1. § (1) A rendelet hatálya kiterjed Teskánd Község Önkormányzata Képviselő-testületére, annak bizottságaira, az önkormányzatra és az önkormányzat költségvetési szerveire.

2. §¹ (1) A Képviselő-testület az önkormányzat 2021. évi összes bevételének és kiadásának előirányzatát 493.177.973 Ft-ban állapítja meg.

(2) Az (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételeket és kiadásokat, a finanszírozási bevételeket és kiadásokat mérlegszerűen főbb jogcím-csoportok szerinti bontásban e rendelet 1. melléklete alapján határozza meg a képviselő-testület.

(3) A működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatását összevont önkormányzati szinten a 2.1 és a 2.2 melléklet részletezi.

(4) A működési és a felhalmozási hiány belső finanszírozásának érdekében a képviselő-testület az előző év költségvetési maradványának igénybevételét rendeli el.

(5) A felhalmozási hiány külső finanszírozásának érdekében a 10 millió forintot meghaladó fejlesztési célú adósságot keletkeztető ügylet megkötésére a Kormány hozzájárulása szükséges. A 10 millió forintot meg nem haladó fejlesztési célú adósságot keletkeztető ügylet esetében a hiány külső finanszírozása fejlesztési hitelből, vagy az előző év költségvetési maradványának igénybevételével történik.

3. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat 2021. évi költségvetését részletesen a következők szerint állapítja meg:

(2) Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit a 3. melléklet részletezi.

(3) Az önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 4. melléklet tartalmazza.

(4) Az önkormányzat 2021. évi adósságot keletkeztető fejlesztési céljait az 5. melléklet részletezi.

(5) Az önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások kiadásainak beruházásonkénti részletezését a 6. melléklet szerint határozza meg.

(6) Az önkormányzat költségvetésében szereplő felújítások kiadásainak felújításonkénti részletezését a 7. melléklet szerint határozza meg.

(7) A támogatásokkal megvalósuló programokat és projekteket, valamint az önkormányzaton kívül megvalósuló projektekhez való hozzájárulást a 8/A. és a 8/B. melléklet szerint hagyja jóvá.

(8) A 2. § (1) bekezdésében megállapított bevételek és kiadások önkormányzati megoszlását, továbbá költségvetési szervenkénti megoszlását és az éves (engedélyezett) létszám előirányzatot és a közfoglalkoztatottak létszámát költségvetési szervenként, feladatonként a 9., 10.1., 10.2 mellékletek szerint határozza meg.

(9) Az önkormányzat intézményeivel összesített 2021. évi költségvetésének mérlegét az 1. számú tájékoztató tartalmazza.

(10) Az önkormányzat többéves kihatással járó döntéseit számszerűsítve a 2. számú tájékoztató tartalmazza évenkénti bontásban.

(11) Az önkormányzat által 2021. évre tervezett közvetett támogatásokat a 3. számú tájékoztatóban részletezi.

(12) Az önkormányzat a 2021. évre tervezett előirányzat-felhasználási ütemtervét a 4. számú tájékoztatóban mutatja be.

(13) Az önkormányzat a 2021. évre tervezett céljelleggel nyújtott támogatásait az 5. számú tájékoztató tartalmazza.

(14) Az önkormányzat állami hozzájárulásait, támogatásait a 6. számú tájékoztató tartalmazza.

(15) Az önkormányzat költségvetési szerveivel összesített kiadásait feladatonként a 7. számú tájékoztató tartalmazza.

(16) Az önkormányzat intézményeinek finanszírozását a 8. számú tájékoztató tartalmazza.

(17) Az önkormányzat támogatásértékű kiadási ütemtervét havi bontásban a 9. számú tájékoztató tartalmazza.

(18) Az önkormányzat költségvetési évet követő három évre tervezett előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban a 10. számú tájékoztató tartalmazza.

(19) Az önkormányzat a kiadások között általános tartalék összegét 10.963.000 Ft-ban, a céltartalék összegét 11.852.193 Ft-ban állapítja meg.

4. § (1)² A képviselő-testület a Teskándi Közös Önkormányzati Hivatal 2021. évi költségvetését 106.155.301 Ft kiadási-bevételi főösszeggel állapítja meg.

(2) A Teskándi Közös Önkormányzati Hivatal működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatait e rendelet 10.1. számú melléklete szerint határozza meg. intézményi szinten.

(3)³ A képviselő-testület az önállóan működő és gazdálkodó Csukás István Óvoda, Bölcsőde és Tanuszoda 2021. évi költségvetését 138.630.298 Ft kiadási-bevételi főösszeggel állapítja meg

(4) A Csukás István Nevelési és Oktatási Gyermekközpont működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatait e rendelet 10.2. számú melléklete szerint határozza meg. intézményi szinten.

(5) A képviselő testület az intézmények létszámkeretét a következők szerint állapítja meg:

(6) A munkáltatói jogkör gyakorlója a létszám változása esetén a bérgazdálkodóval köteles egyeztetni a munkakör betöltéséhez szükséges bérkeret rendelkezésre állását. A munkakört csak a bérkeret rendelkezése állása esetén lehet betölteni.

(7) 2021. évben a köztisztviselői (helyi) illetményalap nagysága 46.380 Ft.

(8) Az önkormányzat által irányított költségvetési szerveknél az engedélyezett létszámon felül közfoglalkoztatott létszámot nem terveznek.

(9) A köztisztviselőket megillető illetménykiegészítés 2021. évre megállapított mértéke

(10) A köztisztviselőket megillető pótlékok 2021. évre megállapított mértéke

(11) A köztisztviselőket megillető cafetéria-juttatás 2021. évre megállapított mértéke nettó 400.000.-Ft.

5. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

(2) Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.

(3) A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.

(4) Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján.

(5) Amennyiben a költségvetési szerv 30 napot elérő, vagy meghaladó elismert tartozás-állománya további 30 napig fennáll, és mértékét tekintve a költségvetési szerv éves eredeti kiadási előirányzatának 10 %- át, de legfeljebb az 5 millió Ft-ot eléri, azt az önállóan gazdálkodó költségvetési szerv vezetője haladéktalanul köteles jelenteni az önkormányzat jegyzőjének.

(6) Az önállóan gazdálkodó költségvetési szerv vezetője e rendelet 11. számú mellékletében foglalt adatlapon köteles a tartozásállományról adatot szolgáltatni. A költségvetési szerv az általa elismert tartozásállomány tekintetében - nemleges adat esetén is - negyedévente a tárgynegyedév utolsó napjának megfelelően a tárgynegyedévet követő hó 15-éig az önkormányzat jegyzője részére köteles adatszolgáltatást teljesíteni.

6. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat jóváhagyott bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát átruházza a polgármesterre.

(2) A (1) bekezdésben foglalt átcsoportosításról a polgármester köteles beszámolni.

(3) A Képviselő-testület a (1) bekezdésben foglalt előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként a polgármester az első negyedév kivételével negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

(4) A költségvetési szervek bevételi és kiadási előirányzatait saját hatáskörben módosíthatják, a kiadási előirányzatok egymás között átcsoportosíthatók.

(5) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.

7. § (1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.

(2) Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembe vételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságokért, a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.

(3) Az önkormányzati hivatal, valamint a költségvetési szervek az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni.

8. § (1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetéséért az Önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető a felelős.

(2) Az Önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról, független belső ellenőrrel kötött külön megállapodás keretében gondoskodik.

(3) Az ellenőrzés tapasztalatairól a polgármester a zárszámadási rendelettervezet előterjesztésekor köteles a képviselő-testületet tájékoztatni.

9. § (1) Az önkormányzat, a hivatal és az intézmények gazdálkodására, költségvetésük végrehajtására, a beszámolás rendjére – a jelen rendeletben nem szabályozott kérdésekben – a Magyarország 2021. évi központi költségvetéséről szóló 2020. évi XC. törvény, az államháztartásról szóló 2011.évi CXCV. törvény és a Szervezeti és Működési Szabályzatban előírtak az irányadók.

(2) A képviselőtestület tudomásul veszi a polgármesternek jelen rendelet hatálybalépéséig a 2020. évi költségvetési rendeletnek megfelelően a bevételek és kiadások teljesítése érdekében tett intézkedéseit.

(3) Az átmeneti időszakban beszedett bevételek, teljesített kiadások ezen költségvetési rendeletbe beépültek.

(4) Ez a rendelet a kihirdetés napját követő napon lép hatályba, de rendelkezéseit 2021. január 1-jétől kell alkalmazni.