1. § A rendelet hatálya a képviselő-testületre, annak bizottságaira, az önkormányzatra és az önkormányzat költségvetési szerveire terjed ki.

2. § (1) A Képviselő-testület az önkormányzat 2024. évi összes bevételének és kiadásának előirányzatát 677.616.856 Ft-ban állapítja meg.

(2) A Képviselő-testület az önkormányzat 2024. évi összevont költségvetési bevételeinek előirányzott összegét 514.047.481 Ft-ban állapítja meg, melynek jogcímei:

(3) A Képviselő-testület az önkormányzat 2024. évi összevont költségvetési kiadásainak előirányzott összegét 664.668.822 Ft-ban állapítja meg, melynek jogcímei:

(4) A Képviselő-testület a költségvetési bevételeinek és kiadásainak különbözeteként 150.621.341 Ft költségvetési hiányt állapít meg, melyből 117.611.566 Ft működési hiány, 33.009.775 Ft felhalmozási hiány.

(5) A Képviselő-testület az önkormányzat 2024. évi finanszírozási bevételeinek előirányzott összegét 163.569.375 Ft-ban, finanszírozási kiadásainak előirányzott összegét 12.948.034 Ft-ban, finanszírozási többletét 150.621.341 Ft-ban állapítja meg.

(6) Az összevont költségvetési bevételeket és költségvetési kiadásokat, továbbá a finanszírozási bevételeket és kiadásokat, a bevételek és kiadások előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban a rendelet 1. melléklete alapján határozza meg a képviselő-testület.

(7) Az összevont működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatását kiemelt előirányzatok és kötelező feladatok, önként vállalt feladatok és államigazgatási feladatok szerinti bontásban a 2. melléklet részletezi.

(8) A működési hiány belső finanszírozásának érdekében a képviselő-testület az előző év költségvetési maradványának igénybevételét rendeli el.

(9) A felhalmozási hiány belső finanszírozásának érdekében a képviselő-testület az előző év költségvetési maradványának igénybevételét rendeli el.

3. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat 2024. évi költségvetését részletesen a következők szerint állapítja meg:

(2) Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit a 3. melléklet részletezi.

(3) Az önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 4. melléklet tartalmazza.

(4) Az önkormányzat 2024. évi adósságot keletkeztető fejlesztési céljait az 5. melléklet részletezi.

(5) Az önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások kiadásainak beruházásonkénti részletezését a 6. melléklet szerint határozza meg.

(6) Az önkormányzat költségvetésében szereplő felújítások kiadásainak felújításonkénti részletezését a 7. melléklet szerint határozza meg.

(7) A támogatásokkal megvalósuló programokat és projekteket, valamint az önkormányzaton kívül megvalósuló projektekhez való hozzájárulást a 8. melléklet szerint hagyja jóvá.

(8) Az önkormányzatnak megállapított bevételeket és kiadásokat a bevételek és kiadások előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban, valamint az éves (engedélyezett) létszám előirányzatot és a közfoglalkoztatottak létszámát a 9. melléklet szerint határozza meg.

(9) Az önkormányzat intézményeinek megállapított bevételeket és kiadásokat, a bevételek és kiadások előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban, valamint az éves (engedélyezett) létszám előirányzatot a 10. melléklet szerint határozza meg.

(10) Az önkormányzat többéves kihatással járó döntéseit számszerűsítve a 12. melléklet tartalmazza évenkénti bontásban.

(11) Az önkormányzat által 2024. évre tervezett közvetett támogatásokat a 13. melléklet részletezi.

(12) Az önkormányzat a 2024. évre tervezett előirányzat-felhasználási ütemtervét a 14. mellékletben mutatja be.

(13) Az önkormányzat a 2024. évre tervezett céljelleggel nyújtott támogatásait az 15. melléklet tartalmazza.

(14) Az önkormányzat állami hozzájárulásait, támogatásait a 16. melléklet tartalmazza.

(15) Az önkormányzat intézményeinek finanszírozását a 17. melléklet tartalmazza.

(16) Az önkormányzat támogatásértékű kiadási ütemtervét havi bontásban a 18. melléklet tartalmazza.

(17) Az önkormányzat költségvetési évet követő három évre tervezett előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban a 19. melléklet tartalmazza.

(18) A képviselő testület az önkormányzat létszámkeretét az alábbiak szerint állapítja meg:

4. § (1) A képviselő-testület a Teskándi Közös Önkormányzati Hivatal 2024. évi költségvetését 122.480.000 Ft kiadási-bevételi főösszeggel állapítja meg.

(2) A Teskándi Közös Önkormányzati Hivatal működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatait e rendelet 10. melléklete szerint határozza meg. intézményi szinten.

(3) A képviselő-testület a Csukás István Óvoda, Bölcsőde és Tanuszoda 2024. évi költségvetését 256.870.324 Ft kiadási-bevételi főösszeggel állapítja meg.

(4) A Csukás István Nevelési és Oktatási Gyermekközpont működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatait e rendelet 10. melléklete szerint határozza meg. intézményi szinten.

(5) A képviselő testület az intézmények létszámkeretét az alábbiak szerint állapítja meg:

(6) Az önkormányzat által irányított költségvetési szerveknél az engedélyezett létszámon felül közfoglalkoztatott létszámot nem terveznek.

(7) A munkáltatói jogkör gyakorlója a létszám változása esetén a bérgazdálkodóval köteles egyeztetni a munkakör betöltéséhez szükséges bérkeret rendelkezésre állását. A munkakört csak a bérkeret rendelkezése állása esetén lehet betölteni.

(8) 2024. évben a köztisztviselői (helyi) illetményalap nagysága 46.380 Ft.

(9) A köztisztviselőket megillető illetménykiegészítés 2024. évre megállapított mértéke

(10) A köztisztviselőket megillető pótlékok 2024. évre megállapított mértéke

(11) A köztisztviselőket megillető béren kívüli juttatás 2024. évre megállapított összege nettó 400.000.-Ft/fő/év.

(12) A működési kiadások előirányzatai a Csukás István Óvoda, Bölcsőde és Tanuszoda dolgozói részére nettó 8.000.-Ft/fő/hó összegű béren kívüli juttatást biztosítanak.

5. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

(2) Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.

(3) A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.

(4) Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján.

(5) Amennyiben a költségvetési szerv 30 napot elérő, vagy meghaladó elismert tartozás-állománya további 30 napig fennáll, és mértékét tekintve a költségvetési szerv éves eredeti kiadási előirányzatának 10 %- át, de legfeljebb a 5 millió Ft-ot eléri, azt az önállóan gazdálkodó költségvetési szerv vezetője haladéktalanul köteles jelenteni az önkormányzat jegyzőjének.

(6) Az önállóan gazdálkodó költségvetési szerv vezetője e rendelet 11. mellékletben foglalt adatlapon köteles a tartozásállományról adatot szolgáltatni. A költségvetési szerv az általa elismert tartozásállomány tekintetében - nemleges adat esetén is - havonta a tárgyhó utolsó napjának megfelelően a tárgynegyedévet követő hó 15-éig az önkormányzat jegyzője részére köteles adatszolgáltatást teljesíteni.

(7) A működési kiadások előirányzatai a közfoglalkoztatottak kivételével az Önkormányzat teljes munkaidős dolgozói részére nettó 282.000.-Ft/fő/év összegű béren kívüli juttatást biztosítanak.

6. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat jóváhagyott bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát átruházza a polgármesterre.

(2) A (1) bekezdésben foglalt átcsoportosításról a polgármester az első negyedév kivételével negyedévente beszámol a Képviselő-testületnek, köteles a költségvetés módosítására a zárszámadás elfogadásáig javaslatot tenni.

(3) A költségvetési szervek bevételi és kiadási előirányzatai saját hatáskörben módosíthatók, a kiadási előirányzatok egymás között átcsoportosíthatók.

(4) A költségvetésben elkülönített általános tartalék az év közben felmerülő többletigények kielégítésre, valamint a bevétel elmaradás pótlására használható fel.

(5) A képviselő-testület a költségvetési rendelet (1)–(3) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként – az első negyedév kivételével – negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

(6) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.

7. § (1) A polgármester e rendeletben a képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat felhasználhatja és azok terhére kötelezettséget vállalhat.

(2) A polgármester a központi költségvetéstől kapott támogatásokat a költségvetési rendeleten átvezetheti, az önkormányzat költségvetési szerveinek átadhatja, illetve e többletbevételek terhére kötelezettséget vállalhat.

(3) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.

(4) Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembevételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságokért, a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.

(5) Az önkormányzati hivatal, valamint a költségvetési szervek az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni.

8. § (1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.

(2) Az Önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról megbízás útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni

(3) Az ellenőrzés tapasztalatairól a polgármester a zárszámadási rendelettervezet előterjesztésekor köteles a képviselő-testületet tájékoztatni.

9. § (1) Az önkormányzat, a hivatal és az intézmények gazdálkodására, költségvetésük végrehajtására, a beszámolás rendjére – a jelen rendeletben nem szabályozott kérdésekben – a Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvény, az államháztartásról szóló 2011.évi CXCV. törvény és az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Kormányrendelet és a Szervezeti és Működési Szabályzatban foglaltak az irányadók.

(2) A képviselőtestület tudomásul veszi a polgármesternek jelen rendelet hatálybalépéséig a 2023. évi költségvetési rendeletnek megfelelően a bevételek és kiadások teljesítése érdekében tett intézkedéseit.

(3) Az átmeneti időszakban beszedett bevételek, teljesített kiadások ezen költségvetési rendeletbe beépültek.

(4) E rendeletet 2024. január 1-jétől kell alkalmazni.

10. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.