Tornyiszentmiklós Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2023. (II. 27.) önkormányzati rendelete
2023. évi költségvetéséről
Hatályos: 2023. 11. 17- 2024. 02. 29Tornyiszentmiklós Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2023. (II. 27.) önkormányzati rendelete
2023. évi költségvetéséről
Tornyiszentmiklós Községi Önkormányzat Képviselő-testülete Magyarország Alaptörvénye 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
1. § A rendelet hatálya az önkormányzatra terjed ki.
2. § Az önkormányzat önálló címet alkot.
A költségvetés bevételei és kiadásai
3. §1 (1) A képviselő-testület a 2023. évi költségvetési bevételeket 89 890 839 Ft-ban hagyja jóvá az alábbi jogcímek alapján
a) működési célú támogatások államháztartáson belülről 51 859 277 Ft,
b) közhatalmi bevételek 9 463 000 Ft,
c) működési bevételek 9 423 570 Ft,
d) működési célú átvett pénzeszközök 0 ezer Ft,
e) felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 8 623 034 Ft,
f) felhalmozási bevételek 10 581 958 Ft,
g) felhalmozási célú átvett pénzeszközök 0 Ft.
(2) A képviselő-testület az önkormányzat 2023. évi költségvetésének kiadási összegét 631 824 266 Ft összegben hagyja jóvá, az alábbi jogcímek alapján:
a) személyi jellegű kiadás 31 588 895 Ft,
b) munkaadót terhelő járulékok 3 820 459 Ft,
c) dologi jellegű kiadásokat 44 983 423 Ft,
d) ellátottak pénzbeli juttatása 5 370 000 Ft,
e) egyéb működési célú kiadások 15 371 711 Ft,
f) beruházási kiadásokat 431 418 108 Ft,
g) felújítási kiadások 2 553 175 Ft,
h) egyéb felhalmozási célú kiadások 96 718 495 Ft.
(3) Finanszírozási kiadások: 1 435 964 Ft.
(4) Hiteltörlesztési kiadások: 0 ezer Ft.
(5) A költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló pénzforgalom nélküli bevételek, előző évek pénzmaradványának igénybevétele 543 309 391 Ft.
(6) Az önkormányzat költségvetési létszámkeretet 5 főben állapítja meg.
(7) A közfoglalkoztatottak létszámkeretét 5 főben állapítja meg.
4. § A 3 §-ban megállapított költségvetési bevételek és kiadások, valamint a finanszírozási és pénzforgalom nélküli bevételek és kiadások előirányzatait mérlegszerűen az 1. melléklet tartalmazza.
5. § A 3 §-ban megállapított költségvetési bevételek és kiadások előirányzatait a kötelező és önként vállalt feladatok szerinti megbontásban a 2. melléklet tartalmazza.
6. § A 3 §-ban megállapított bevételek előirányzatait célonként a 3. melléklet tartalmazza.
7. § A 3 §-ban megállapított kiadások előirányzatait célonként a 4. melléklet tartalmazza.
8. § Az önkormányzat felhalmozás kiadásait célonként az 5. melléklet tartalmazza.
9. § Az önkormányzat működési kiadásait kormányzati funkciónként a 6. melléklet tartalmazza.
10. § Az önkormányzat működési és fejlesztési célú bevételeinek és kiadásainak egyensúlyát a 7. melléklet tartalmazza.
11. § Az önkormányzat 2023. évi működési célú pénzeszközátadás keretösszegeit szervezetenként a 8. melléklet tartalmazza.
12. § Az önkormányzat 2023. évi költségvetési támogatását jogcímenként a 9. melléklet tartalmazza.
13. § Az önkormányzat előirányzat-felhasználási ütemtervét a 10. melléklet tartalmazza.
14. § A közvetett támogatásokat (kedvezményt, mentességet) tartalmazó kimutatást a 11. melléklet tartalmazza.
A 2023. ÉVI KÖLTSÉGVETÉS VÉGREHAJTÁSÁNAK SZABÁLYAI
15. § (1) Az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) és (4) bekezdésben foglalt kivétellel a Képviselő-testület dönt.
(2) A képviselő-testület az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát 500.000 Ft összeghatárig a polgármesterre átruházza.
(3) Az (2) bekezdésben foglalt átcsoportosításról a polgármester negyedévente köteles beszámolni, a költségvetés módosítására egyidejűleg javaslatot tenni. Az átruházott hatáskörű előirányzat-módosítási jogkör 2023. december 31-ig gyakorolható.
(4) A képviselő-testület a költségvetési rendelet 17. § (2) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével – negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
(5) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.
16. § (1) Az év közben engedélyezett központi pótelőirányzatok felosztásáról – ha az érdemi döntést igényel – a képviselő-testület dönt a költségvetési rendelet egyidejű módosításával.
(2) Az (1) bekezdésben nem szereplő központi pótelőirányzatok miatti előirányzat változásról a polgármester köteles beszámolni, egyidejűleg javaslatot tenni a költségvetési rendelet módosítására.
(3) Az önkormányzati vagyon bérbeadásából, értékesítéséből (földterület, épületek, építmények) - származó bevételt elsősorban felhalmozási kiadásokra kell fordítani. Amennyiben a költségvetés működési hiányt mutat a bevétel a hiány fedezetére is fordítható.
17. § (1) Kifizetéseket teljesíteni csak a jóváhagyott előirányzat mértékéig a költségvetési célokra és feladatokra lehet. Többletfeladat finanszírozását csak a források és az előirányzat egyidejű biztosításával lehet vállalni.
(2) A költségvetésben jóváhagyott feladatokat a végrehajtás során rangsorolni kell, elsőbbséget kell biztosítani az intézmények működéséhez szükséges pénzeszközátadásoknak, az önkormányzat működésével összefüggő kiadásoknak, igénybevételükre fedezetet időarányosan, felhalmozási, és felújítási kiadásokat teljesítményarányosan lehet kiutalni. Ettől eltérő finanszírozás csak képviselő-testület jóváhagyása szerint történhet.
18. § (1) Az önkormányzat igazgatási tevékenysége és a működési jellegű feladatok vonatkozásában a kiemelt előirányzatokon belüli előirányzatok átcsoportosítását a képviselő-testület a polgármesterre ruházza át. A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a 500.000 Ft összeghatárig történő önálló kötelezettségvállalásra, ezen összeg felett kötelezettségvállalás csak képviselő-testületi döntés alapján vállalható.
(2) Az önkormányzat közbeszerzési értékhatárt meg nem haladó beruházásainak megkezdése előtt a polgármester köteles legalább 3 különböző kivitelezőtől árajánlatot beszerezni a beruházási célnak megfelelően. A beérkezett árajánlatok alapján a kivitelező kiválasztása az e célra létrehozott bizottság javaslata alapján a polgármester feladata.
19. § A társult formában működtetett közoktatási és szociális intézmények, valamint a közösen fenntartott egészségügyi intézmények finanszírozását szerződésben foglaltak szerint kell biztosítani.
20. § A költségvetési gazdálkodás biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester, végrehajtásáért a jegyző felelős.
21. § (1) Amennyiben az önkormányzat bevételei elmaradnak a tervezetthez képest, és ez által a költségvetés végrehajtása nem biztosított, a képviselő-testületet soron következő ülésen – indokolt esetben rendkívüli ülésen – a polgármester tájékoztatja a bevételi kiesés okáról, mértékéről, véglegességéről, vagy átütemezésről, a javasolt intézkedésről a hiány kezelésére /ez utóbbi lehet újabb forrás feltárása, kiadás átütemezése, vagy csökkentése/.
(2) Hitel felvételéről a képviselő-testület dönt. A képviselő-testület által engedélyezett hitelművelet lebonyolítására a polgármester jogosult.
22. § (1) Az önkormányzatnál a polgármester saját hatáskörben engedélyezheti:
a) az 100.000 Ft értékhatárt el nem érő kis összegű követelés
b) a felszámolási eljárás alá vont gazdálkodóval szemben fennálló meg nem térült követelés,
c) egyéb, a végrehajtási eljárások során behajthatatlanná vált, valamint bírósági döntéssel alátámasztott behajthatatlan követelés törlését.
(2) Minden más egyedi esetben követelés csak a képviselő-testület hozzájárulásával törölhető.
23. § Az önkormányzat költségvetési elszámolási számláját az OTP Bank Nyrt Lenti kirendeltsége vezeti.
24. § (1) A kiadások teljesítésekor lehetőség szerint készpénzkímélő fizetési módokat kell alkalmazni.
(2) Az Önkormányzat és az egyes költségvetési szervek házipénztárából a következő kiadások teljesíthetők készpénzben:
a) bérjellegű kifizetések
b) készpénzelőleg
c) postai kézbesítés
d) belföldi-külföldi kiküldetéseknél útiköltség térítések,
e) karbantartással, működtetéssel kapcsolatos kiadások,
f) készletbeszerzéssel kapcsolatos kiadások
g) reprezentáció,
h) jogszabályban meghatározott szociális vagy gyermekvédelmi pénzbeli ellátás,
i) utazási költségtérítés, bérlet,
j) természetes személy részére pénzbeli kártalanítás vagy kártérítés
k) élelmiszer ellátmány beszerzése,
l) ellátottak részére személyi térítési díj visszafizetése
m) ellátottak egyéb pénzbeli juttatása
n) jogcímtől függetlenül (az a) pont kivételével) 300.000 Ft összegig történő kifizetés.
25. § (1) A köztisztviselők illetményalapja 2023. évben 65 000 Ft.
(2) A köztisztviselőket megillető illetménykiegészítés 2023. évre megállapított mértéke az alapilletmény 20 %-a.
(3) Lakossági folyószámla térítés bruttó 12 000 Ft/év.
(4) Béren kívüli juttatás
a) közalkalmazottak esetén nettó 120 000 Ft/év
b) köztisztviselők esetén bruttó 325 000 Ft/év.
Záró rendelkezések
26. § E rendeletet – mellékleteivel -, 2023. január 1. napjától kell alkalmazni.
27. § Ez a rendelet 2023. február 28-án lép hatályba.
A 3. § a Tornyiszentmiklós Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2023. (XI. 16.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
Az 1. melléklet a Tornyiszentmiklós Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2023. (XI. 16.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. melléklet a Tornyiszentmiklós Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2023. (XI. 16.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. melléklet a Tornyiszentmiklós Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2023. (XI. 16.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 5. melléklet a Tornyiszentmiklós Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2023. (XI. 16.) önkormányzati rendelete 2. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
A 9. melléklet a Tornyiszentmiklós Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2023. (XI. 16.) önkormányzati rendelete 2. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.