Belsősárd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2025. (III. 14.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről

Hatályos: 2025. 03. 15

Belsősárd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2025. (III. 14.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről

2025.03.15.

[1] Belsősárd Község Önkormányzata Képviselő-testülete az önkormányzat törvényes és biztonságos működésének biztosítása, a bevételi és kiadási előirányzatok megállapítása érdekében rendeletben szabályozza az önkormányzat 2025. évi költségvetését.

[2] Belsősárd Község Önkormányzata Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, a 4. § (1) bekezdés tekintetében Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 143. § (4) bekezdés f) pontjában, a 6. § tekintetében az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 109. § (6) bekezdésében, a 7. § (1) bekezdés tekintetében Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 143. § (4) bekezdés h) pontjában kapott felhatalmazás alapján, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés a) és f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

1. § (1) Az önkormányzat 2025. évi költségvetésének

a) költségvetési bevételi előirányzata 29 014 673 Ft,

b) költségvetési kiadási előirányzata 32 531 704 Ft,

c) belső finanszírozási bevételi előirányzata 4 093 469 Ft,

d) külső finanszírozási bevételi előirányzat 0 Ft,

e) finanszírozási kiadási előirányzat 576 438 Ft.

(2) A bevételi előirányzatok és a kiadási előirányzatok kiemelt előirányzatok szerinti megbontását, valamint a költségvetési egyenleg összegét az 1. melléklet tartalmazza.

(3) A részletes bevételi előirányzatokat, azok kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti megbontását a 2. melléklet tartalmazza.

(4) A részletes kiadási előirányzatokat, kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti megbontását, valamint a felhalmozási kiadási előirányzatok beruházásonként, felújításonkénti részletezését összegét a 3. melléklet tartalmazza.

(5) A képviselő-testület a tárgyévben tartalékot nem képez.

2. § (1) Az önkormányzatnak az adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályairól szóló 353/2011.(XII.30.) Korm. rendeletben meghatározottak szerinti saját bevételeit a 4. melléklet tartalmazza.

(2) Az önkormányzatnak a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (a továbbiakban: Gst.) 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kötelezettségvállalásokból kötelezettsége nem áll fenn.

(3) A költségvetési évben fejlesztési célra nem várható a Gst. 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése.

3. § (1) Az önkormányzati környezetvédelmi alap bevételeit és kiadásait az 5. melléklet tartalmazza.

(2) Az önkormányzat 2025. évben európai uniós forrásból finanszírozott támogatással nem valósít meg programot, projektet, ilyen projektekhez nem járul hozzá.

4. § (1) Az önkormányzati képviselő havi tiszteletdíja: 42 000 Ft.

(2) A főállású polgármester részére biztosítható szociális, jóléti, kulturális, egészségügyi juttatások: szociális támogatás, temetési segély, illetményelőleg. Az egyes juttatások mértékére, feltételeire, az elbírálás és elszámolás rendjére, valamint a visszatérítés szabályaira a Rédicsi Közös Önkormányzati Hivatal közszolgálati szabályzatában foglaltak az irányadók azon eltéréssel, hogy a juttatás megállapításáról a képviselő-testület dönt.

5. § (1) Képviselő-testület a két testületi ülés között felmerülő halaszthatatlan ügyekben a polgármesterre átruházza

a) az önkormányzati bevételi és kiadási előirányzatok módosításának jogát

aa) meghatározott célra kapott vagy felhasználási kötöttséggel átvett pénzeszközök és azok felhasználása vonatkozásában,

ab) a központi költségvetésből származó támogatások és azok felhasználása tekintetében,

ac) egyéb többletbevételek tartalékba helyezése vonatkozásában,

b) a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát a kiemelt előirányzatok között éves szinten összesen 1 000 000 Ft összeghatárig.

(2) Az (1) bekezdésben biztosított hatáskörben hozott döntések a későbbi években - a képviselő-testület által jóváhagyottnál nagyobb - többletkiadással nem járhatnak.

6. § Készpénzben teljesíthető kiadások az önkormányzat és szervei, valamint az általuk irányított költségvetési szervek részére:

a) anyag-, készlet- és kisértékű tárgyi eszköz beszerzések,

b) kiküldetési és reprezentációs kiadások,

c) előadóművészi tevékenység, előzetes írásbeli kötelezettségvállalás nélkül teljesíthető szolgáltatási kiadások,

d) társadalom- és szociálpolitikai juttatások,

e) személyi juttatások – amennyiben jogszabály a folyószámlára történő utalást nem teszi kötelezővé , fizetési előleg.

7. § (1) A polgármester dönt a forrásfelhasználásról:

a) építési beruházás esetén nettó 2 500 000 Ft értékhatárig,

b) árubeszerzés esetén nettó 1 500 000 Ft értékhatárig,

c) ingatlanvásárlás kivételével szolgáltatás megrendelése esetén nettó 1 500 000 Ft értékhatárig.

(2) A képviselő-testület előzetes döntése szükséges az alábbi esetekben a vagyontárgyak bármilyen jogcímen történő térítésmentes átvételéhez:

a) bármely ingatlan átvételéhez,

b) 100 000 Ft egyedi értéket meghaladó ingó vagyontárgy átvételéhez,

c) ha a vagyontárgy átvétele feladat átvételével jár együtt,

d) ha a vagyontárgy működtetése jelentős – az éves működési kiadások 2 % át meghaladó - többletköltséggel jár.

8. § (1) Képviselő-testület a polgármesterre átruházza

a) az államháztartáson kívüli, de nem alapítványi forrás átvételére vonatkozó jogkörét, amennyiben az átvett pénzeszköz összege nem haladja meg a százezer forintot, és

aa) a pénzeszközátvételből adódó kiadási kötelezettség az átvett pénzeszköz összegét nem haladja meg, vagy

ab) a pénzeszközátvételből adódó kiadási kötelezettség fedezete a tárgyévben rendelkezésre áll és a pénzeszközátvételből adódó kötelezettség a későbbi években - a képviselő-testület által jóváhagyottnál nagyobb - többletkiadással nem jár,

b) az államháztartáson kívülre, de nem alapítványnak történő forrás átadására vonatkozó jogkörét a dologi jellegű, de számla-kibocsátási jogkör hiányában dologi kiadásként nem könyvelhető kiadás tekintetében, amennyiben a beszerzés a polgármester hatáskörébe tartozna.

(2) Amennyiben jogszabály másként nem rendelkezik, az önkormányzat által államháztartáson kívülre nyújtott támogatás esetén:

a) A támogatás formája lehet:

aa) vissza nem térítendő pénzeszközök nyújtása,

ab) visszatérítendő pénzeszközök nyújtása,

ac) ingyenesen és kedvezményes feltételek mellett (egyedileg) nyújtott szolgáltatás,

ad) ingatlan térítésmentes átadása vagy kedvezményes értékesítése,

ae) követelésről való lemondás,

af) kedvezményes bérlet.

b) Az Európai Unió működéséről szóló Szerződés 107. cikk (1) bekezdése szerint állami támogatásnak minősülő támogatás csekély összegű (de minimis) támogatásként nyújtandó. Kétség esetén a támogatást igénylő nyilatkozik arról, hogy a támogatás az uniós jogszabályok szerint állami támogatásnak minősül-e.

c) Támogatás kérelemre, az önkormányzat anyagi helyzetének figyelembe vételével állapítható meg.

d) A támogatás a Ptk. hatálya alá tartozó támogatási szerződés megkötésével nyújtható. A szerződés tartalmazza a felhasználás és a számadás ellenőrzésére vonatkozó követelményeket, a támogatási szerződésben foglaltak megszegésének jogkövetkezményeit.

9. § (1) Az önkormányzat követeléseiről le lehet mondani az alábbi esetekben:

a) ha a követelés megfizetése az adós és a vele együtt élő hozzátartozók megélhetését súlyosan veszélyezteti,

b) ha a követelés megfizetése a vállalkozási tevékenységet folytató magánszemély, jogi személy vagy egyéb szervezet gazdálkodási tevékenységét ellehetetleníti,

c) ha a jogosult rendelkezésére álló információk szerint a követelés behajthatósága valószínűtlen,

d) ha a behajtás érdekében szükséges intézkedés megtétele a behajtandó követeléssel arányban nem álló költséget eredményezne.

(2) Képviselő-testület a polgármesterre átruházza

a) az önkormányzat követeléseiről való lemondás jogát

aa) a munkavállalókkal szembeni követelések vonatkozásában,

ab) az aa) pont alá nem tartozó követelések vonatkozásában 10 000 Ft összeghatárig,

b) a behajthatatlan követelés kivezetésére vonatkozó jogkörét.

10. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.

11. § E rendelet rendelkezéseit a 2025. január 1-től a rendelet hatálybalépéséig tartó időszakra is alkalmazni kell.

1. melléklet a 2/2025. (III. 14.) önkormányzati rendelethez

BELSŐSÁRD KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA 2025. ÉVI KÖLTSÉGVETÉSÉNEK BEVÉTELEI ÉS KIADÁSAI (adatok Ft-ban)

	A	B
1	Megnevezés	Előirányzat
2	Működési célú támogatások államháztartáson belülről	20.804.673
3	Közhatalmi bevételek	7.010.000
4	Működési bevételek	0
5	Működési célú átvett pénzeszközök	1.200.000
6	Működési költségvetési bevételek	29.014.673
7	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	0
8	Felhalmozási bevételek	0
9	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök	0
10	Felhalmozási költségvetési bevételek	0
11	*Összes költségvetési bevétel*	29.014.673
12	Személyi juttatások	22.200.000
13	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	3.020.000
14	Dologi kiadások	5.863.020
15	Ellátottak pénzbeli juttatásai	600.000
16	Egyéb működési célú kiadások	299.242
17	Működési költségvetési kiadások	31.982.262
18	Beruházások	207.343
19	Felújítások	342.099
20	Egyéb felhalmozási célú kiadások	0
21	Felhalmozási költségvetési kiadások	549.442
22	*Összes költségvetési kiadás*	32.531.704
23	Működési költségvetési bevételek és működési költségvetési kiadások egyenlege	-2.967.589
24	Felhalmozási költségvetési bevételek és felhalmozási költségvetési kiadások egyenlege	-549.442
25	Költségvetési bevételek és költségvetési kiadások egyenlege	-3.517.031
26	Belső finanszírozási bevételek	4.093.469
27	Külső finanszírozási bevételek	0
28	Finanszírozási kiadások	576.438
29	ÖSSZES BEVÉTEL	33.108.142
30	ÖSSZES KIADÁS	33.108.142

2. melléklet a 2/2025. (III. 14.) önkormányzati rendelethez

BELSŐSÁRD KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA 2025. ÉVI KÖLTSÉGVETÉSÉNEK BEVÉTELEI (adatok Ft-ban)

	A	B	C	D	E
1	Megnevezés	Kötelező	Önként vállalt	Államigazgatási	Összesen
2	B1 Működési célú támogatások államháztartáson belülről	20.804.673	0	0	20.804.673
3	B2 Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	0	0	0	0
4	B3 Közhatalmi bevételek	7.010.000	0	0	7.010.000
5	B4 Működési bevételek	0	0	0	0
6	B5 Felhalmozási bevételek	0	0	0	0
7	B6 Működési célú átvett pénzeszközök	1.200.000	0	0	1.200.000
8	B7 Felhalmozási célú átvett pénzeszközök	0	0	0	0
9	*Belső finanszírozási bevételek*	*4.093.469*	0	0	*4.093.469*
10	*Külső finanszírozási bevételek*	0	0	0	0
11	B8 Finanszírozási bevételek	4.093.469	0	0	4.093.469
12	ÖSSZES BEVÉTEL	33.108.142	0	0	33.108.142

3. melléklet a 2/2025. (III. 14.) önkormányzati rendelethez

BELSŐSÁRD KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA 2025. ÉVI KÖLTSÉGVETÉSÉNEK KIADÁSAI (adatok Ft-ban)

	A	B	C	D	E
1	Megnevezés	Kötelező	Önként vállalt	Államigazgatási	Összesen
2	K1 Személyi juttatások	22.200.000	0	0	22.200.000
3	K2 Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	3.020.000	0	0	3.020.000
4	K3 Dologi kiadások	5.863.020	0	0	5.863.020
5	K4 Ellátottak pénzbeli juttatásai	600.000	0	0	600.000
6	K5 Egyéb működési célú kiadások	299.242	0	0	299.242
7	K61 Immateriális javak beszerzése, létesítése (nettó)	0	0	0	0
8	K62 Ingatlanok beszerzése, létesítése (nettó)	163.262	0	0	163.262
9	K62-ből: Közcélú ingatlanvásárlás	163.262	0	0	163.262
10	K63 Informatikai eszközök beszerzése, létesítése (nettó)	0	0	0	0
11	K64 Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése (nettó)	0	0	0	0
12	K65 Részesedések beszerzése (nettó)	0	0	0	0
13	K66 Meglévő részesedések növeléséhez kapcsolódó kiadások (nettó)	0	0	0	0
14	K67 Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	44.081	0	0	44.081
15	K6 Beruházások	207.343	0	0	207.343
16	K71 Ingatlanok felújítása (nettó)	269.369	0	0	269.369
17	K71-ből: Víziközmű felújítása	269.369	0	0	269.369
18	K72 Informatikai eszközök felújítása (nettó)	0	0	0	0
19	K73 Egyéb tárgyi eszközök felújítása (nettó)	0	0	0	0
20	K74 Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	72.730	0	0	72.730
21	K7 Felújítások	342.099	0	0	342.099
22	K8 Egyéb felhalmozási célú kiadások	0	0	0	0
23	K9 Finanszírozási kiadások	576.438	0	0	576.438
24	ÖSSZES KIADÁS	33.108.142	0	0	33.108.142

4. melléklet a 2/2025. (III. 14.) önkormányzati rendelethez

BELSŐSÁRD KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA 2025. ÉVI SAJÁT BEVÉTELEI, TOVÁBBÁ ADÓSSÁGOT KELETKEZTETŐ ÜGYLETEKBŐL ÉS KEZESSÉGVÁLLALÁSOKBÓL FENNÁLLÓ KÖTELEZETTSÉGEI ÉS SAJÁT BEVÉTELEI A FUTAMIDŐ VÉGÉIG (adatok Ft-ban)

	A	B	C
1	Megnevezés	Összesen	2025.
2	Közhatalmi bevételek	7.010.000	7.010.000
3	Tulajdonosi bevételek	0	0
4	Felhalmozási bevételek	0	0
5	Kezesség-, garanciavállalásból származó megtérülések	0	0
6	Saját bevételek	7.010.000	7.010.000
7	Saját bevételek 50%-a	3.505.000	3.505.000
8	Saját bevétel 50 %-ánál figyelmen kívül hagyható, tárgyévet terhelő fizetési kötelezettség	0	0
9	Saját bevétel 50 %-ából fedezendő adósságot keletkeztető ügyletből eredő fizetési kötelezettség	0	0
10	Kezesség-, garanciavállalásból eredő fizetési kötelezettség	0	0
11	Saját bevétel 50 %-ából fedezendő fizetési kötelezettség összesen	0	0
12	Fizetési kötelezettséggel csökkentett saját bevétel	3.505.000	3.505.000

5. melléklet a 2/2025. (III. 14.) önkormányzati rendelethez

BELSŐSÁRD KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA ÖNKORMÁNYZATI KÖRNYEZETVÉDELMI ALAP 2025. ÉVI KÖLTSÉGVETÉSE (adatok Ft-ban)

	A	B
1	Megnevezés	Terv
2	Előző évi maradvány	0
3	Bevételek összesen	0
4	Kiadások összesen	0
5	*Tárgyévi maradvány*	0