Zalaszentlászló Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 25.) önkormányzati rendeletének indokolása

a 2026. évi költségvetésről

Hatályos: 2026. 02. 26

Zalaszentlászló Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 25.) önkormányzati rendeletének indokolása

2026.02.26.
a 2026. évi költségvetésről
Végső előterjesztői indokolás
Magyarország Alaptörvénye 32. cikk (1) bekezdésének f) pontja alapján a helyi önkormányzat a helyi közügyek intézése körében törvény keretei között meghatározza költségvetését, annak alapján önállóan gazdálkodik.
A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 11. § (2) bekezdése alapján a helyi önkormányzat gazdálkodásának alapja az éves költségvetése, ebből finanszírozza és látja el törvényben meghatározott kötelező, valamint önként vállalt feladatait.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: ÁHt.) 24 §. (3) bekezdése szerint a jegyző által előkészített költségvetési rendelet-tervezetet a polgármester február 15-éig, ha a központi költségvetésről szóló törvényt az Országgyűlés a naptári év kezdetéig nem fogadta el, a központi költségvetésről szóló törvény hatálybalépését követő negyvenötödik napig nyújtja be a képviselő-testületnek. A költségvetési rendelet az Áht. 23. § (2)-(3) bekezdéseiben meghatározott adatokat tartalmazza.
A rendelethez az alább felsorolt mellékletek tartoznak:
1. melléklet: Címrend
2. melléklet: Állami támogatások részletezése
3. melléklet: Zalaszentlászló Község Önkormányzata bevételeit bemutató táblázat rovatonként
4. melléklet: Zalaszentlászló Község Önkormányzata kiadásait összefoglaló táblázat rovatonként
5. melléklet: Zalaszentlászló Község Önkormányzata Fejlesztési pénzeszközök mérlege
6. melléklet: Zalaszentlászló Község Önkormányzata Működési pénzeszközök mérlege
7. melléklet: Működési kiadások részletezése címenként, szakfeladatonként és kiemelt
előirányzatonként (Zalaszentlászló Község Önkormányzata).
8. melléklet: Integrált Szociális Intézmény költségvetése
9. melléklet: Integrált Szociális Intézmény működési kiadásainak részletezése címenként, szakfeladatonként és kiemelt előirányzatonként
10. melléklet: Zalaszentlászlói Kerekerdő Óvoda-Bölcsőde költségvetése
11. melléklet: Zalaszentlászlói Kerekerdő Óvoda-Bölcsőde működési kiadásainak részletezése címenként, szakfeladatonként és kiemelt előirányzatonként
12. melléklet: Létszámkeret
13. melléklet: Előirányzat felhasználási, likviditási és finanszírozási ütemterv
14. melléklet: Zalaszentlászló Község Önkormányzata várható működési és felhalmozási bevételeinek és kiadásainak alakulása 3 évre vetítve
15. melléklet: Az önkormányzat által nyújtott közvetett támogatások
Zalaszentlászló Község Önkormányzatának intézményei: az Integrált Szociális Intézmény és a Zalaszentlászlói Makovecz Imre Óvoda-Bölcsőde.
A költségvetési intézmények költségvetése elkülönül ugyan, de beépül az Önkormányzat költségvetésébe.
Az intézményeknek önálló gazdasági szervezete nincs, a gazdasági szervezet feladatainak ellátása a Türjei Közös Önkormányzati Hivatal Zalaszentlászlói Kirendeltségének feladatkörébe tartozik.
Költségvetési kiadások
011130 Igazgatás
- Bér, járulék (1 fő igazgatási ügyintéző): 4.000.000 Ft
- Tiszteletdíj, járulék (polgármester, képviselők): 8.000.000 Ft
- Üzemeltetési anyagok (tisztítószer, Renault üzemanyag, hivatal eszk, irodaszerek, tisztítószerek…): 500.000 Ft
- Informatikai szolgáltatások (nyomtató és számítógépek karbantartása, weboldal tárhely és megújítás): 300.000 Ft
- Telefondíj (polg.): 37.000 Ft
- Karbantartás: 143.000 Ft
- Foglalkozás e.ü.: 360.000 Ft
- Igénybe vett szolgáltatások (munkavédelmi szaktev. 15.000 Ft/hó,Procomp átalánydíj 15.000 Ft+ÁFA/hó, bankköltség kb 2.500.000 Ft/év,Renault biztosítás, TÖOSZ tagdíj, Zala Termálvölgye Egyesület tagdíj… stb.): 3.500.000 Ft
- Előzetesen felszámított ÁFA (előzőek ÁFA tartalma): 1.400.000 Ft
- Egyéb dologi kiadások (pl. kerekítési különbözetek, igazgatási szolg. díj): 100.000 Ft
- Kisértékű tárgyi eszköz beszerzés: 248.820000 Ft+ÁFA = 316.000 Ft
- Pénzeszközátadás:
Polgárőr Egyesület: 700.000 Ft/év
Zalaszentlászlóért Egyesület: 700.000 Ft/év
(Sportegyesület támogatását a Sport kormányzati funkciónál tűntettük fel)
013320 Temetőfenntartás
- Üzemeltetési anyagok (pl. üzemanyag fűnyíráshoz): 125.040 Ft
- Közüzemi díjak: 60.000 Ft
- Előzetesen felszámított ÁFA: 49.960 Ft
013350 Vagyongazdálkodás
- Üzemeltetési anyagok: 300.000 Ft
- Közüzemi díjak (lakások továbbszámlázni, külter vízmű, iskola, Széchenyi 1.): 500.000 Ft
- Karbantartás: 0 Ft
- Igénybe vett szolgáltatások (szemétszállítás, kéményseprő, biztosítás, kéményseprő. stb): 287.400 Ft
- Előzetesen felszámított ÁFA: 212.600 Ft
041237 Közfoglalkoztatás
- Bér, járulék: 2.330.000 Ft
- Üzemeltetési anyagok (közmunka program tervezett költsége): 0 Ft
- Előzetesen felszámított ÁFA: 0 Ft
107055 Falugondnoki szolgáltatás
- Bér, járulék: 5.970.000 Ft
- Üzemeltetési anyagok (üzemanyag, munkaruha… stb): 1.700.000 Ft
- Igénybe vett szolgáltatások (biztosítás): 268.505 Ft
- Előzetesen felszámított ÁFA: 531.495 Ft
042130 Növénytermesztés
- Üzemeltetési anyagok (vetőmag, vegyszer, műtrágya… stb): 1.360.000 Ft
- Igénybevett szolgáltatás (aratás, tisztítás… stb): 1.337.205 Ft
- Előzetesen felszámított ÁFA: 637.795 Ft
- Egyéb dologi kiadás (kárenyhítési hozzájár): 25.000 Ft
042181 Kóbor állatokkal kapcsolatos feladatok
- Igénybe vett szolgáltatások: 420.000 Ft
045160 Közutak
- Üzemeltetési anyagok: 787.400 Ft
- Előzetesen felszámított ÁFA: 212.600 Ft
063080 Víztermelés, -kezelés, -ellátás
- Igénybe vett szolgáltatások (laborvizsgálatok, kutak karbantartása): 0 Ft
- Előzetesen felszámított ÁFA: 0 Ft
- Felújítás (Zalavíz): 1.890.000 Ft
- Felújítási ÁFA: 510.000 Ft
052080 Szennyvízcsatona
- Felújítás (Zalavíz): 1.685.000 Ft
- Felújítási ÁFA: 455.000 Ft
064010 Közvilágítás
- Közüzemi díj: 6.819.000 Ft
- Karbantartás: 550.000 Ft
- Előzetesen felszámított ÁFA: 1.990.000 Ft
066010 Zöldterületkezelés
- Bér, járulék (1 fő): 9.670.000Ft
- Üzemeltetési anyagok (pl. üzemanyag, alkatrészek): 170.000 Ft
- Karbantartás: 166.060 Ft
- Igénybe vett szolgáltatások (biztosítás, parlagfű zúzás, tereprendezés): 150.000 Ft
- Előzetesen felszámított ÁFA: 133.940 Ft
- Egyéb dologi kiadás: 10.000 Ft
072312 Fogorvosi ügyeleti ellátás
- Szolgáltatások: 0 Ft
074031 Védőnői ellátás
- Közüzemi díjak: 503.622 Ft
- Igénybe vett szolgáltatások (szemétszállítás): 20.000 Ft
- Előzetesen felszámított ÁFA: 141.378 Ft
081045 Sport
- Üzemeltetési anyagok (javításhoz kellékek): 20.000 Ft
- Közüzemi díjak: 423.080 Ft
- Előzetesen felszámított ÁFA: 153.920 Ft
- Pénzeszközátadás: 700.000 Ft/év
082044 Könyvtár
- Internetdíj: 70.000 Ft
- Előzetesen felszámított ÁFA: 4.000 Ft
082093 Közművelődés
- Bér, járulék (1 fő): 4.730.000 Ft
- Üzemeltetési anyagok (pl. tisztítószer, papíráru, rendezvényekre kellékek, dekoráció): 1.000.000 Ft
- Telefondíj: 60.000 Ft
- Karbantartás: 100.000 Ft
- Közüzemi díj: 3.260.000 Ft
- Igénybe vett szolgáltatások pl. rendezvényekre fellépők, mosás, kéményseprő, szálláshely közvetítés, szemétszállítás): 1.254.170 Ft
- Előzetesen felszámított ÁFA: 1.385.830 Ft
- Egyéb dologi kiadás: 40.000 Ft
- Fizetendő ÁFA (szálláshelyszolgáltatás után): 100.000 Ft
107060 Szociális ellátások
- Települési támogatások: 1.000.000 Ft
018030 Támogatási célú finanszírozási műveletek
- Pénzeszközátadás
- Türjei Közös Hivatal Fenntartása: 18.154.000 Ft
- Szociális és Gyermekjóléti Alapszolg.: 243.531 Ft
- Belső ellenőrzés: 885.803 Ft
- Tűzoltóság: 250.000 ft
- Zala-Kar: 96.960 Ft
- Megelőlegezés visszafizetése: 9.274.874 Ft (könyvelési)
Költségvetési bevételek
1. Állami támogatások
A kötelező feladatok támogatása mutatószámok alapján történik 2026. évben is. A 2. melléklet részletezi a kötelezően ellátott feladatok vonatkozásában az igényelt állami támogatás összegét jogcímenként. Ezek a támogatások felhasználásukat tekintve nagyrészt kötött felhasználásúak és csak jogcímeken belül átcsoportosíthatók. A támogatások felhalmozási célra is felhasználhatók abban az esetben, ha mindez a működést nem veszélyezteti.
A működés általános támogatása tartalmazza a zöldterület-kezelésre, a közvilágításra, a köztemető fenntartásra, a közutak fenntartására, valamint általános működtetéshez szükséges feladatok ellátására kapott összeget is. A polgármesteri illetmény és költségtérítés támogatására az állam a tavalyi évre 1.957.827 Ft/év támogatást biztosított, melyről idén még nem született döntés, így ezt a költségvetés egyenlőre nem tartalmazza.
Nem tartalmazza a táblázat a szociális ágazati pótlék összegét, mert eredeti előirányzatként nem tervezhető, minden hónapban kell vele megemelni az előirányzatot.

ÁLLAMI TÁMOGATÁS

Jogcímek

Támogatási összeg forintban

Eredeti előirányzat

I. Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása

1. Településüzemeltetéshez kapcsolódó feladatok

a. Zöldterület-gazdálkodás:

6 291 166

b. Közvilágítás alaptámogatása

9 359 000

- Közvilágítás üzemeltetési támogatása

2 893 454

c. Köztemető fenntartási támogatás

2 207 910

d. Közutak fenntartási támogatása

8 383 140

2. Egyéb kötelező önkormányzati feladatok támogatása

45 345

3. Lakott külterületekkel kapcsolatos feladatok

0

Polgármesteri illetményhez és költségtérítéshez nyújtott kiegészítő támogatás

Összesen:

29 180 015

II. A települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása

1. Óvoda pedagógusok és segítők bértámogatása

- óvodapedagógusok bértámogatása

25 212 000

- óvodapedagógusok munkáját segítők bértámogatása

5 567 000

2. Óvodaműködési támogatás

3 447 480

3. Óvodaüzemeltetési támogatás

2 710 000

Összesen:

36 936 480

III. Települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása

1. Települési önkormányzatok szociális feladatainak támogatása

6 089 600

2. Falugondnoki szolgálat

6 870 237

3. Szociális étkezés összesen

2 362 500

Összesen:

15 322 337

IV. Bölcsőde támogatása

a. Bértámogatás

21 345 000

b. Bölcsődei üzemeltetési támogatás

4 706 000

Bölcsődei támogatás összesen

26 051 000

V. A települési önkormányzatok által biztosított egyes szociális szakosított ellátások, valamint a gyermekek átmeneti gondozásával kapcsolatos feladatok támogatása

Időskorúak tartós bentlakásos ellátása

a. Bértámogatás

104 100 000

b. Intézmény-üzemeltetési támogatás

23 592 964

Időskorúak tartós bentlakásos ellátása összesen

127 692 964

VI. Intézményi gyermekétkeztetés támogatása

Gyermekétkeztetés támogatása

a. Bértámogatás:

3 520 000

b. Üzemeltetésének támogatása

8 713 053

Gyermekétkeztetés összesen

12 233 053

VII. Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása

Könyvtári, közművelődési feladatok támogatása

2 270 000

2026. évben állami ktgv.-ből származó bevételek összesen:

249 685 849
2) Működési célra átvett pénzeszközök államháztartáson belülről
A bevételek között kerül kimutatásra az ifjúság-egészségügyi ellátás támogatása (12.000 Ft/év) és a közfoglalkoztatásra igényelt támogatás (1.858.212 Ft).
3) Felhalmozási célra átvett pénzeszközök államháztartáson belülről
Felhalmozásra átvett pénzeszközök között kerül kimutatásra 2017. évtől a területalapú támogatás, melynek éves összege 2.000.000 Ft, mely összeg év közben módosulhat.
4) Közhatalmi bevételek

Adónemek

Tervezett bevétel

1.1. Építményadó

2.000.000 Ft

1.2. Magánszemélyek kommunális adója

2.000.000 Ft

1.3 Telekadó

1.000.000 Ft

1.4 Iparűzési adó

9.000.000 Ft

1.5 Talajterhelési díj

200.000 Ft

1.6 Idegenforgalmi adó

400.000 Ft

1.7 Pótlékok, bírságok

250.000 Ft

Összes tervezett bevétel

14.850.000 Ft
5) Intézményi működési bevételek
A mezőgazdasági ágazat készletértékesítése (tervezett bevétel: 7.180.500 Ft).
A szolgáltatási bevételek között az árak – díjak rendelet alapján bérbe adható ingatlanok bérbeadásából származó bevétel szerepel, ebből a
- faluház-panzió tervezett szállásdíjbevétele: 3.000.000 Ft + ÁFA/év,
bérleti díj bevétele 2.000.000 Ft,
- a lakások bérleti díjából származó éves bevétel: 3.000.000 Ft,
- a temetőfenntartási hozzájárulás, sírhelymegváltás, közterülethasználat éves tervezett bevétele: 100.000 Ft.
Ezen kívül itt kerül kimutatásra a kiszámlázott bevételek áfa-bevétele (terv: 300.000 Ft), a kapott kamatok (10.000 Ft).
6) Felhalmozási és tőkejellegű bevételek
A felhalmozási és tőkejellegű bevételek között a víz- és csatornarendszer bérleti díja került megtervezésre. A 2025. évi adatok alapján a csatornahálózat éves bérleti díj bevétele 2.140.000 Ft, az ivóvízhálózaté 2.400.000 Ft. Ezek az összegek pénzforgalom szempontjából nem kerülnek be az Önkormányzat költségvetésébe, mert a Zalavíz által kiállított ivóvíz- és szennyvízhálózat felújítási számlákkal kerülnek kompenzálásra.
A számlázáskor a jelenleg érvényes árszabás:
- szennyvíz: lakossági 50 Ft+ÁFA/m3, közületi 357 Ft+ÁFA/m3,
- ivóvíz: lakossági 36 Ft+ÁFA/m3, közületi 35 Ft+ÁFA/m3.
7) A bevételi terv pénzmaradványának levezetése
A pénzmaradvány 85.993.502 Ft, mely figyelembe veszi az Önkormányzat főszámlájának, alszámláinak és lekötött betétszámláinak 2025.12.31-i záró egyenlegét (összesen: 85.985.822 Ft), a pénztár záró egyenlegét (7.680 Ft), növelő tételként a forgótőkét (13.000 Ft).
Tartalékok:
2026. évi költségvetésben tartalékként jelentkező összeg 52.659.878 Ft, amelyből a lekötött számlák egyenlege 16.247.550 Ft.
Az általános működési tartalék 5.133.287 Ft. Év közben utalják a szociális ágazati pótlék összegét, mely a falugondnoki szolgálat bevételét növeli kb. 450.000 Ft-tal, a kiadási részt már beterveztük, így ez az összeg a tartalékot növeli.
A fejlesztési tartalékok között szerepeltetjük a mezőgazdasági területalapú támogatás tervezett bevételét (kb. 2.000.000 Ft), mely fejlesztési célra szabadon felhasználható.
Pályázatok
2025. év végével az Önkormányzat több nyertes pályázat támogatási összegét is megkapta. Összeségében 2026. évre az alábbi pályázati összegeket kell felhasználni:
- 9.575.800 Ft (Sportöltöző felújítása – Versenyképes Járások Program)
- 7.535.198 Ft (Védőnői tanácsadó felújítása – Versenyképes Járások Program)
- 22.743.300 Ft (Közvilágítás korszerűsítése)
Tervezett beruházások és felújítások
2026. évben az Önkormányzat szeretné a vízműkút felújítását elvégezni egy erre a célra elkülönített és célzottan költhető tartalékból. Szükségessé vált a Makovecz Óvoda-Bölcsőde gázkazán gázszűrő beépítése 108.000 Ft értékben, illetve a Faluház szálláshely wc-k cseréje is (389.000 Ft). Fenti tételeket a költségvetés tartalmazza.