Teskánd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2020.(III.13..) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2020. évi költségvetéséről
Hatályos: 2021. 05. 28Teskánd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2020.(III.13..) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2020. évi költségvetéséről
/módosításokkal egységes szerkezetben/
Teskánd Község Önkormányzat képviselő-testülete az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (2)-(4) bekezdésében, és Magyarország 2020. évi központi költségvetéséről szóló 2019. évi LXXI. törvény 58. § (6) bekezdésében és a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 234. § (3) és (4) bekezdésében kapott felhatalmazás, valamint Magyarország 2020. évi központi költségvetéséről szóló 2019. évi LXXI. törvény rendelkezései alapján, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés a) és f) pontjában, Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111. §-ában meghatározott feladatkörében eljárva Teskánd Község Önkormányzata 2020. évi költségvetéséről és annak végrehajtási feladatairól a következőket rendeli el:
1. §
A rendelet hatálya
(1) A rendelet hatálya kiterjed Teskánd Község Önkormányzat Képviselő-testületére, annak bizottságaira, az önkormányzatra és az önkormányzat költségvetési szerveire.
310.515.692 Ft[3] | költségvetési bevétellel |
|---|---|
385.755.897 Ft[4] | költségvetési kiadással |
75.240.205 Ft 2.524.876 Ft 72.715.329 Ft[5] | költségvetési hiánnyal |
állapítja meg, melynek jogcímei:
Költségvetési bevételek:
- működési célú támogatások államháztartáson belülről 225.622.631 Ft
- felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 12.878.590 Ft
- közhatalmi bevételek 33.918.132 Ft
- működési bevételek 36.901.339Ft
- felhalmozási bevételek 100.000 Ft
- működési célú átvett pénzeszközök 1.095.000 Ft
- felhalmozási célú átvett pénzeszközök 0 Ft
Költségvetési kiadások:
- személyi juttatások 160.747.411 Ft
- munkaadókat terhelő járulékok 26.680.403 Ft
- dologi kiadások 96.287.669 Ft
- ellátottak pénzbeli juttatásai 929.300 Ft
- egyéb működési célú kiadások, tartalékok 56.254.210 Ft
- beruházási kiadások 20.246.444 Ft
- felújítási kiadások - 24.333.116 Ft
- egyéb felhalmozási célú kiadások 277.344 Ft”
(2) Az (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételeket és kiadásokat, a finanszírozási bevételeket és kiadásokat mérlegszerűen főbb jogcím-csoportok szerinti bontásban e rendelet 1. melléklete alapján határozza meg a képviselő-testület.
(3) A bevételek és kiadások előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban az 1.1 melléklete szerint állapítja meg.
(4) A működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatását összevont önkormányzati szinten a 2.1 és a 2.2 melléklet részletezi.
(5) A működési és a felhalmozási hiány belső finanszírozásának érdekében a képviselő-testület az előző év költségvetési maradványának igénybevételét rendeli el.
(6) A felhalmozási hiány külső finanszírozásának érdekében a 10 millió forintot meghaladó fejlesztési célú adósságot keletkeztető ügylet megkötésére a Kormány hozzájárulása szükséges. A 10 millió forintot meg nem haladó fejlesztési célú adósságot keletkeztető ügylet esetében a hiány külső finanszírozása fejlesztési hitelből, vagy az előző év költségvetési maradványának igénybevételével történik.
3. §
A költségvetés részletezése
A Képviselő-testület az Önkormányzat 2020. évi költségvetését részletesen a következők szerint állapítja meg:
(1) Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit a 3. melléklet részletezi.
(2) Az önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 4. melléklet tartalmazza.
(3) Az önkormányzat 2020. évi adósságot keletkeztető fejlesztési céljait az 5. melléklet részletezi.
(4) Az önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások kiadásainak beruházásonkénti részletezését a 6. melléklet szerint határozza meg.
(5) Az önkormányzat költségvetésében szereplő felújítások kiadásainak felújításonkénti részletezését a 7. melléklet szerint határozza meg.
(6) A támogatásokkal megvalósuló programokat és projekteket, valamint az önkormányzaton kívül megvalósuló projektekhez való hozzájárulást a 8/A. és a 8/B. melléklet szerint hagyja jóvá.
(7) A 2. § (1) bekezdésében megállapított bevételek és kiadások önkormányzati megoszlását, továbbá költségvetési szervenkénti megoszlását és az éves (engedélyezett) létszám előirányzatot és a közfoglalkoztatottak létszámát költségvetési szervenként, feladatonként a 9., 10.1……10.2 mellékletek szerint határozza meg.
(8) Az önkormányzat intézményeivel összesített 2020. évi költségvetésének mérlegét az 1. számú tájékoztató tartalmazza.
(9) Az önkormányzat többéves kihatással járó döntéseit számszerűsitve a 2. számú tájékoztató tartalmazza évenkénti bontásban.
(10) Az önkormányzat által 2020. évre tervezett közvetett támogatásokat a 3. számú tájékoztatóban részletezi.
(11) Az önkormányzat a 2020. évre tervezett előirányzat-felhasználási ütemtervét a 4. számú tájékoztatóban mutatja be.
(12) Az önkormányzat a 2020. évre tervezett céljelleggel nyújtott támogatásait az 5. számú tájékoztató tartalmazza.
(13) Az önkormányzat állami hozzájárulásait, támogatásait a 6. számú tájékoztató tartalmazza.
(14) Az önkormányzat költségvetési szerveivel összesített kiadásait feladatonként a 7. számú tájékoztató tartalmazza.
(15) Az önkormányzat intézményeinek finanszírozását a 8. számú tájékoztató tartalmazza.
(16) Az önkormányzat támogatásértékű kiadási ütemtervét havi bontásban a 9. számú tájékoztató tartalmazza.
(17) Az önkormányzat költségvetési évet követő három évre tervezett előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban a 10. számú tájékoztató tartalmazza.
(18) Az önkormányzat a kiadások között általános tartalék összegét 38.158.518 Ft-ban, a céltartalék összegét 11.863.407 Ft-ban állapítja meg.
4. §
Önkormányzat költségvetési szerveinek 2020. évi költségvetése
(1) A képviselő-testület a Teskándi Közös Önkormányzati Hivatal 2020. évi költségvetését 91.397.000 Ft kiadási-bevételi főösszeggel állapítja meg.
(2) A Teskándi Közös Önkormányzati Hivatal működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatait e rendelet 10.1. számú melléklete szerint határozza meg. intézményi szinten.
(3) A képviselő-testület az önállóan működő és gazdálkodó Csukás István Óvoda, Bölcsőde és Tanuszoda 2020. évi költségvetését 126.024.698 Ft kiadási-bevételi főösszeggel állapítja meg.
(4) A Csukás István Nevelési és Oktatási Gyermekközpont működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatait e rendelet 10.2. számú melléklete szerint határozza meg. intézményi szinten.
(5) A képviselő testület az intézmények létszámkeretét a következők szerint állapítja meg:
(a) önkormányzat létszámkerete 11 fő:
Létszám (fő) | Megnevezés: |
|---|---|
1 | Polgármester |
1 | Alpolgármester |
5 | Képviselő |
1 | Védőnő |
1 | Parkgondozó |
1 | Hivatalsegéd |
1 | Karbantartó |
(b)[9] közfoglalkoztatotti létszámot 2 főben állapítja meg.
(c) Csukás István Óvoda, Bölcsőde és Tanuszoda létszámkerete 24 fő:
Létszám (fő) | Megnevezés: |
|---|---|
1 | Intézményvezető |
1 | Intézményvezető - helyettes |
7 | Óvoda pedagógus |
4 | Dajka |
1 | Pedagógiai asszisztens |
1 | Konyhai dolgozó (óvoda) |
1 | Óvodatitkár |
1 | Szabadidő szervező (uszoda) |
1 | Úszás oktató |
1 | Úszómester |
1 | Karbantartó |
1 | Takarító (uszoda) |
1 | Bölcsőde vezető |
2 | Bölcsődei gondozónő |
(d) Teskándi Közös Önkormányzati Hivatal létszámkerete 13 fő:
ebből:
Létszám (fő) | Megnevezés: |
|---|---|
1 | Jegyző |
1 | Aljegyző |
1 | Pénzügyi csoportvezető |
3 | Gazdálkodási ügyintéző |
2 | Adóügyi ügyintéző |
1 | Műszaki ügyintéző |
4 | Általános igazgatási ügyintéző |
(6) A munkáltatói jogkör gyakorlója a létszám változása esetén a bérgazdálkodóval köteles egyeztetni a munkakör betöltéséhez szükséges bérkeret rendelkezésre állását. A munkakört csak a bérkeret rendelkezése állása esetén lehet betölteni.
(7) 2020. évben a köztisztviselői (helyi) illetményalap nagysága 46.380 Ft.
(8) Az önkormányzat által irányított költségvetési szerveknél az engedélyezett létszámon felül közfoglalkoztatott létszámot nem terveznek.
(9) A köztisztviselőket megillető illetménykiegészítés 2020. évre megállapított mértéke
a) felsőfokú iskolai végzettségű köztisztviselő esetén az alapilletmény 20 %-a,
b) középfokú iskolai végzettségű köztisztviselő esetén az alapilletmény20%-a.
(10) A köztisztviselőket megillető pótlékok 2020. évre megállapított mértéke
a) nyelvpótlék 30 %,
b) képzettségi pótlék középfokú végzettség esetén 30%,
c) képzettségi pótlék felsőfokú végzettség esetén 40%,
(11) A köztisztviselőket megillető cafetéria-juttatás 2020. évre megállapított mértéke nettó 400.000 Ft.
5. §
A költségvetés végrehajtásának szabályai
(1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.
(2) Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.
(3) A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.
(4) Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján.
(5) Amennyiben a költségvetési szerv 30 napot elérő, vagy meghaladó elismert tartozás-állománya további 30 napig fennáll, és mértékét tekintve a költségvetési szerv éves eredeti kiadási előirányzatának 10 %- át, de legfeljebb az 5 millió Ft-ot eléri, azt az önállóan gazdálkodó költségvetési szerv vezetője haladéktalanul köteles jelenteni az önkormányzat jegyzőjének.
(6) Az önállóan gazdálkodó költségvetési szerv vezetője e rendelet 11. számú mellékletében foglalt adatlapon köteles a tartozásállományról adatot szolgáltatni. A költségvetési szerv az általa elismert tartozásállomány tekintetében - nemleges adat esetén is - negyedévente a tárgynegyedév utolsó napjának megfelelően a tárgynegyedévet követő hó 15-éig az önkormányzat jegyzője részére köteles adatszolgáltatást teljesíteni.
6. §
Az előirányzatok módosítása
(1) Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a képviselő-testület dönt.
(2) A képviselő-testület az önkormányzat jóváhagyott bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát átruházza a polgármesterre.
(3) A Képviselő-testület a (2) bekezdésben foglalt előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként a polgármester az első negyedév kivételével negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
(4) A költségvetési szervek bevételi és kiadási előirányzatait saját hatáskörben módosíthatják, a kiadási előirányzatok egymás között átcsoportosíthatók.
(5) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.
7. §
A gazdálkodás szabályai
(1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.
(2) Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembe vételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságokért, a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.
(3) Az önkormányzati hivatal, valamint a költségvetési szervek az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni.
8. §
A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése
(1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetéséért az Önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető a felelős.
(2) Az Önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról, független belső ellenőrrel kötött külön megállapodás keretében gondoskodik.
(3) Az ellenőrzés tapasztalatairól a polgármester a zárszámadási rendelettervezet előterjesztésekor köteles a képviselő-testületet tájékoztatni.
9. § Záró és vegyes rendelkezések
(1) Ez a rendelet a kihirdetés napját követő napon lép hatályba, de rendelkezéseit 2020. január 1-jétől kell alkalmazni.