Baglad Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (III. 13.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről

Hatályos: 2026. 03. 14- 2030. 06. 30

Baglad Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (III. 13.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről

2026.03.14.

[1] Baglad Község Önkormányzata Képviselő-testülete az önkormányzat törvényes és biztonságos működésének biztosítása, a bevételi és kiadási előirányzatok megállapítása érdekében rendeletben szabályozza az önkormányzat 2026. évi költségvetését.

[2] Baglad Község Önkormányzata Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, a 3. § (2) bekezdés tekintetében Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 143. § (4) bekezdés f) pontjában, a 6. § tekintetében az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 109. § (6) bekezdésében, a 7. § (1) bekezdés tekintetében Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 143. § (4) bekezdés h) pontjában kapott felhatalmazás alapján, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés a) és f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

1. § (1) Az önkormányzat 2026. évi költségvetésének

a) költségvetési bevételi előirányzata 42 643 950 Ft,

b) költségvetési kiadási előirányzata 45 575 435 Ft,

c) belső finanszírozási bevételi előirányzata 4 017 456 Ft,

d) külső finanszírozási bevételi előirányzata 0 Ft,

e) finanszírozási kiadási előirányzata 1 085 971 Ft.

(2) A bevételi előirányzatok és a kiadási előirányzatok kiemelt előirányzatok szerinti megbontását, valamint a költségvetési egyenleg összegét az 1. melléklet tartalmazza.

(3) A részletes bevételi előirányzatokat, azok kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti megbontását a 2. melléklet tartalmazza.

(4) A részletes kiadási előirányzatokat, kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti megbontását, valamint a felhalmozási kiadási előirányzatok beruházásonként, felújításonkénti részletezését összegét a 3. melléklet tartalmazza.

(5) A képviselő-testület a tárgyévben tartalékot nem képez.

(6) A költségvetési mérleget, a tárgyévet megelőző év rendelkezésre álló tényadatának feltüntetése mellett a tárgyévi bevételi előirányzatok és a kiadási előirányzatok kiemelt előirányzatok szerinti megbontását, valamint a költségvetési egyenleg összegét, a tárgyévi előirányzat-módosítások és előirányzat-átcsoportosítások előző módosításhoz viszonyított összegszerű változásait a 4. melléklet tartalmazza.

2. § (1) Az önkormányzatnak az adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályairól szóló 353/2011.(XII.30.) Korm. rendeletben meghatározottak szerinti saját bevételeit az 5. melléklet tartalmazza.

(2) Az önkormányzatnak a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (a továbbiakban: Gst.) 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kötelezettségvállalásokból kötelezettsége nem áll fenn.

(3) A költségvetési évben fejlesztési célra nem várható a Gst. 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése.

3. § (1) Az önkormányzat 2026. évre vonatkozó, jogviszonyonként tervezett létszámadatait a 6. melléklet tartalmazza.

(2) Az önkormányzati képviselő havi tiszteletdíja: 60 000 Ft.

(3) A főállású polgármester részére biztosítható szociális, jóléti, kulturális, egészségügyi juttatások: szociális támogatás, temetési segély, illetményelőleg. Az egyes juttatások mértékére, feltételeire, az elbírálás és elszámolás rendjére, valamint a visszatérítés szabályaira a Rédicsi Közös Önkormányzati Hivatal közszolgálati szabályzatában foglaltak az irányadók azon eltéréssel, hogy a juttatás megállapításáról a képviselő-testület dönt.

4. § Az önkormányzat 2026. évben európai uniós forrásból finanszírozott támogatással nem valósít meg programot, projektet, ilyen projektekhez nem járul hozzá.

5. § (1) Képviselő-testület a két testületi ülés között felmerülő halaszthatatlan ügyekben a polgármesterre átruházza

a) az önkormányzati bevételi és kiadási előirányzatok módosításának jogát

aa) meghatározott célra kapott vagy felhasználási kötöttséggel átvett pénzeszközök és azok felhasználása vonatkozásában,

ab) a központi költségvetésből származó támogatások és azok felhasználása tekintetében,

ac) egyéb többletbevételek tartalékba helyezése vonatkozásában,

b) a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát a kiemelt előirányzatok között éves szinten összesen 1 000 000 Ft összeghatárig.

(2) Az (1) bekezdésben biztosított hatáskörben hozott döntések a későbbi években - a képviselő-testület által jóváhagyottnál nagyobb - többletkiadással nem járhatnak.

6. § Készpénzben teljesíthető kiadások az önkormányzat és szervei, valamint az általuk irányított költségvetési szervek részére:

a) anyag-, készlet- és kisértékű tárgyi eszköz beszerzések,

b) kiküldetési és reprezentációs kiadások,

c) előadóművészi tevékenység, előzetes írásbeli kötelezettségvállalás nélkül teljesíthető szolgáltatási kiadások,

d) társadalom- és szociálpolitikai juttatások,

e) személyi juttatások – amennyiben jogszabály a folyószámlára történő utalást nem teszi kötelezővé ‑, fizetési előleg.

7. § (1) A polgármester dönt a forrásfelhasználásról:

a) építési beruházás esetén nettó 2 500 000 Ft értékhatárig,

b) árubeszerzés esetén nettó 1 500 000 Ft értékhatárig,

c) ingatlanvásárlás kivételével szolgáltatás megrendelése esetén nettó 1 500 000 Ft értékhatárig.

(2) A jogszabályban előírt vagyonátvételi kötelezettség kivételével a képviselő-testület előzetes döntése szükséges az alábbi esetekben a vagyontárgyak bármilyen jogcímen történő térítésmentes átvételéhez:

a) bármely ingatlan átvételéhez,

b) 100 000 Ft egyedi értéket meghaladó ingó vagyontárgy átvételéhez,

c) ha a vagyontárgy átvétele feladat átvételével jár együtt,

d) ha a vagyontárgy működtetése jelentős – az éves működési kiadások 2 %‑át meghaladó - többletköltséggel jár.

8. § (1) Képviselő-testület a polgármesterre átruházza

a) az államháztartáson kívüli, de nem alapítványi forrás átvételére vonatkozó jogkörét, amennyiben az átvett pénzeszköz összege nem haladja meg a százezer forintot, és

aa) a pénzeszközátvételből adódó kiadási kötelezettség az átvett pénzeszköz összegét nem haladja meg, vagy

ab) a pénzeszközátvételből adódó kiadási kötelezettség fedezete a tárgyévben rendelkezésre áll és a pénzeszközátvételből adódó kötelezettség a későbbi években - a képviselő-testület által jóváhagyottnál nagyobb - többletkiadással nem jár,

b) az államháztartáson kívülre, de nem alapítványnak történő forrás átadására vonatkozó jogkörét a dologi jellegű, de számla-kibocsátási jogkör hiányában dologi kiadásként nem könyvelhető kiadás tekintetében, amennyiben a beszerzés a polgármester hatáskörébe tartozna.

(2) Amennyiben jogszabály másként nem rendelkezik, az önkormányzat által államháztartáson kívülre nyújtott támogatás esetén:

a) A támogatás formája lehet:

aa) vissza nem térítendő pénzeszközök nyújtása,

ab) visszatérítendő pénzeszközök nyújtása,

ac) ingyenesen és kedvezményes feltételek mellett (egyedileg) nyújtott szolgáltatás,

ad) ingatlan térítésmentes átadása vagy kedvezményes értékesítése,

ae) követelésről való lemondás,

af) kedvezményes bérlet.

b) Az Európai Unió működéséről szóló Szerződés 107. cikk (1) bekezdése szerint állami támogatásnak minősülő támogatás csekély összegű (de minimis) támogatásként nyújtandó. Kétség esetén a támogatást igénylő nyilatkozik arról, hogy a támogatás az uniós jogszabályok szerint állami támogatásnak minősül-e.

c) Támogatás kérelemre, az önkormányzat anyagi helyzetének figyelembe vételével állapítható meg.

d) A támogatás a Ptk. hatálya alá tartozó támogatási szerződés megkötésével nyújtható. A szerződés tartalmazza a felhasználás és a számadás ellenőrzésére vonatkozó követelményeket, a támogatási szerződésben foglaltak megszegésének jogkövetkezményeit.

9. § (1) Az önkormányzat követeléseiről le lehet mondani az alábbi esetekben:

a) ha a követelés megfizetése az adós és a vele együtt élő hozzátartozók megélhetését súlyosan veszélyezteti,

b) ha a követelés megfizetése a vállalkozási tevékenységet folytató magánszemély, jogi személy vagy egyéb szervezet gazdálkodási tevékenységét ellehetetleníti,

c) ha a jogosult rendelkezésére álló információk szerint a követelés behajthatósága valószínűtlen,

d) ha a behajtás érdekében szükséges intézkedés megtétele a behajtandó követeléssel arányban nem álló költséget eredményezne.

(2) Képviselő-testület a polgármesterre átruházza

a) az önkormányzat követeléseiről való lemondás jogát

aa) a munkavállalókkal szembeni követelések vonatkozásában,

ab) az aa) pont alá nem tartozó követelések vonatkozásában 10 000 Ft összeghatárig,

b) a behajthatatlan követelés kivezetésére vonatkozó jogkörét.

10. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, és 2030. július 1-jén hatályát veszti.

11. § E rendelet rendelkezéseit a 2026. január 1-től a rendelet hatálybalépéséig tartó időszakra is alkalmazni kell.

1. melléklet a 2/2026. (III. 13.) önkormányzati rendelethez

BAGLAD KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA 2026. ÉVI KÖLTSÉGVETÉSÉNEK BEVÉTELEI ÉS KIADÁSAI (adatok Ft-ban)

	A	B
1	Megnevezés	Előirányzat
2	Működési célú támogatások államháztartáson belülről	39.120.066
3	Közhatalmi bevételek	40.000
4	Működési bevételek	764.340
5	Működési célú átvett pénzeszközök	0
6	Működési költségvetési bevételek	39.924.406
7	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	2.719.544
8	Felhalmozási bevételek	0
9	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök	0
10	Felhalmozási költségvetési bevételek	2.719.544
11	Összes költségvetési bevétel	42.643.950
12	Személyi juttatások	24.150.000
13	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	3.274.000
14	Dologi kiadások	8.559.419
15	Ellátottak pénzbeli juttatásai	4.791.000
16	Egyéb működési célú kiadások	328.076
17	Működési költségvetési kiadások	41.102.495
18	Beruházások	1.964.690
19	Felújítások	2.508.250
20	Egyéb felhalmozási célú kiadások	0
21	Felhalmozási költségvetési kiadások	4.472.940
22	Összes költségvetési kiadás	45.575.435
23	Működési költségvetési bevételek és működési költségvetési kiadások egyenlege	-1.178.089
24	Felhalmozási költségvetési bevételek és felhalmozási költségvetési kiadások egyenlege	-1.753.396
25	Költségvetési bevételek és költségvetési kiadások egyenlege	-2.931.485
26	Belső finanszírozási bevételek	4.017.456
27	Külső finanszírozási bevételek	0
28	Finanszírozási kiadások	1.085.971
29	ÖSSZES BEVÉTEL	46.661.406
30	ÖSSZES KIADÁS	46.661.406

2. melléklet a 2/2026. (III. 13.) önkormányzati rendelethez

BAGLAD KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA 2026. ÉVI KÖLTSÉGVETÉSÉNEK BEVÉTELEI (adatok Ft-ban)

	A	B	C	D	E
1	Megnevezés	Kötelező	Önként vállalt	Államigazgatási	Összesen
2	B1 Működési célú támogatások államháztartáson belülről	39.120.066	0	0	39.120.066
3	B2 Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	2.719.544	0	0	2.719.544
4	B3 Közhatalmi bevételek	0	40.000	0	40.000
5	B4 Működési bevételek	764.340	0	0	764.340
6	B5 Felhalmozási bevételek	0	0	0	0
7	B6 Működési célú átvett pénzeszközök	0	0	0	0
8	B7 Felhalmozási célú átvett pénzeszközök	0	0	0	0
9	Belső finanszírozási bevételek	4.017.456	0	0	4.017.456
10	Külső finanszírozási bevételek	0	0	0	0
11	B8 Finanszírozási bevételek	4.017.456	0	0	4.017.456
12	ÖSSZES BEVÉTEL	46.621.406	40.000	0	46.661.406

3. melléklet a 2/2026. (III. 13.) önkormányzati rendelethez

BAGLAD KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA 2026. ÉVI KÖLTSÉGVETÉSÉNEK KIADÁSAI (adatok Ft-ban)

	A	B	C	D	E
1	Megnevezés	Kötelező	Önként vállalt	Államigazgatási	Összesen
2	K1 Személyi juttatások	24.150.000	0	0	24.150.000
3	K2 Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	3.274.000	0	0	3.274.000
4	K3 Dologi kiadások	8.559.419	0	0	8.559.419
5	K4 Ellátottak pénzbeli juttatásai	4.791.000	0	0	4.791.000
6	K5 Egyéb működési célú kiadások	312.076	16.000	0	328.076
7	K61 Immateriális javak beszerzése, létesítése (nettó)	0	0	0	0
8	K62 Ingatlanok beszerzése, létesítése (nettó)	0	0	0	0
9	K63 Informatikai eszközök beszerzése, létesítése (nettó)	0	0	0	0
10	K64 Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése (nettó)	1.547.000	0	0	1.547.000
11	K65 Részesedések beszerzése (nettó)	0	0	0	0
12	K66 Meglévő részesedések növeléséhez kapcsolódó kiadások (nettó)	0	0	0	0
13	K67 Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	417.690	0	0	417.690
14	K6 Beruházások	1.964.690	0	0	1.964.690
15	K71 Ingatlanok felújítása (nettó)	1.975.000	0	0	1.975.000
16	K71-ből: Közösségi Színtér vizesblokkjának felújítása	1.575.000	0	0	1.575.000
17	K71-ből: Bolt udvarán tereprendezés	400.000	0	0	400.000
18	K72 Informatikai eszközök felújítása (nettó)	0	0	0	0
19	K73 Egyéb tárgyi eszközök felújítása (nettó)	0	0	0	0
20	K74 Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	533.250	0	0	533.250
21	K7 Felújítások	2.508.250	0	0	2.508.250
22	K8 Egyéb felhalmozási célú kiadások	0	0	0	0
23	K9 Finanszírozási kiadások	1.085.971	0	0	1.085.971
24	ÖSSZES KIADÁS	46.645.406	16.000	0	46.661.406

4. melléklet a 2/2026. (III. 13.) önkormányzati rendelethez

BAGLAD KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA 2024-2026. ÉVI MŰKÖDÉSI ÉS FELHALMOZÁSI BEVÉTELEINEK ÉS KIADÁSAINAK MÉRLEGE (adatok Ft-ban)

	A	B	C	D
1	Megnevezés	2024. Tény	2025. Tény	2026. Eredeti
2	Működési célú támogatások államháztartáson belülről	29.893.650	38.082.729	39.120.066
3	Közhatalmi bevételek	234.434	328.324	40.000
4	Működési bevételek	696.076	352.294	764.340
5	Működési célú átvett pénzeszközök	0	47.400	0
6	Működési költségvetési bevételek	30.824.160	38.810.747	39.924.406
7	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	0	754.854	2.719.544
8	Felhalmozási bevételek	0	89.540	0
9	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök	0	0	0
10	Felhalmozási költségvetési bevételek	0	844.394	2.719.544
11	Összes költségvetési bevétel	30.824.160	39.655.141	42.643.950
12	Személyi juttatások	15.203.914	22.577.007	24.150.000
13	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	1.981.758	2.849.475	3.274.000
14	Dologi kiadások	5.829.558	7.951.093	8.559.419
15	Ellátottak pénzbeli juttatásai	3.234.160	3.443.800	4.791.000
16	Egyéb működési célú kiadások	91.141	378.613	328.076
17	Működési költségvetési kiadások	26.340.531	37.199.988	41.102.495
18	Beruházások	6.264.971	2.075.274	1.964.690
19	Felújítások	5.127	786.644	2.508.250
20	Egyéb felhalmozási célú kiadások	0	0	0
21	Felhalmozási költségvetési kiadások	6.270.098	2.861.918	4.472.940
22	Összes költségvetési kiadás	32.610.629	40.061.906	45.575.435
23	Működési költségvetési bevételek és működési költségvetési kiadások egyenlege	4.483.629	1.610.759	-1.178.089
24	Felhalmozási költségvetési bevételek és felhalmozási költségvetési kiadások egyenlege	-6.270.098	-2.017.524	-1.753.396
25	Költségvetési bevételek és költségvetési kiadások egyenlege	-1.786.469	-406.765	-2.931.485
26	Belső finanszírozási bevételek	6.239.247	4.362.428	4.017.456
27	Külső finanszírozási bevételek	1.024.178	1.085.971	0
28	Finanszírozási kiadások	1.114.528	1.024.178	1.085.971
29	ÖSSZES BEVÉTEL	38.087.585	45.103.540	46.661.406
30	ÖSSZES KIADÁS	33.725.157	41.086.084	46.661.406

5. melléklet a 2/2026. (III. 13.) önkormányzati rendelethez

BAGLAD KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA 2026. ÉVI SAJÁT BEVÉTELEI, TOVÁBBÁ ADÓSSÁGOT KELETKEZTETŐ ÜGYLETEKBŐL ÉS KEZESSÉGVÁLLALÁSOKBÓL FENNÁLLÓ KÖTELEZETTSÉGEI ÉS SAJÁT BEVÉTELEI A FUTAMIDŐ VÉGÉIG (adatok Ft-ban)

	A	B	C
1	Megnevezés	Összesen	2026.
2	Közhatalmi bevételek	40.000	40.000
3	Tulajdonosi bevételek	8.064	8.064
4	Felhalmozási bevételek	0	0
5	Kezesség-, garanciavállalásból származó megtérülések	0	0
6	Saját bevételek	48.064	48.064
7	Saját bevételek 50%-a	24.032	24.032
8	Saját bevétel 50 %-ánál figyelmen kívül hagyható, tárgyévet terhelő fizetési kötelezettség	0	0
9	Saját bevétel 50 %-ából fedezendő adósságot keletkeztető ügyletből eredő fizetési kötelezettség	0	0
10	Kezesség-, garanciavállalásból eredő fizetési kötelezettség	0	0
11	Saját bevétel 50 %-ából fedezendő fizetési kötelezettség összesen	0	0
12	Fizetési kötelezettséggel csökkentett saját bevétel	24.032	24.032

6. melléklet a 2/2026. (III. 13.) önkormányzati rendelethez

BAGLAD KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA 2026. ÉVI LÉTSZÁMADATAI

	A	B
1	Jogviszony	Tervezett létszám (fő)
2	Főállású választott tisztségviselő	1
3	Társadalmi megbízatású választott tisztségviselő	2
4	Köztisztviselő	0
5	Közalkalmazott	2
6	Pedagógustörvény hatálya alá tartozó pedagógus	0
7	Pedagógustörvény hatálya alá tartozó segítő	0
8	Munka Törvénykönyve alá tartozó	1
9	Közfoglalkoztatott	0
10	Összesen	6