérminimum összege bruttó 326.000 Ft. A személyi juttatások előirányzata a közalkalmazottaknál a kategória-váltásból eredő többletet és a garantált bérminimumra történő kiegészítést, a közalkalmazotti illetménykiegészítéseket, a kötelező pótlékokat is tartalmazza.
A személyi juttatások előirányzatában a fentieken kívül a 2023. évről áthúzódó, folyamatban lévő közfoglalkoztatási projekt dolgozóinak bére is szerepel
A munkáltatót terhelő járulék mértéke 2024.12.31-ig 13 %.
A személyi juttatások és munkáltatót terhelő járulékok összesített éves összege kormányzati funkciónként:
igazgatás (1 fő ügyintéző, polgármester és képviselők): 11.972.471 Ft
közfoglalkoztatás: 5.528.246 Ft
zöldterületgazdálkodás: 4.419.260 Ft
közművelődés: 5.540.550 Ft
falugondnok szolgálat: 5.412.254 Ft
Az egyéb működési kiadások éves összege kormányzati funkciónként:
igazgatás: 6.519.859 Ft
temető: 227.358 Ft
vagyongazdálkodás: 1.809.666 Ft
közfoglalkoztatás: 2.402.650 Ft
növénytermesztés: 4.557.030 Ft
közvilágítás áramdíj + karbantartás: 13.159.411 Ft
zöldterületgazdálkodás: 536.562 Ft
város- és községgazdálkodás: 1.524.000 Ft
fogászati ügyeleti ellátás: 48.840 Ft
védőnői szolgálat: 684.863 Ft
víztermelés,-kezelés,-ellátás, csatornahálózat: 13.594.255 Ft
sport: 259.204 Ft
közművelődés, könyvtár: 9.062.193 Ft
óvodai nevelés közüzemi díj: 5955.203 Ft
falugondnoki szolgálat működés: 1.670.388 Ft.
2.) A segélyek között a települési támogatás és az újszülöttek támogatása szerepel.
2024. évben az önkormányzat segítette a szociálisan rászorult családokat, erre a célra a szociális rendelet alapján 692.000 Ft-ot költött.
3.) Az Önkormányzat fejlesztési kiadásának összetétele:
Az Önkormányzat 2023-ben 23.882.689 Ft-ot fordított beruházásra és felújításra. A beruházások között szerepelnek a támogatás terhére az új óvoda konyha és az új szálláshelyek beszerzései 20.698.434 Ft összegben.
A fejlesztési kiadások között a csatorna- és ivóvíz-hálózat felújítása miatt a Zalavíz Zrt. által kiszámlázott és pénzforgalmunkban nem szereplő tételeket számoljuk el. Ivóvíz-hálózat felújítása 1.790.311 Ft, csatornahálózat felújítása 1.193.944 Ft. Ezen számlákat az Önkormányzat által kiállított használati díj számlákkal kompenzáljuk.
4.) Pénzeszközátadás
Államháztartáson kívüli civil szervezetek támogatására az Önkormányzat 3.530.076 Ft-ot költött. A helyi civil szervezetek közül támogatást kapott a Sportegyesület (700.000 Ft), a Polgárőr Egyesület (700.000 Ft) és a Zalaszentlászlóért Egyesület (700.000 Ft)
A lakossági víz- és csatornaszolgáltatás pályázaton nyert 471.800 Ft támogatás Zalavíz Zrt. részére történő tovább-utalása is itt szerepel, melyet a Zalavíz Zrt. használ fel és a szükséges dokumentumok megküldése után 2025-ben számolunk el vele.
Az Önkormányzat az alábbi feladatok ellátását megállapodások alapján biztosította.
Türjei Közös Önkormányzati Hivatal fenntartására Türje község Önkormányzatnak átadott pénzeszköz 13.888.000 Ft
Szociális és Gyermekjóléti Szolgálat 211.776 Ft
Belső Ellenőrzési Társulás 481.968 Ft
Tűzoltóság 250.000 Ft
A Zala-KAR Térségi Innovációs Társulás tagdíjára 94.920 Ft-ot fizetett az Önkormányzat 2024-ben.
Az Önkormányzat takarékos gazdálkodásának köszönhetően pozitív folyószámla egyenleggel zárta a költségvetési évet.
Az Önkormányzat korrigált pénzmaradványa 63.406.9475 Ft
Integrált Szociális Intézmény
Az Önkormányzat az intézmény keretein belül biztosítja az idősek bentlakásos ellátását, a szociális étkezést, valamint a házi segítségnyújtást.
Az intézmény a 2024-es költségvetési évet 209.678.308 Ft bevétellel és 209.662.689 Ft kiadással teljesítette.
Bevételek
Az intézmény működési bevételeinek döntő többségét az időskorúak bentlakásos ellátása térítési díjakból származó befizetések teszik ki (73.197.562 Ft), a szociális étkeztetési térítési díjából származó bevétel 5.052.810 Ft, a házi segítségnyújtásból pedig 19.600 Ft.
A fenntartó Önkormányzat 128.035.135 Ft állami támogatást finanszírozott a felügyelete alá tartozó szerv részére, ami a fenntartótól egyéb támogatást nem vett igénybe. A támogatás növekedése oka a tervezett előirányzathoz képest a szociális ágazati pótlék összege, amellyel év közben módosítjuk a költségvetést.
Az Intézmény egyéb működési célú bevétele 2024-ben 2.995.339 Ft, előző évi pénzmaradványa 377.862 Ft volt
Kiadások
Személyi juttatásokra az intézmény 2024-ben 96.463.202 Ft-ot, munkáltatói járulékra 12.316.640 Ft-ot fordított. A dologi kiadásokból 9.571.100 Ft-ot szociális étkeztetésre, 90.642.764 Ft-ot bentlakásos ellátás kiadásaira fordított.
Az intézmény felújításra és beruházásra 668.983 Ft-ot költött összesen.
Az intézmény az állami támogatás egészét felhasználta.
Zalaszentlászlói Makovecz Imre Óvoda-bölcsőde
Az intézmény 2017. január 1-jétől a köznevelési feladatokon túl az intézményi kereteken belül biztosítja a gyermekétkeztetést, munkahelyi és egyéb vendéglátást, az Integrált Szociális Intézmény ellátottjainak étkeztetését.
Az intézmény a 2024-es költségvetési évet 136.325.657 Ft bevétellel és 134.862.130 Ft kiadással teljesítette.
Bevételek
Az intézmény működési bevételeinek döntő többségét az étkezési térítési díjakból származó szolgáltatási bevételek teszik ki (56.681.853 Ft), a kiszámlázott ÁFA 15.337.080 Ft, a gyermekétkeztetés bevétele 122.137 Ft. Egyéb működési bevétele 1.274.179 Ft, működési célú átvett pénzeszköz összege 4.990 Ft.
A fenntartó Önkormányzat 58.014.292 Ft állami támogatást finanszírozott a felügyelete alá tartozó szerv részére, amelyből 21.701.600 Ft a bölcsődét, 32.306.142 Ft az óvodát, 11.427.570 Ft a konyhát illette meg.
Kiadások
Személyi juttatásokra az intézmény 2024-ben 52.320.063 Ft-ot fordított, amelyből 19.497.187 Ft az óvoda, 16.456.419 Ft a bölcsőde, 16.366.457 Ft a konyha személyi juttatásainak fedezetére szolgált.
A munkáltatói járulékok 6.547.565 Ft-ot tettek ki 2023-ban, melyből 2.473.248 Ft az óvoda, 2.160.115 Ft a bölcsőde, 1.914.202 Ft a konyha kiadásait jelentette.
A dologi kiadásokra az intézmény 74.313.834 Ft-ot fordított, ebből 9.623.597 Ft az óvoda, 4.067.320 Ft a bölcsőde, 60.622.917 Ft a konyha kiadásainak fedezetére szolgált.
Beruházásokra és felújításokra 1.680.668 Ft-ot költött az intzémény, ebből 433.518 Ft az óvoda, 1.247.150 Ft a konyha kiadásai.
Az intézmény az állami támogatás egészét felhasználta.
A zárszámadási rendelet mellékletei tételesen bemutatják a 2024. évi gazdálkodás eredményét a következők szerint:
1. melléklet: az Önkormányzat tevékenységei kormányzati funkciónkénti bontásban
2. melléklet: központi költségvetési támogatások
3. melléklet: az Önkormányzat bevételei forrásonként
4. melléklet: az Önkormányzat kiadásai forrásonként
5. melléklet: fejlesztési pénzeszközök
6. melléklet: működési pénzeszközök
7. melléklet: a működési kiadásokat részletezése kormányzati funkciónként és kiemelt előirányzatonként
8. melléklet: az Integrált Szociális Intézmény bevételei és kiadásai
9. melléklet: az Integrált Szociális Intézmény működési kiadásai feladatonként és kiemelt előirányzatonként
10. melléklet: a Zalaszentlászlói Makovecz Imre Óvoda-bölcsőde bevételei és kiadásai
11. melléklet: a Zalaszentlászlói Makovecz Imre Óvoda-bölcsőde működési kiadásai feladatonként és kiemelt előirányzatonként
12. melléklet: létszámkeret és ténylegesen foglalkoztatotti létszám
13. melléklet: előirányzat-felhasználási és finanszírozási ütemterv
14. melléklet: várható működési és felhalmozási bevételek és kiadások
15. melléklet: az Önkormányzat által 2023. évben nyújtott közvetett támogatások és kedvezmények
16. melléklet: Zalaszentlászló Község Önkormányzatának mérlege
17. melléklet: Zalaszentlászló Község Önkormányzata tárgyi eszközállomány alakulása
18. melléklet: Zalaszentlászló Község Önkormányzatának maradványkimutatása
19. melléklet: Zalaszentlászló Község Önkormányzatának eredménykimutatása
20. melléklet: Integrált Szociális Intézmény mérlege
21. melléklet: Integrált Szociális Intézmény tárgyi eszközök állományának alakulása
22. melléklet: Integrált Szociális Intézmény maradványkimutatása
23. melléklet: Integrált Szociális Intézmény eredménykimutatása
24. melléklet: Zalaszentlászlói Makovecz Imre Óvoda-bölcsőde mérlege
25. melléklet: Zalaszentlászlói Makovecz Imre Óvoda-bölcsőde tárgyi eszközök állományának alakulása
26. melléklet: Zalaszentlászlói Makovecz Imre Óvoda-bölcsőde maradványkimutatása
27. melléklet: Zalaszentlászlói Makovecz Imre Óvoda-bölcsőde eredménykimutatása