Tornyiszentmiklós Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (II. 29.) önkormányzati rendelete
2024. évi költségvetéséről
Hatályos: 2024. 03. 01- 2024. 12. 10Tornyiszentmiklós Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (II. 29.) önkormányzati rendelete
2024. évi költségvetéséről
Tornyiszentmiklós Községi Önkormányzat Képviselő-testülete az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (2)-(4) bekezdésében és 34. § (1)-(4) bekezdésében, a Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvény 62. § (6) bekezdésében és a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 234. § (3) és (4) bekezdésében kapott felhatalmazás, valamint a Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvény rendelkezései alapján az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában, a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111. §-ában meghatározott feladatkörében eljárva a 2024. évi költségvetéséről és annak végrehajtási feladatairól a következőket rendeli el:
1. § A rendelet hatálya az önkormányzatra terjed ki.
2. § Az önkormányzat önálló címet alkot.
A költségvetés bevételei és kiadásai
3. § (1) A képviselő-testület a 2024. évi költségvetési bevételeket 65 099 350 Ft-ban hagyja jóvá az alábbi jogcímek alapján
a) működési célú támogatások államháztartáson belülről 47 770 354 Ft,
b) közhatalmi bevételek 10 032 000 Ft,
c) működési bevételek 3 999 791 Ft,
d) működési célú átvett pénzeszközök 0 ezer Ft,
e) felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 497 205 Ft,
f) felhalmozási bevételek 2 800 000 Ft,
g) felhalmozási célú átvett pénzeszközök 0 Ft.
(2) A képviselő-testület az önkormányzat 2024. évi költségvetésének kiadási összegét 331 561 394 Ft összegben hagyja jóvá, az alábbi jogcímek alapján:
a) személyi jellegű kiadás 29 887 617 Ft,
b) munkaadót terhelő járulékok 3 977 476 Ft,
c) dologi jellegű kiadásokat 25 280 246 Ft,
d) ellátottak pénzbeli juttatása 5 299 500 Ft,
e) egyéb működési célú kiadások 9 910 129 Ft,
f) beruházási kiadásokat 132 055 021 Ft,
g) felújítási kiadások 1 429 205 Ft,
h) egyéb felhalmozási célú kiadások 123 722 200 Ft.
(3) Finanszírozási kiadások: 1 601 032 Ft.
(4) Hiteltörlesztési kiadások: 0 ezer Ft.
(5) A költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló pénzforgalom nélküli bevételek, előző évek pénzmaradványának igénybevétele 268 063 076 Ft.
(6) Az önkormányzat költségvetési létszámkeretet 4 főben állapítja meg.
(7) A közfoglalkoztatottak létszámkeretét 5 főben állapítja meg.
4. § A 3 §-ban megállapított költségvetési bevételek és kiadások, valamint a finanszírozási és pénzforgalom nélküli bevételek és kiadások előirányzatait mérlegszerűen az 1. melléklet tartalmazza.
5. § A 3 §-ban megállapított költségvetési bevételek és kiadások előirányzatait a kötelező és önként vállalt feladatok szerinti megbontásban a 2. melléklet tartalmazza.
6. § A 3 §-ban megállapított bevételek előirányzatait célonként a 3. melléklet tartalmazza.
7. § A 3 §-ban megállapított kiadások előirányzatait célonként a 4. melléklet tartalmazza.
8. § Az önkormányzat felhalmozás kiadásait célonként az 5. melléklet tartalmazza.
9. § Az önkormányzat működési kiadásait kormányzati funkciónként a 6. melléklet tartalmazza.
10. § Az önkormányzat működési és fejlesztési célú bevételeinek és kiadásainak egyensúlyát a 7. melléklet tartalmazza.
11. § Az önkormányzat 2024. évi működési célú pénzeszközátadás keretösszegeit szervezetenként a 8. melléklet tartalmazza.
12. § Az önkormányzat 2024. évi költségvetési támogatását jogcímenként a 9. melléklet tartalmazza.
13. § Az önkormányzat előirányzat-felhasználási ütemtervét a 10. melléklet tartalmazza.
14. § A közvetett támogatásokat (kedvezményt, mentességet) tartalmazó kimutatást a 11. melléklet tartalmazza.
A 2024. ÉVI KÖLTSÉGVETÉS VÉGREHAJTÁSÁNAK SZABÁLYAI
15. § (1) Az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) és (4) bekezdésben foglalt kivétellel a Képviselő-testület dönt.
(2) A képviselő-testület az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát 500.000 Ft összeghatárig a polgármesterre átruházza.
(3) Az (2) bekezdésben foglalt átcsoportosításról a polgármester negyedévente köteles beszámolni, a költségvetés módosítására egyidejűleg javaslatot tenni. Az átruházott hatáskörű előirányzat-módosítási jogkör 2024. december 31-ig gyakorolható.
(4) A képviselő-testület a költségvetési rendelet 17. § (2) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével – negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
(5) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.
16. § (1) Az év közben engedélyezett központi pótelőirányzatok felosztásáról – ha az érdemi döntést igényel – a képviselő-testület dönt a költségvetési rendelet egyidejű módosításával.
(2) Az (1) bekezdésben nem szereplő központi pótelőirányzatok miatti előirányzat változásról a polgármester köteles beszámolni, egyidejűleg javaslatot tenni a költségvetési rendelet módosítására.
(3) Az önkormányzati vagyon bérbeadásából, értékesítéséből (földterület, épületek, építmények) - származó bevételt elsősorban felhalmozási kiadásokra kell fordítani. Amennyiben a költségvetés működési hiányt mutat a bevétel a hiány fedezetére is fordítható.
17. § (1) Kifizetéseket teljesíteni csak a jóváhagyott előirányzat mértékéig a költségvetési célokra és feladatokra lehet. Többletfeladat finanszírozását csak a források és az előirányzat egyidejű biztosításával lehet vállalni.
(2) A költségvetésben jóváhagyott feladatokat a végrehajtás során rangsorolni kell, elsőbbséget kell biztosítani az intézmények működéséhez szükséges pénzeszközátadásoknak, az önkormányzat működésével összefüggő kiadásoknak, igénybevételükre fedezetet időarányosan, felhalmozási, és felújítási kiadásokat teljesítményarányosan lehet kiutalni. Ettől eltérő finanszírozás csak képviselő-testület jóváhagyása szerint történhet.
18. § (1) Az önkormányzat igazgatási tevékenysége és a működési jellegű feladatok vonatkozásában a kiemelt előirányzatokon belüli előirányzatok átcsoportosítását a képviselő-testület a polgármesterre ruházza át. A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a 500.000 Ft összeghatárig történő önálló kötelezettségvállalásra, ezen összeg felett kötelezettségvállalás csak képviselő-testületi döntés alapján vállalható.
(2) Az önkormányzat közbeszerzési értékhatárt meg nem haladó beruházásainak megkezdése előtt a polgármester köteles legalább 3 különböző kivitelezőtől árajánlatot beszerezni a beruházási célnak megfelelően. A beérkezett árajánlatok alapján a kivitelező kiválasztása az e célra létrehozott bizottság javaslata alapján a polgármester feladata.
19. § A társult formában működtetett közoktatási és szociális intézmények, valamint a közösen fenntartott egészségügyi intézmények finanszírozását szerződésben foglaltak szerint kell biztosítani.
20. § A költségvetési gazdálkodás biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester, végrehajtásáért a jegyző felelős.
21. § (1) Amennyiben az önkormányzat bevételei elmaradnak a tervezetthez képest, és ez által a költségvetés végrehajtása nem biztosított, a képviselő-testületet soron következő ülésen – indokolt esetben rendkívüli ülésen – a polgármester tájékoztatja a bevételi kiesés okáról, mértékéről, véglegességéről, vagy átütemezésről, a javasolt intézkedésről a hiány kezelésére /ez utóbbi lehet újabb forrás feltárása, kiadás átütemezése, vagy csökkentése/.
(2) Hitel felvételéről a képviselő-testület dönt. A képviselő-testület által engedélyezett hitelművelet lebonyolítására a polgármester jogosult.
22. § (1) Az önkormányzatnál a polgármester saját hatáskörben engedélyezheti:
a) az 100.000 Ft értékhatárt el nem érő kis összegű követelés
b) a felszámolási eljárás alá vont gazdálkodóval szemben fennálló meg nem térült követelés,
c) egyéb, a végrehajtási eljárások során behajthatatlanná vált, valamint bírósági döntéssel alátámasztott behajthatatlan követelés törlését.
(2) Minden más egyedi esetben követelés csak a képviselő-testület hozzájárulásával törölhető.
23. § Az önkormányzat költségvetési elszámolási számláját az OTP Bank Nyrt Lenti kirendeltsége vezeti.
24. § (1) A kiadások teljesítésekor lehetőség szerint készpénzkímélő fizetési módokat kell alkalmazni.
(2) Az Önkormányzat és az egyes költségvetési szervek házipénztárából a következő kiadások teljesíthetők készpénzben:
a) bérjellegű kifizetések
b) készpénzelőleg
c) postai kézbesítés
d) belföldi-külföldi kiküldetéseknél útiköltség térítések,
e) karbantartással, működtetéssel kapcsolatos kiadások,
f) készletbeszerzéssel kapcsolatos kiadások
g) reprezentáció,
h) jogszabályban meghatározott szociális vagy gyermekvédelmi pénzbeli ellátás,
i) utazási költségtérítés, bérlet,
j) természetes személy részére pénzbeli kártalanítás vagy kártérítés
k) élelmiszer ellátmány beszerzése,
l) ellátottak részére személyi térítési díj visszafizetése
m) ellátottak egyéb pénzbeli juttatása
n) jogcímtől függetlenül (az a) pont kivételével) 300.000 Ft összegig történő kifizetés.
25. § (1) A köztisztviselők illetményalapja 2024. évben 65 000 Ft.
(2) A köztisztviselőket megillető illetménykiegészítés 2024. évre megállapított mértéke az alapilletmény 20 %-a.
(3) Lakossági folyószámla térítés bruttó 12 000 Ft/év.
(4) Béren kívüli juttatás
a) közalkalmazottak és MT. szerinti munkaviszony esetén nettó 120 000 Ft/év
b) köztisztviselők esetén bruttó 325 000 Ft/év.
Záró rendelkezések
26. § E rendeletet – mellékleteivel -, 2024. január 1. napjától kell alkalmazni.
27. § Ez a rendelet 2024. március 1-jén lép hatályba.