Teskánd Község Önkormányzat képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói határkörében, az Alaptörvény 32. cikk

(1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, Teskánd Község Önkormányzat Szervezeti és Működési Szabályzatában meghatározott feladatkörében eljáró Pénzügyi és Gazdasági Bizottság véleményének kikérésével a következőket rendeli el:

1. §

A rendelet hatálya

1. A rendelet hatálya a képviselő-testületre, annak bizottságaira, a hivatalra és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervekre terjed ki.

2. §

A költségvetés bevételei és kiadásai

1. A képviselő-testület az önkormányzat 2016. évi költségvetését összesen 295.132.206 Ft kiadási-bevételi főösszeggel, ezen belül

állapítja meg.

2. Az (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási bevételeket és kiadásokat a rendelet 1. melléklete alapján határozza meg a képviselő-testület.

3. A működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a 2.1 és a 2.2 melléklet részletezi.

4. A működési hiány belső finanszírozásának érdekében a képviselő-testület az előző év költségvetési maradványának igénybevételét rendeli el.

5. A felhalmozási hiány finanszírozásának érdekében a 10 millió forintot meghaladó fejlesztési célú adósságot keletkeztető ügylet megkötésére a Kormány hozzájárulása szükséges. A 10 millió forintot meg nem haladó fejlesztési célú adósságot keletkeztető ügylet esetében a hiány külső finanszírozása fejlesztési hitelből, vagy az előző év költségvetési maradványának igénybevételével történik.

3. §

A költségvetés részletezése

A Képviselő-testület az Önkormányzat 2016. évi költségvetését részletesen a következők szerint állapítja meg:

1. Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit a 3. melléklet részletezi.

2. Az önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 4. melléklet tartalmazza.

3. Az önkormányzat 2016. évi adósságot keletkeztető fejlesztési céljait az 5. melléklet részletezi.

4. Az önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások kiadásainak beruházásonkénti részletezését a 6. melléklet szerint határozza meg.

5. Az önkormányzat költségvetésében szereplő felújítások kiadásainak felújításonkénti részletezését a 7. melléklet szerint határozza meg.

6. Az EU-s támogatással megvalósuló programokat és projekteket, valamint az önkormányzaton kívül megvalósuló projektekhez való hozzájárulást a 8. melléklet szerint hagyja jóvá.

7. A 2.§ (1) bekezdésében megállapított bevételek és kiadások önkormányzati megoszlását, továbbá költségvetési szervenkénti megoszlását és az éves (engedélyezett) létszám előirányzatot és a közfoglalkoztatottak létszámát költségvetési szervenként, feladatonként a 9., 10.1……10.2 mellékletek szerint határozza meg.

8. Az önkormányzat a kiadások között 12.500.000 Ft általános és 700.400 Ft céltartalékot nem állapít meg.

4. §

Önkormányzat költségvetési szerveinek 2016. évi költségvetése

1. A képviselő-testület a Teskándi Közös Önkormányzati Hivatal 2016. évi költségvetését 50.410.000 Ft kiadási-bevételi főösszeggel állapítja meg.

2. A Teskándi Közös Önkormányzati Hivatal működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatait e rendelet 10.1. számú melléklete szerint határozza meg. intézményi szinten.

3. A képviselő-testület az önállóan működő és gazdálkodó Csukás István Óvoda, Bölcsőde és Tanuszoda 2016. évi költségvetését 114.895.000 Ft kiadási-bevételi főösszeggel állapítja meg

4. A Csukás István Nevelési és Oktatási Gyermekközpont működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatait e rendelet 10.2. számú melléklete szerint határozza meg. intézményi szinten.

5. A képviselő testület az intézmények létszámkeretét a következők szerint állapítja meg:

(a)  önkormányzat létszámkerete 8 fő:

 (b)  Csukás István Óvoda, Bölcsőde és Tanuszoda létszámkerete 25 fő:

(c)  Teskándi Közös Önkormányzati Hivatal létszámkerete 12 fő:

            ebből:

(6) A munkáltatói jogkör gyakorlója a létszám változása esetén a bérgazdálkodóval köteles egyeztetni a munkakör betöltéséhez szükséges bérkeret rendelkezésre állását. A munkakört csak a bérkeret rendelkezése állása esetén lehet betölteni.

7. Az önkormányzatnál és az általa irányított költségvetési szerveknél az engedélyezett létszámon felül közfoglalkoztatotti létszámot nem terveznek.

8. A köztisztviselőket megillető illetménykiegészítés 2016. évre megállapított mértéke

a) felsőfokú iskolai végzettségű köztisztviselő esetén az alapilletmény 20 %-a,

b) középfokú iskolai végzettségű köztisztviselő esetén az alapilletmény20%-a.

5. §

A költségvetés végrehajtásának szabályai

1. Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

2. Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.

3. A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.

4. Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján.

5. Amennyiben a költségvetési szerv 30 napot elérő, vagy meghaladó elismert tartozás-állománya további 30 napig fennáll, és mértékét tekintve a költségvetési szerv éves eredeti kiadási előirányzatának 10 %- át, de legfeljebb az 5 millió Ft-ot eléri, azt az önállóan gazdálkodó költségvetési szerv vezetője haladéktalanul köteles jelenteni az önkormányzat jegyzőjének.

6. Az önállóan gazdálkodó költségvetési szerv vezetője e rendelet 11. számú mellékletében foglalt adatlapon köteles a tartozásállományról adatot szolgáltatni. A költségvetési szerv az általa elismert tartozásállomány tekintetében - nemleges adat esetén is - negyedévente a tárgynegyedév utolsó napjának megfelelően a tárgynegyedévet követő hó 15-éig az önkormányzat jegyzője részére köteles adatszolgáltatást teljesíteni.

6. §

Az előirányzatok módosítása

1. Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a képviselő-testület dönt.

2. A képviselő-testület a jóváhagyott kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát átruházza a polgármesterre.

3. A (2) bekezdésben foglalt átcsoportosításról a polgármester negyedévente köteles beszámolni, a költségvetés módosítására egyidejűleg javaslatot tenni.

4. A költségvetési szervek bevételi és kiadási előirányzatait saját hatáskörben módosíthatják, kiemelt előirányzatain belül a rovatok között átcsoportosítást hajthat végre, a kiadási előirányzatok egymás között átcsoportosíthatók.

5. A képviselő-testület a költségvetési rendelet (4) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként – az első negyedév kivételével – negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

6. Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.

7. §

A gazdálkodás szabályai

1. A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.

2. Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembe vételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságokért, a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.

3. Az önkormányzati hivatal, valamint a költségvetési szervek az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni.

8. §

A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

1. Az ellenőrzés tapasztalatairól a polgármester a zárszámadási rendelettervezet előterjesztésekor köteles a képviselő-testületet tájékoztatni.

9. §

Záró és vegyes rendelkezések

1. Ez a rendelet a kihirdetés napját követő napon lép hatályba, de rendelkezéseit 2016. január 1-jétől kell alkalmazni.

Teskánd, 2016. február 25.

Záradék:

A rendelet kihirdetve: 2016. február 25.