Nemesbük Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2023. (II. 17.) önkormányzati rendeletének indokolása
Nemesbük község Önkormányzata 2023. évi költségvetéséről
Hatályos: 2023. 02. 18Nemesbük Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2023. (II. 17.) önkormányzati rendeletének indokolása
2023.02.18.
Nemesbük község Önkormányzata 2023. évi költségvetéséről
Részletes indokolás
Az 1–19. §-hoz és az 1–16. melléklethez
Előterjesztés
Nemesbük Önkormányzat Képviselő-testületének 2023.02.14.-i ülésére
Tárgy: 2023. évi költségvetésről szóló rendelet indokolása és hatásvizsgálata
Tisztelt Képviselő-testület!
Indokolás a 2023. évi költségvetési rendelethez:
A helyi önkormányzat gazdálkodásának alapja az éves költségvetés, melyben a Képviselő-
testület az adott költségvetési évre vonatkozóan meghatározza a gazdálkodással kapcsolatos
teendőket, a szükséges előirányzat kereteket.
A helyi önkormányzat a költségvetését költségvetési rendeletben állapítja meg.
A költségvetési rendelet megalkotására vonatkozó legfontosabb előírásokat a következő jogszabályok tartalmazzák:
- Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről szóló 2022. évi XXV.
törvény
- Magyarország önkormányzatairól szóló
- A nemzeti vagyonról szóló
- Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV törvény
- Az államháztartásról szóló
- Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011 (XII.31.) Korm.
rendelet
Az Ávr. 27. §. (2) bekezdése szerint a polgármester a Képviselő-testület elé terjeszti a rendelettervezetet.
Az Áht. 24. §. (2) bekezdés értelmében a jegyző által elkészített költségvetési
rendelettervezetet a polgármester 2023. 02.15.-ig nyújtja be a Képviselő-testületnek.
A tervezési szakaszban számba vettük az önkormányzati törvényben meghatározott kötelező
feladatok, valamint a Képviselő-testület által önként vállalt feladatok teljesítéséhez szükséges
kiadások és az azokat biztosító bevételek előirányzatait azzal, hogy az Önkormányzat kötelező feladatainak ellátása nem veszélyeztetheti az önként vállalt feladatokat. A költségvetési rendeletben működési hiány nem tervezhető.
Az Áht 102. § (3) bekezdése előírja, hogy a költségvetés előterjesztésekor a bevételeket és
kiadásokat megfelelő csoportosításban, a vonatkozó év terv adatainak, az előző év várható, és
az azt megelőző év tény adatainak bemutatásával szerepeltetni kell.
Az önkormányzat 2022. évi költségvetési bevételeinek bemutatása
Az Áht. 23. §. (2) és az Ávr. 24. §. (1)-(2) bekezdése rögzíti a helyi önkormányzat költségvetési rendeletének tartalmára vonatkozó előírásokat, mely szerint elkülönítetten kell kezelni a helyi önkormányzat, valamint a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szervek - ide értve az önkormányzati hivatalt is -, bevételeit és kiadásait is.
A rendelkezések szerint kiemelt előirányzatonként kell bemutatni a bevételi előirányzatokat.
Ennek megfelelően kezeljük a helyi önkormányzati bevételeket.
A helyi önkormányzat bevételei között az Ávr. 24. §. szerint kell tervezni különösen a helyi
adó bevételeket, normatív hozzájárulásokat, támogatásokat, a központi költségvetésből származó egyéb költségvetési támogatásokat, elkülönítetten az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit.
2023. évi bevételek főösszege 110822 eFt, melyből:
Intézményi működési bevételek: szociális étkezésből származó továbbszámlázott térítési díj bevétel- 5984 eFt
Önkormányzatok sajátos működési- közhatalmi bevételeiből várhatóan 22400 eFt bevétel származik az idei évben. Ezen belül:
A helyi adók tekintetében az építményadó tervezett összege 8000 eFT, telekadó tervezett összege 9500 eFt . Iparűzési adó: 2000 eFT bevételt tervezünk, kommunális adóra 2500 eFT-ot terveztünk. Talajterhelési díj 300 eFt, pótlék 100 eFt bevétellel tervezve.
Átengedett központi adók: A gépjármű adóból származó bevétel továbbiakban nem illeti meg az önkormányzatokat.
Felhalmozási és tőke jellegű bevételek: 0 forint bevételt terveztünk.
Támogatások, támogatásértékű bevételek, kiegészítések jelenleg tervezhető összege 62800 eFt, ebből :
A normatív állami támogatás és az Önkormányzati egyéb költségvetési támogatás
összege 62641 eFt. Részletezését a 2. melléklet tartalmazza, a közfoglalkoztatásra átvett, 2023.02. hónapig szóló bevétel összege 159 eFt..
Hitelfelvétel: A helyi önkormányzatok hitel felvételének lehetőségei jelentősen
megváltoztak. Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló , 10. §. (1) bekezdése szerint: Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletet – a (2) bekezdésben meghatározott kivétellel – érvényesen csak a Kormány előzetes hozzájárulásával köthet.
(2) A Kormány hozzájárulása nélkül lehetséges:
a) a magyar költségvetést érintő, az Európai Uniós vagy más nemzetközi szervezettől megnyert pályázat önrészének és a támogatás előfinanszírozásának biztosítására szolgáló adósságot keletkeztető kötelezettségvállalásra,
b) az adósságrendezési eljárás során a hitelezői egyezség megkötéséhez igénybe vett reorganizációs hitelre,
c) a likvid hitelre vonatkozó, valamint
d) a Fővárosi Önkormányzat és megyei jogú város esetében a 100 millió forintot, országos
nemzetiségi önkormányzat esetében a 20 millió forintot, egyéb önkormányzat esetében pedig
a 10 millió forintot meg nem haladó fejlesztési célú adósságot keletkeztető ügylet megkötése.
A d) pont alkalmazása tekintetében az ugyanazon fejlesztési cél megvalósítását szolgáló fejlesztéshez kapcsolódó ügyletek értékét egybe kell számítani.
(3) Az önkormányzat 3. §. (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletből származó
tárgyévi összes fizetési kötelezettsége az adósságot keletkeztető ügylet futamidejének végéig
egyik évben sem haladja meg az önkormányzat adott évi saját bevételeinek 50 %-át.
Hitelfelvételre 2022. évben nem került sor.
Pénzforgalom nélküli bevétel – előző évi maradvány igénybevétele: Az Áht. 23. §.
(2) bekezdés d) pontja lehetőséget ad arra, hogy a költségvetési rendelettervezetben a hiány
belső finanszírozására az előző évek maradványának igénybevételét felhalmozási célra
és működési kiadásra fordítjuk. A maradvány összege 19637 eFt.
Az önkormányzat 2023. évi költségvetési kiadásainak bemutatása
Az önállóan működő és gazdálkodó és az önállóan működő költségvetési intézmények kiadásainak bemutatása azonos a bevételeknél jelzettekkel . Az intézmények vezetőivel a 2023. évi költségvetéssel kapcsolatos tárgyalás és a költségvetések elfogadása megtörtént.
A 2023. ÉVI KIADÁSOK ALAKULÁSA
A kiadások szerkezete nem változott . A személyi juttatások és a munkaadókat terhelő járulékok aránya nőtt, a minimálbér és a garantált bérminimum növekedésével arányosan. A munkaadói járulék mértéke 13 %.
Személyi juttatások
Személyi juttatások jogcímnél az önkormányzat által foglalkoztatottak személyi juttatásként javasolt előirányzat 27771 Ft. Az előirányzott összeg a jogszabály által garantált közalkalmazotti törvény hatálya alá tartozó létszámra a tervezett személyi juttatást tartalmazza.
Munkaadókat terhelő járulékok
A munkaadói járulék mértéke 13 %, összege 3790 e Ft.
Dologi kiadások
A dologi kiadások tekintetében az előirányzat tervezése takarékos gazdálkodást feltételez, tervezett összege 44266 eFt. Csak a legszükségesebb működési kiadások kerültek számbavételre. A többi kiadásunk az inflációs várakozásoknak megfelelően tavalyi szinten számolva.
Működési célú pénzeszköz átadás és Támogatás értékű működési kiadás 6053 eFt:
TÖOSZ tagdíj , belső ellenőr, gyermekjólét, házi segítségnyújtás, hivatal működéséhez való hozzájárulás, fogorvos és orvosi ügyelet .
Önkormányzat által folyósított ellátások
A helyi önkormányzat által folyósított ellátások összege 7448 e Ft, amely az Önkormányzat állami támogatását tartalmazza a bevételeknél ismertetett arányban, év közben módosításra kerül a ténylegesen kifizetett ellátások alapján.
Felhalmozási kiadás: ( felhalmozási célú pénzeszköz átadás )
Felhalmozási kiadásunk 16033 e Ft, mely pályázat megvalósításához szükséges terv készítését tartalmazza, urnafal építés befejezését és sportöltöző felújításának pályázati önrészét tartalmazza.
Hiteltörlesztés
Az önkormányzatnak hitelállománya nincs.
Tartalék:
Általános működési tartalékot ( pályázati önrész ) 2970 eFT összegben képeztünk.
Önkormányzatunknál foglalkoztatott dolgozói létszám alakulása
A 2023. évi költségvetésben a jelenlegi feladatok ellátásához 2023. évre az engedélyezett létszámot 8 főben javasoljuk meghatározni, 6 fő közalkalmazott, polgármester 1 fő. Közfoglalkoztatotti tervezett létszám 1 fő.
Közvetett támogatások
Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011.(XII. 31.) kormányrendelet 28. §-a rendelkezik arról, hogy a Képviselő-testület részére be kell mutatni a közvetett támogatásokat. 2566 eFt kedvezményt ad az önkormányzat a szociális étkeztetésben részesülők térítési díjához .
Nemesbük Önkormányzata 2023. évi költségvetéséről szóló rendelet előzetes hatásvizsgálata:
társadalmi kihatásai: nincs
gazdasági kihatásai: nincs
költségvetési kihatásai: állami bevétel biztosítása az Önkormányzat számára
környezeti következményei: nincsenek
egészségügyi következményei: nincsenek
adminisztratív terheket befolyásoló hatásai: nincs
megalkotásának szükségessége: az Áht. alapján törvényi kötelem
megalkotása elmaradásának várható következményei: törvényességi észrevétel
Megalkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek: a hivatalban dolgozók foglalkoztatása révén a személyi feltételek jelenleg biztosítottak, szervezeti változást, tárgyi feltételeket nem igényel. Jogszabályi változás miatt az egyes tiltott, kirívóan közösségellenes magatartásokról szóló rendeletet hatályon kívül kell helyezni.
Kérem a T. Képviselő-testületet, hogy fogadja el a rendelet tervezetet.
Nemesbük, 2023. február 9.
dr. Simotics Barnabás
polgármester