Nemesbük Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (II. 19.) önkormányzati rendeletének indokolása

Nemesbük község Önkormányzata 2024. évi költségvetéséről

Hatályos: 2024. 02. 20

Nemesbük Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (II. 19.) önkormányzati rendeletének indokolása

Hatályos: 2024. 02. 20
Nemesbük község Önkormányzata 2024. évi költségvetéséről
Részletes indokolás
Az 1–19. §-hoz és az 1–16. melléklethez
Előterjesztés
Nemesbük Önkormányzat Képviselő-testületének 2024.02.13.-i ülésére
Tárgy: 2024. évi költségvetésről szóló rendelet indokolása és hatásvizsgálata
Tisztelt Képviselő-testület!
Indokolás a 2024. évi költségvetési rendelethez:
A helyi önkormányzat gazdálkodásának alapja az éves költségvetés, melyben a Képviselő-
testület az adott költségvetési évre vonatkozóan meghatározza a gazdálkodással kapcsolatos
teendőket, a szükséges előirányzat kereteket.
A helyi önkormányzat a költségvetését költségvetési rendeletben állapítja meg.
A költségvetési rendelet megalkotására vonatkozó legfontosabb előírásokat a következő jogszabályok tartalmazzák:
- Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV.
törvény
- Magyarország önkormányzatairól szóló
- A nemzeti vagyonról szóló
- Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV törvény
- Az államháztartásról szóló
- Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011 (XII.31.) Korm.
rendelet
Az Ávr. 27. §. (2) bekezdése szerint a polgármester a Képviselő-testület elé terjeszti a rendelettervezetet.
Az Áht. 24. §. (2) bekezdés értelmében a jegyző által elkészített költségvetési
rendelettervezetet a polgármester 2024. 02.15.-ig nyújtja be a Képviselő-testületnek.
A tervezési szakaszban számba vettük az önkormányzati törvényben meghatározott kötelező
feladatok, valamint a Képviselő-testület által önként vállalt feladatok teljesítéséhez szükséges
kiadások és az azokat biztosító bevételek előirányzatait azzal, hogy az Önkormányzat kötelező feladatainak ellátása nem veszélyeztetheti az önként vállalt feladatokat. A költségvetési rendeletben működési hiány nem tervezhető.
Az Áht 102. § (3) bekezdése előírja, hogy a költségvetés előterjesztésekor a bevételeket és
kiadásokat megfelelő csoportosításban, a vonatkozó év terv adatainak, az előző év várható, és
az azt megelőző év tény adatainak bemutatásával szerepeltetni kell.
Az önkormányzat 2022. évi költségvetési bevételeinek bemutatása
Az Áht. 23. §. (2) és az Ávr. 24. §. (1)-(2) bekezdése rögzíti a helyi önkormányzat költségvetési rendeletének tartalmára vonatkozó előírásokat, mely szerint elkülönítetten kell kezelni a helyi önkormányzat, valamint a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szervek - ide értve az önkormányzati hivatalt is -, bevételeit és kiadásait is.
A rendelkezések szerint kiemelt előirányzatonként kell bemutatni a bevételi előirányzatokat.
Ennek megfelelően kezeljük a helyi önkormányzati bevételeket.
A helyi önkormányzat bevételei között az Ávr. 24. §. szerint kell tervezni különösen a helyi
adó bevételeket, normatív hozzájárulásokat, támogatásokat, a központi költségvetésből származó egyéb költségvetési támogatásokat, elkülönítetten az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit.
2024. évi bevételek főösszege 126388 eFt, melyből:
Intézményi működési bevételek: szociális étkezésből származó továbbszámlázott térítési díj bevétel- 2268 eFt
Önkormányzatok sajátos működési- közhatalmi bevételeiből várhatóan 27582 eFt bevétel származik az idei évben. Ezen belül:
A helyi adók tekintetében az építményadó tervezett összege 6500 eFT, telekadó tervezett összege 11000 eFt . Iparűzési adó: 7732 eFT bevételt tervezünk, kommunális adóra 2000 eFT-ot terveztünk. Talajterhelési díj 250 eFt, pótlék 100 eFt bevétellel tervezve.
Átengedett központi adók: A gépjármű adóból származó bevétel továbbiakban nem illeti meg az önkormányzatokat.
Felhalmozási és tőke jellegű bevételek: 0 forint bevételt terveztünk.
Támogatások, támogatásértékű bevételek, kiegészítések jelenleg tervezhető összege 51972 eFt, ebből :
A normatív állami támogatás és az Önkormányzati egyéb költségvetési támogatás
összege 51244 eFt. Részletezését a 2. melléklet tartalmazza, a közfoglalkoztatásra átvett, bevétel összege 728 eFt..
Hitelfelvétel: A helyi önkormányzatok hitel felvételének lehetőségei jelentősen
megváltoztak. Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló , 10. §. (1) bekezdése szerint: Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletet – a (2) bekezdésben meghatározott kivétellel – érvényesen csak a Kormány előzetes hozzájárulásával köthet.
(2) A Kormány hozzájárulása nélkül lehetséges:
a) a magyar költségvetést érintő, az Európai Uniós vagy más nemzetközi szervezettől megnyert pályázat önrészének és a támogatás előfinanszírozásának biztosítására szolgáló adósságot keletkeztető kötelezettségvállalásra,
b) az adósságrendezési eljárás során a hitelezői egyezség megkötéséhez igénybe vett reorganizációs hitelre,
c) a likvid hitelre vonatkozó, valamint
d) a Fővárosi Önkormányzat és megyei jogú város esetében a 100 millió forintot, országos
nemzetiségi önkormányzat esetében a 20 millió forintot, egyéb önkormányzat esetében pedig
a 10 millió forintot meg nem haladó fejlesztési célú adósságot keletkeztető ügylet megkötése.
A d) pont alkalmazása tekintetében az ugyanazon fejlesztési cél megvalósítását szolgáló fejlesztéshez kapcsolódó ügyletek értékét egybe kell számítani.
(3) Az önkormányzat 3. §. (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletből származó
tárgyévi összes fizetési kötelezettsége az adósságot keletkeztető ügylet futamidejének végéig
egyik évben sem haladja meg az önkormányzat adott évi saját bevételeinek 50 %-át.
Hitelfelvételre 2023. évben nem került sor.
Pénzforgalom nélküli bevétel – előző évi maradvány igénybevétele: Az Áht. 23. §.
(2) bekezdés d) pontja lehetőséget ad arra, hogy a költségvetési rendelettervezetben a hiány
belső finanszírozására az előző évek maradványának igénybevételét felhalmozási célra
és működési kiadásra fordítjuk. A maradvány összege 44565 eFt.
Az önkormányzat 2024. évi költségvetési kiadásainak bemutatása
Az önállóan működő és gazdálkodó és az önállóan működő költségvetési intézmények kiadásainak bemutatása azonos a bevételeknél jelzettekkel . Az intézmények vezetőivel a 2024. évi költségvetéssel kapcsolatos tárgyalás és a költségvetések elfogadása megtörtént.
A 2024. ÉVI KIADÁSOK ALAKULÁSA
A kiadások szerkezete nem változott . A személyi juttatások és a munkaadókat terhelő járulékok aránya nőtt, a minimálbér és a garantált bérminimum növekedésével arányosan. A munkaadói járulék mértéke 13 %.
Személyi juttatások
Személyi juttatások jogcímnél az önkormányzat által foglalkoztatottak személyi juttatásként javasolt előirányzat 36269 Ft. Az előirányzott összeg a jogszabály által garantált közalkalmazotti törvény hatálya alá tartozó létszámra a tervezett személyi juttatást tartalmazza.
Munkaadókat terhelő járulékok
A munkaadói járulék mértéke 13 %, összege 4818 e Ft.
Dologi kiadások
A dologi kiadások tekintetében az előirányzat tervezése takarékos gazdálkodást feltételez, tervezett összege 46940 eFt. Csak a legszükségesebb működési kiadások kerültek számbavételre. A többi kiadásunk az inflációs várakozásoknak megfelelően tavalyi szinten számolva.
Működési célú pénzeszköz átadás és Támogatás értékű működési kiadás 6605 eFt:
TÖOSZ tagdíj , belső ellenőr, gyermekjólét, házi segítségnyújtás, hivatal működéséhez való hozzájárulás, fogorvos és orvosi ügyelet .
Önkormányzat által folyósított ellátások
A helyi önkormányzat által folyósított ellátások összege 6700 e Ft, amely az Önkormányzat szociális ellátásokról szóló önkormányzati rendelete alapján folyósított ellátásokat tartalmazza , állami támogatást erre nem kap az Önkormányzat, év közben módosításra kerül a ténylegesen kifizetett ellátások alapján.
Felhalmozási kiadás: ( felhalmozási célú pénzeszköz átadás )
Felhalmozási kiadásunk 14609 e Ft, mely Akácvirág utca vízellátása megvalósításához szükséges terv készítését tartalmazza, közterületi kamerarendszer kiépítését és sportöltöző felújításának pályázati önrészét tartalmazza.
Hiteltörlesztés
Az önkormányzatnak hitelállománya nincs.
Tartalék:
Általános működési tartalékot ( pályázati önrész ) 3417 eFT összegben képeztünk.
Elvonások: 5184 eFT szolidaritási hozzájárulás megfizetésére kötelezett az önkormányzat.
Önkormányzatunknál foglalkoztatott dolgozói létszám alakulása
A 2024. évi költségvetésben a jelenlegi feladatok ellátásához 2024. évre az engedélyezett létszámot 8 főben javasoljuk meghatározni, 6 fő közalkalmazott, polgármester 1 fő. Közfoglalkoztatotti tervezett létszám 1 fő.
Közvetett támogatások
Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011.(XII. 31.) kormányrendelet 28. §-a rendelkezik arról, hogy a Képviselő-testület részére be kell mutatni a közvetett támogatásokat. 2268 eFt kedvezményt ad az önkormányzat a szociális étkeztetésben részesülők térítési díjához .
Nemesbük Önkormányzata 2024. évi költségvetéséről szóló rendelet előzetes hatásvizsgálata:
társadalmi kihatásai: nincs
gazdasági kihatásai: nincs
költségvetési kihatásai: állami bevétel biztosítása az Önkormányzat számára
környezeti következményei: nincsenek
egészségügyi következményei: nincsenek
adminisztratív terheket befolyásoló hatásai: nincs
megalkotásának szükségessége: az Áht. alapján törvényi kötelem
megalkotása elmaradásának várható következményei: törvényességi észrevétel
Megalkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek: a hivatalban dolgozók foglalkoztatása révén a személyi feltételek jelenleg biztosítottak, szervezeti változást, tárgyi feltételeket nem igényel. Jogszabályi változás miatt az egyes tiltott, kirívóan közösségellenes magatartásokról szóló rendeletet hatályon kívül kell helyezni.
Kérem a T. Képviselő-testületet, hogy fogadja el a rendelet tervezetet.
Nemesbük, 2024. február .
dr. Simotics Barnabás
polgármester