Belsősárd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2025. (VIII. 26.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 2/2025. (III. 14.) önkormányzati rendelet módosításáról
Hatályos: 2025. 08. 27- 2025. 08. 28Belsősárd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2025. (VIII. 26.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 2/2025. (III. 14.) önkormányzati rendelet módosításáról
[1] Belsősárd Község Önkormányzata Képviselő-testülete az önkormányzat törvényes és biztonságos működésének biztosítása, a bevételi és kiadási előirányzatok megállapítása érdekében rendeletben szabályozza az önkormányzat 2025. évi költségvetését.
[2] Belsősárd Község Önkormányzata Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés a) és f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
1. § (1) Az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 2/2025. (III. 14.) önkormányzati rendelet 1. § (1) bekezdés a) és b) pontja helyébe a következő rendelkezések lépnek:
(Az önkormányzat 2025. évi költségvetésének)
(2) Az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 2/2025. (III. 14.) önkormányzati rendelet 1. § (1) bekezdés d) és e) pontja helyébe a következő rendelkezések lépnek:
(Az önkormányzat 2025. évi költségvetésének)
2. § Az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 2/2025. (III. 14.) önkormányzati rendelet 4. §-a a következő (3) bekezdéssel egészül ki:
„(3) Az önkormányzat 2025. évre vonatkozó, jogviszonyonként tervezett létszámadatait a 6. melléklet tartalmazza.”
3. § (1) Az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 2/2025. (III. 14.) önkormányzati rendelet 1. melléklete helyébe az 1. melléklet lép.
(2) Az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 2/2025. (III. 14.) önkormányzati rendelet 2. melléklete helyébe a 2. melléklet lép.
(3) Az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 2/2025. (III. 14.) önkormányzati rendelet 3. melléklete helyébe a 3. melléklet lép.
(4) Az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 2/2025. (III. 14.) önkormányzati rendelet a 4. melléklet szerinti 6. melléklettel egészül ki.
4. § A tárgyévet megelőző év rendelkezésre álló tényadatának feltüntetése mellett a tárgyévi bevételi előirányzatok és a kiadási előirányzatok kiemelt előirányzatok szerinti megbontását, valamint a költségvetési egyenleg összegét, a tárgyévi előirányzat-módosítások, előirányzat-átcsoportosítások összegszerű változásait, valamint annak – szükségességének oka szerinti – indokait és tervezett hatását az 5. melléklet tartalmazza.
5. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.
1. melléklet a 4/2025. (VIII. 26.) önkormányzati rendelethez
|
A |
B |
|
|---|---|---|
|
1 |
Megnevezés |
Előirányzat |
|
2 |
Működési célú támogatások államháztartáson belülről |
21.631.178 |
|
3 |
Közhatalmi bevételek |
7.010.000 |
|
4 |
Működési bevételek |
180.630 |
|
5 |
Működési célú átvett pénzeszközök |
1.261.100 |
|
6 |
Működési költségvetési bevételek |
30.082.908 |
|
7 |
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről |
0 |
|
8 |
Felhalmozási bevételek |
0 |
|
9 |
Felhalmozási célú átvett pénzeszközök |
0 |
|
10 |
Felhalmozási költségvetési bevételek |
0 |
|
11 |
Összes költségvetési bevétel |
30.082.908 |
|
12 |
Személyi juttatások |
22.659.475 |
|
13 |
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó |
2.804.094 |
|
14 |
Dologi kiadások |
6.620.460 |
|
15 |
Ellátottak pénzbeli juttatásai |
574.600 |
|
16 |
Egyéb működési célú kiadások |
384.148 |
|
17 |
Működési költségvetési kiadások |
33.042.777 |
|
18 |
Beruházások |
56.537 |
|
19 |
Felújítások |
500.625 |
|
20 |
Egyéb felhalmozási célú kiadások |
0 |
|
21 |
Felhalmozási költségvetési kiadások |
557.162 |
|
22 |
Összes költségvetési kiadás |
33.599.939 |
|
23 |
Működési költségvetési bevételek és működési költségvetési kiadások egyenlege |
-2.959.869 |
|
24 |
Felhalmozási költségvetési bevételek és felhalmozási költségvetési kiadások egyenlege |
-557.162 |
|
25 |
Költségvetési bevételek és költségvetési kiadások egyenlege |
-3.517.031 |
|
26 |
Belső finanszírozási bevételek |
4.093.469 |
|
27 |
Külső finanszírozási bevételek |
633.763 |
|
28 |
Finanszírozási kiadások |
1.210.201 |
|
29 |
ÖSSZES BEVÉTEL |
34.810.140 |
|
30 |
ÖSSZES KIADÁS |
34.810.140 |
2. melléklet a 4/2025. (VIII. 26.) önkormányzati rendelethez
|
A |
B |
C |
D |
E |
|
|---|---|---|---|---|---|
|
1 |
Megnevezés |
Kötelező |
Önként vállalt |
Államigazgatási |
Összesen |
|
2 |
B1 Működési célú támogatások államháztartáson belülről |
21.631.178 |
0 |
0 |
21.631.178 |
|
3 |
B2 Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
4 |
B3 Közhatalmi bevételek |
6.995.084 |
14.916 |
0 |
7.010.000 |
|
5 |
B4 Működési bevételek |
180.630 |
0 |
0 |
180.630 |
|
6 |
B5 Felhalmozási bevételek |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
7 |
B6 Működési célú átvett pénzeszközök |
1.261.100 |
0 |
0 |
1.261.100 |
|
8 |
B7 Felhalmozási célú átvett pénzeszközök |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
9 |
Belső finanszírozási bevételek |
4.093.469 |
0 |
0 |
4.093.469 |
|
10 |
Külső finanszírozási bevételek |
633.763 |
0 |
0 |
633.763 |
|
11 |
B8 Finanszírozási bevételek |
4.727.232 |
0 |
0 |
4.727.232 |
|
12 |
ÖSSZES BEVÉTEL |
34.795.224 |
14.916 |
0 |
34.810.140 |
3. melléklet a 4/2025. (VIII. 26.) önkormányzati rendelethez
|
A |
B |
C |
D |
E |
|
|---|---|---|---|---|---|
|
1 |
Megnevezés |
Kötelező |
Önként vállalt |
Államigazgatási |
Összesen |
|
2 |
K1 Személyi juttatások |
22.659.475 |
0 |
0 |
22.659.475 |
|
3 |
K2 Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó |
2.804.094 |
0 |
0 |
2.804.094 |
|
4 |
K3 Dologi kiadások |
6.620.460 |
0 |
0 |
6.620.460 |
|
5 |
K4 Ellátottak pénzbeli juttatásai |
574.600 |
0 |
0 |
574.600 |
|
6 |
K5 Egyéb működési célú kiadások |
369.232 |
14.916 |
0 |
384.148 |
|
7 |
K61 Immateriális javak beszerzése, létesítése (nettó) |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
8 |
K62 Ingatlanok beszerzése, létesítése (nettó) |
44.517 |
0 |
0 |
44.517 |
|
9 |
K62-ből: Közcélú ingatlanvásárlás |
44.517 |
0 |
0 |
44.517 |
|
10 |
K63 Informatikai eszközök beszerzése, létesítése (nettó) |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
11 |
K64 Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése (nettó) |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
12 |
K65 Részesedések beszerzése (nettó) |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
13 |
K66 Meglévő részesedések növeléséhez kapcsolódó kiadások (nettó) |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
14 |
K67 Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó |
12.020 |
0 |
0 |
12.020 |
|
15 |
K6 Beruházások |
56.537 |
0 |
0 |
56.537 |
|
16 |
K71 Ingatlanok felújítása (nettó) |
394.193 |
0 |
0 |
394.193 |
|
17 |
K71-ből: Víziközmű felújítása |
94.193 |
0 |
0 |
94.193 |
|
18 |
K71-ből: Belsősárd 83/5 hrsz. járda felújítása |
300.000 |
0 |
0 |
300.000 |
|
19 |
K72 Informatikai eszközök felújítása (nettó) |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
20 |
K73 Egyéb tárgyi eszközök felújítása (nettó) |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
21 |
K74 Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó |
106.432 |
0 |
0 |
106.432 |
|
22 |
K7 Felújítások |
500.625 |
0 |
0 |
500.625 |
|
23 |
K8 Egyéb felhalmozási célú kiadások |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
24 |
K9 Finanszírozási kiadások |
1.210.201 |
0 |
0 |
1.210.201 |
|
25 |
ÖSSZES KIADÁS |
34.795.224 |
14.916 |
0 |
34.810.140 |
4. melléklet a 4/2025. (VIII. 26.) önkormányzati rendelethez
|
A |
B |
|
|---|---|---|
|
1 |
Jogviszony |
Tervezett létszám (fő) |
|
2 |
Főállású választott tisztségviselő |
1 |
|
3 |
Társadalmi megbízatású választott tisztségviselő |
2 |
|
4 |
Köztisztviselő |
0 |
|
5 |
Közalkalmazott |
1 |
|
6 |
Pedagógustörvény hatálya alá tartozó pedagógus |
0 |
|
7 |
Pedagógustörvény hatálya alá tartozó segítő |
0 |
|
8 |
Munka Törvénykönyve alá tartozó |
1 |
|
9 |
Közfoglalkoztatott |
0 |
|
10 |
Összesen |
5 |
5. melléklet a 4/2025. (VIII. 26.) önkormányzati rendelethez
1. BELSŐSÁRD KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA 2025. ÉVI KÖLTSÉGVETÉSÉNEK BEVÉTELEI ÉS KIADÁSAI, AZ ELŐIRÁNYZAT-VÁLTOZÁS ÖSSZEGE ÉS A 2024. ÉVI TÉNYADATOK FELTÜNTETÉSE
|
A |
B |
C |
D |
E |
|
|---|---|---|---|---|---|
|
1 |
Megnevezés |
2024. évi tény |
Eredeti előirányzat |
Módosítás |
Módosított előirányzat |
|
2 |
Működési célú támogatások államháztartáson belülről |
22.209.915 |
20.804.673 |
826.505 |
21.631.178 |
|
3 |
Közhatalmi bevételek |
7.252.277 |
7.010.000 |
0 |
7.010.000 |
|
4 |
Működési bevételek |
693.367 |
0 |
180.630 |
180.630 |
|
5 |
Működési célú átvett pénzeszközök |
0 |
1.200.000 |
61.100 |
1.261.100 |
|
6 |
Működési költségvetési bevételek |
30.155.559 |
29.014.673 |
1.068.235 |
30.082.908 |
|
7 |
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
8 |
Felhalmozási bevételek |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
9 |
Felhalmozási célú átvett pénzeszközök |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
10 |
Felhalmozási költségvetési bevételek |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
11 |
Összes költségvetési bevétel |
30.155.559 |
29.014.673 |
1.068.235 |
30.082.908 |
|
12 |
Személyi juttatások |
18.160.269 |
22.200.000 |
459.475 |
22.659.475 |
|
13 |
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó |
2.479.711 |
3.020.000 |
-215.906 |
2.804.094 |
|
14 |
Dologi kiadások |
6.966.640 |
5.863.020 |
757.440 |
6.620.460 |
|
15 |
Ellátottak pénzbeli juttatásai |
441.600 |
600.000 |
-25.400 |
574.600 |
|
16 |
Egyéb működési célú kiadások |
582.443 |
299.242 |
84.906 |
384.148 |
|
17 |
Működési költségvetési kiadások |
28.630.663 |
31.982.262 |
1.060.515 |
33.042.777 |
|
18 |
Beruházások |
0 |
207.343 |
-150.806 |
56.537 |
|
19 |
Felújítások |
2.467.716 |
342.099 |
158.526 |
500.625 |
|
20 |
Egyéb felhalmozási célú kiadások |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
21 |
Felhalmozási költségvetési kiadások |
2.467.716 |
549.442 |
7.720 |
557.162 |
|
22 |
Összes költségvetési kiadás |
31.098.379 |
32.531.704 |
1.068.235 |
33.599.939 |
|
23 |
Működési költségvetési bevételek és működési költségvetési kiadások egyenlege |
1.524.896 |
-2.967.589 |
7.720 |
-2.959.869 |
|
24 |
Felhalmozási költségvetési bevételek és felhalmozási költségvetési kiadások egyenlege |
-2.467.716 |
-549.442 |
-7.720 |
-557.162 |
|
25 |
Költségvetési bevételek és költségvetési kiadások egyenlege |
-942.820 |
-3.517.031 |
0 |
-3.517.031 |
|
26 |
Belső finanszírozási bevételek |
5.165.116 |
4.093.469 |
0 |
4.093.469 |
|
27 |
Külső finanszírozási bevételek |
576.438 |
0 |
633.763 |
633.763 |
|
28 |
Finanszírozási kiadások |
705.265 |
576.438 |
633.763 |
1.210.201 |
|
29 |
ÖSSZES BEVÉTEL |
35.897.113 |
33.108.142 |
1.701.998 |
34.810.140 |
|
30 |
ÖSSZES KIADÁS |
31.803.644 |
33.108.142 |
1.701.998 |
34.810.140 |
2. BELSŐSÁRD KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA 2025. ÉVI KÖLTSÉGVETÉSÉNEK MÓDOSÍTÁSA, AZ ELŐIRÁNYZAT-MÓDOSÍTÁSOK, ELŐIRÁNYZAT-ÁTCSOPORTOSÍTÁSOK ÖSSZEGSZERŰ VÁLTOZÁSA, VALAMINT - ANNAK SZÜKSÉGESSÉGÉNEK OKA SZERINTI - INDOKAI ÉS TERVEZETT HATÁSA
|
A |
B |
C |
D |
|
|---|---|---|---|---|
|
1 |
Megnevezés |
Módosítás |
Indoklás |
Tervezett hatás |
|
2 |
B65 Működési átvétel (ZALAVÍZ-től állami támogatás visszafizetésére) |
61.100 |
A lakossági ivóvíz- és csatornaszolgáltatás támogatásának fel nem használt részét vissza kell fizetni, melyet a víziközmű-szolgáltató megtérít. |
Az előirányzat megemelése biztosítja a jogszerű visszautalást, ezzel elkerülhető a szabálytalanság vagy pénzügyi korrekció. |
|
3 |
K5 Egyéb működési célú kiadás (állami támogatás visszafizetése) |
61.100 |
||
|
4 |
B8 Külső finanszírozási bevétel (ÁHT megelőlegezés) |
633.763 |
Utólagosan számfejtett polgármesteri juttatás nettó finanszírozás formájában történő megelőlegezése, és annak visszafizetése. |
Az államháztartáson belüli átvezetés nyilvántartása. |
|
5 |
K9 Finanszírozási kiadás (ÁHT megelőlegezés visszafizetése) |
633.763 |
||
|
6 |
K62 Közcélú ingatlanvásárlás |
-100.000 |
Az önkormányzat pályázatot nyújtott be a Magyar Falu Programba járda felújítására, a benyújtáshoz szükséges tervek elkészítésére egyéb fejlesztési előirányzatokból csoportosított át. |
A pályázat elnyerése esetén sor kerülhet a 83/5 hrsz-ú ingatlanon található járda felújítására, ezáltal jelentősen javulhatnak a gyalogos közlekedés feltételei. |
|
7 |
K67 Beruházási ÁFA |
-27.000 |
||
|
8 |
K71 Víziközmű felújítása |
-200.000 |
||
|
9 |
K71 Járda felújítás 83/5 hrsz. |
300.000 |
||
|
10 |
K74 Felújítási ÁFA |
27.000 |
||
|
11 |
B1 Működési célú támogatások államháztartáson belülről (polgármesteri illetményemelés miatti támogatás) |
94.465 |
Jogszabály szerint emelkedik a polgármester illetménye és költségtérítése. A többletköltséghez a központi költségvetés támogatást biztosít, a különbözet finanszírozása működési többletbevételből, valamint egyéb külső személyi kiadásra és munkáltatót terhelő járulékra tervezett előirányzatból történik. |
Biztosított lesz a megemelt illetmény és költségtérítés jogszerű kifizetése. |
|
12 |
K1 Személyi juttatások (polgármesteri illetmény és költségtérítés emelése) |
674.475 |
||
|
13 |
B4 Működési bevétel (bérlet, sírhelyár) |
21.500 |
||
|
14 |
B4 Működési bevétel (áramdíj elszámolás, helyesbítés) |
127.604 |
||
|
15 |
K1 Egyéb külső személyi juttatás |
-215.000 |
||
|
16 |
K2 Járulék és SZOCHO |
-215.906 |
||
|
17 |
B1 Működési célú támogatások államháztartáson belülről (szociális tűzifa támogatás) |
266.700 |
Az önkormányzat a szociális célú tűzifa vásárlására támogatást nyert el, amely az önerővel együtt csak tűzifa vásárlásra használható fel. Az önrész a települési támogatás előirányzatából kerül átcsoportosításra. |
Az önkormányzat biztosítja a pályázati támogatás teljes körű felhasználásának feltételét. A tűzifa beszerzésével biztosítható természetbeni juttatás javítja a rászorulók lakhatási körülményeit. |
|
18 |
K4 Ellátottak pénzbeli juttatásai |
-25.400 |
||
|
19 |
K3 Dologi kiadás (Szociális tűzifa vásárlás) |
292.100 |
||
|
20 |
B1 Működési célú támogatások államháztartáson belülről (közvilágítás üzemeltetési támogatás) |
130.000 |
A közvilágítás növekvő költségei miatt szükséges a kiadási előirányzat emelése, egyúttal emelkedik a közvilágítás üzemeltetési támogatása is. |
A közvilágítási szolgáltatás minőségének fenntartása biztosított, a költségek finanszírozhatóak. |
|
21 |
K3 Dologi kiadás (közvilágítás) |
130.000 |
||
|
22 |
B1 Működési célú támogatások államháztartáson belülről (szünidei étkeztetés) |
35.340 |
A településen élő rászoruló gyermek(ek) szülei igényletlték a szüniei gyermekétkeztetés, melyre az önkormányzat állami támogatást igényelt. |
A szünidei gyermekétkeztetés biztosításához az önkormányzat kihasználja a költségvetési támogatás lehetőségét. |
|
23 |
K3 Dologi kiadás (szünidei étkeztetés) |
35.340 |
||
|
24 |
B1 Működési támogatás (falunapra vármegyétől) |
300.000 |
Az önkormányzat külső forrásból támogatást kap a falunapi program megvalósítására, melyből a rendezvény lebonyolítása során felmerülő kiadásokat (pl. műsor, technika, vendéglátás, dekoráció) finanszírozza. |
A rendezvény megrendezése erősíti a helyi közösséget, hagyományápoló és turisztikai értéke van, hozzájárul a lakosság közérzetének javításához, az önkormányzat társadalmi szerepvállalásának láthatóvá tételéhez. |
|
25 |
K3 Dologi kiadás (falunapi rendezvény lebonyolítása) |
300.000 |
||
|
26 |
K62 Közcélú ingatlanvásárlás |
-8.890 |
A közös tulajdonú rendezvénysátor javításához az önkormányzat saját forrást biztosít a közcélú ingatlanvásárlás terhére. |
A rendezvényeszköz további használata biztosított, a közösségi rendezvények zavartalan lebonyolítását szolgálja. |
|
27 |
K5 Működési célú átadás (közös sátor javítására) |
8.890 |
||
|
28 |
K62 Közcélú ingatlanvásárlás |
-9.855 |
A Hetés Ferenc Szakorvosi Rendelőintézet röntgenberendezésének karbantartása önként vállalt feladat, amelyre az önkormányzat közcélú ingatlanvásárlás terhére biztosít forrást. A feladat önkéntes jellege miatt a közcélú bevételekből arányosan csökken a kötelező feladatokra fordítható összeg. |
A közcélú ingatlanvásárlás és ÁFÁ-ja előirányzata csökken, az egyéb működési célú kiadások nőnek, a költségvetés szerkezete az önként vállalt feladat teljesítése irányába tolódik el, miközben a kötelező feladatokra kevesebb forrás marad rendelkezésre. |
|
29 |
K67 Beruházási ÁFA (Közcélú ingatlanvásárlás) |
-5.061 |
||
|
30 |
K5 Egyéb működési célú kiadás (Röntgenberendezés karbantartására átadás önként vállalt feladat) |
14.916 |
||
|
31 |
B3 Közhatalmi bevételek (kötelező feladatra) |
-14.916 |
||
|
32 |
B3 Közhatalmi bevételek (önként vállalt feladatra) |
14.916 |
||
|
33 |
B4 Működési bevételek (Víziközmű használati díj bevétele) |
31.526 |
A közműszolgáltató a víziközmű-vagyon használatáért fizet, szerződés szerint, melyből a víziközműhálózat felújítása és annak ÁFÁ-ja kerül finanszírozásra. |
A bevétel biztosítja a vagyon fenntartását és a fejlesztések forrását. Az infrastruktúra állapota javul, a szolgáltatásbiztonság nő. |
|
34 |
K71 Víziközmű felújítása |
24.824 |
||
|
35 |
K74 Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó |
6.702 |