Gosztola Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2025. (III. 14.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről

Hatályos: 2025. 03. 15

Gosztola Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2025. (III. 14.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről

2025.03.15.

[1] Gosztola Község Önkormányzata Képviselő-testülete az önkormányzat törvényes és biztonságos működésének biztosítása, a bevételi és kiadási előirányzatok megállapítása érdekében rendeletben szabályozza az önkormányzat 2025. évi költségvetését.

[2] Gosztola Község Önkormányzata Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, a 4. § (1) bekezdés tekintetében Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 143. § (4) bekezdés f) pontjában, a 6. § tekintetében az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 109. § (6) bekezdésében, a 7. § (1) bekezdés tekintetében Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 143. § (4) bekezdés h) pontjában kapott felhatalmazás alapján, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés a) és f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

1. § (1) Az önkormányzat 2025. évi költségvetésének

a) költségvetési bevételi előirányzata 43 155 980 Ft,

b) költségvetési kiadási előirányzata 95 597 058 Ft,

c) belső finanszírozási bevételi előirányzata 53 208 540 Ft,

d) külső finanszírozási bevételi előirányzat 0 Ft,

e) finanszírozási kiadási előirányzat 767 462 Ft.

(2) A bevételi előirányzatok és a kiadási előirányzatok kiemelt előirányzatok szerinti megbontását, valamint a költségvetési egyenleg összegét az 1. melléklet tartalmazza.

(3) A részletes bevételi előirányzatokat, azok kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti megbontását a 2. melléklet tartalmazza.

(4) A részletes kiadási előirányzatokat, kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti megbontását, valamint a felhalmozási kiadási előirányzatok beruházásonként, felújításonkénti részletezését összegét a 3. melléklet tartalmazza.

(5) A képviselő-testület a tárgyévben tartalékot nem képez.

2. § (1) Az önkormányzatnak az adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályairól szóló 353/2011.(XII.30.) Korm. rendeletben meghatározottak szerinti saját bevételeit a 4. melléklet tartalmazza.

(2) Az önkormányzatnak a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (a továbbiakban: Gst.) 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kötelezettségvállalásokból kötelezettsége nem áll fenn.

(3) A költségvetési évben fejlesztési célra nem várható a Gst. 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése.

3. § Az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit, kiadásait, valamint az önkormányzaton kívüli ilyen projektekhez történő hozzájárulásokat az 5. melléklet tartalmazza.

4. § (1) Az önkormányzati képviselő havi tiszteletdíja: 70 000 Ft.

(2) A főállású polgármester részére biztosítható szociális, jóléti, kulturális, egészségügyi juttatások: szociális támogatás, temetési segély, illetményelőleg. Az egyes juttatások mértékére, feltételeire, az elbírálás és elszámolás rendjére, valamint a visszatérítés szabályaira a Rédicsi Közös Önkormányzati Hivatal közszolgálati szabályzatában foglaltak az irányadók azon eltéréssel, hogy a juttatás megállapításáról a képviselő-testület dönt.

5. § (1) Képviselő-testület a két testületi ülés között felmerülő halaszthatatlan ügyekben a polgármesterre átruházza

a) az önkormányzati bevételi és kiadási előirányzatok módosításának jogát

aa) meghatározott célra kapott vagy felhasználási kötöttséggel átvett pénzeszközök és azok felhasználása vonatkozásában,

ab) a központi költségvetésből származó támogatások és azok felhasználása tekintetében,

ac) egyéb többletbevételek tartalékba helyezése vonatkozásában,

b) a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát a kiemelt előirányzatok között éves szinten összesen 1 000 000 Ft összeghatárig.

(2) Az (1) bekezdésben biztosított hatáskörben hozott döntések a későbbi években - a képviselő-testület által jóváhagyottnál nagyobb - többletkiadással nem járhatnak.

6. § Készpénzben teljesíthető kiadások az önkormányzat és szervei, valamint az általuk irányított költségvetési szervek részére:

a) anyag-, készlet- és kisértékű tárgyi eszköz beszerzések,

b) kiküldetési és reprezentációs kiadások,

c) előadóművészi tevékenység, előzetes írásbeli kötelezettségvállalás nélkül teljesíthető szolgáltatási kiadások,

d) társadalom- és szociálpolitikai juttatások,

e) személyi juttatások – amennyiben jogszabály a folyószámlára történő utalást nem teszi kötelezővé , fizetési előleg.

7. § (1) A polgármester dönt a forrásfelhasználásról:

a) építési beruházás esetén nettó 2 500 000 Ft értékhatárig,

b) árubeszerzés esetén nettó 1 500 000 Ft értékhatárig,

c) ingatlanvásárlás kivételével szolgáltatás megrendelése esetén nettó 1 500 000 Ft értékhatárig.

(2) A képviselő-testület előzetes döntése szükséges az alábbi esetekben a vagyontárgyak bármilyen jogcímen történő térítésmentes átvételéhez:

a) bármely ingatlan átvételéhez,

b) 100 000 Ft egyedi értéket meghaladó ingó vagyontárgy átvételéhez,

c) ha a vagyontárgy átvétele feladat átvételével jár együtt,

d) ha a vagyontárgy működtetése jelentős – az éves működési kiadások 2 % át meghaladó - többletköltséggel jár.

8. § (1) Képviselő-testület a polgármesterre átruházza

a) az államháztartáson kívüli, de nem alapítványi forrás átvételére vonatkozó jogkörét, amennyiben az átvett pénzeszköz összege nem haladja meg a százezer forintot, és

aa) a pénzeszközátvételből adódó kiadási kötelezettség az átvett pénzeszköz összegét nem haladja meg, vagy

ab) a pénzeszközátvételből adódó kiadási kötelezettség fedezete a tárgyévben rendelkezésre áll és a pénzeszközátvételből adódó kötelezettség a későbbi években - a képviselő-testület által jóváhagyottnál nagyobb - többletkiadással nem jár,

b) az államháztartáson kívülre, de nem alapítványnak történő forrás átadására vonatkozó jogkörét a dologi jellegű, de számla-kibocsátási jogkör hiányában dologi kiadásként nem könyvelhető kiadás tekintetében, amennyiben a beszerzés a polgármester hatáskörébe tartozna.

(2) Amennyiben jogszabály másként nem rendelkezik, az önkormányzat által államháztartáson kívülre nyújtott támogatás esetén:

a) A támogatás formája lehet:

aa) vissza nem térítendő pénzeszközök nyújtása,

ab) visszatérítendő pénzeszközök nyújtása,

ac) ingyenesen és kedvezményes feltételek mellett (egyedileg) nyújtott szolgáltatás,

ad) ingatlan térítésmentes átadása vagy kedvezményes értékesítése,

ae) követelésről való lemondás,

af) kedvezményes bérlet.

b) Az Európai Unió működéséről szóló Szerződés 107. cikk (1) bekezdése szerint állami támogatásnak minősülő támogatás csekély összegű (de minimis) támogatásként nyújtandó. Kétség esetén a támogatást igénylő nyilatkozik arról, hogy a támogatás az uniós jogszabályok szerint állami támogatásnak minősül-e.

c) Támogatás kérelemre, az önkormányzat anyagi helyzetének figyelembe vételével állapítható meg.

d) A támogatás a Ptk. hatálya alá tartozó támogatási szerződés megkötésével nyújtható. A szerződés tartalmazza a felhasználás és a számadás ellenőrzésére vonatkozó követelményeket, a támogatási szerződésben foglaltak megszegésének jogkövetkezményeit.

9. § (1) Az önkormányzat és a Gosztola-Lendvadedes Önkormányzati Szennyvízkezelési Társulás követeléseiről le lehet mondani az alábbi esetekben:

a) ha a követelés megfizetése az adós és a vele együtt élő hozzátartozók megélhetését súlyosan veszélyezteti,

b) ha a követelés megfizetése a vállalkozási tevékenységet folytató magánszemély, jogi személy vagy egyéb szervezet gazdálkodási tevékenységét ellehetetleníti,

c) ha a jogosult rendelkezésére álló információk szerint a követelés behajthatósága valószínűtlen,

d) ha a behajtás érdekében szükséges intézkedés megtétele a behajtandó követeléssel arányban nem álló költséget eredményezne.

(2) Képviselő-testület a polgármesterre átruházza

a) az önkormányzat követeléseiről való lemondás jogát

aa) a munkavállalókkal szembeni követelések vonatkozásában,

ab) az aa) pont alá nem tartozó követelések vonatkozásában 10 000 Ft összeghatárig,

b) a behajthatatlan követelés kivezetésére vonatkozó jogkörét.

(3) A Gosztola-Lendvadedes Önkormányzati Szennyvízkezelési Társulás társulási tanácsának elnöke a társulás tulajdonát képező vagyonból a közfeladat ellátásának veszélyeztetése nélkül

a) dönthet a behajthatatlan követelés kivezetéséről,

b) 10 000 Ft értékhatárig lemondhat a társulás követeléséről,

c) a társulási tanács hozzájárulásával lemondhat a b) pontban feltüntetett értékhatárt meghaladó követelésről.

10. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.

11. § E rendelet rendelkezéseit a 2025. január 1-től a rendelet hatálybalépéséig tartó időszakra is alkalmazni kell.

1. melléklet a 2/2025. (III. 14.) önkormányzati rendelethez

GOSZTOLA KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA 2025. ÉVI KÖLTSÉGVETÉSÉNEK BEVÉTELEI ÉS KIADÁSAI (adatok Ft-ban)

	A	B
1	Megnevezés	Előirányzat
2	Működési célú támogatások államháztartáson belülről	31.097.980
3	Közhatalmi bevételek	7.920.000
4	Működési bevételek	254.000
5	Működési célú átvett pénzeszközök	0
6	Működési költségvetési bevételek	39.271.980
7	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	1.534.000
8	Felhalmozási bevételek	2.350.000
9	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök	0
10	Felhalmozási költségvetési bevételek	3.884.000
11	*Összes költségvetési bevétel*	43.155.980
12	Személyi juttatások	22.432.000
13	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	1.270.000
14	Dologi kiadások	16.246.730
15	Ellátottak pénzbeli juttatásai	1.906.000
16	Egyéb működési célú kiadások	295.141
17	Működési költségvetési kiadások	42.149.871
18	Beruházások	42.680.817
19	Felújítások	7.807.831
20	Egyéb felhalmozási célú kiadások	2.958.539
21	Felhalmozási költségvetési kiadások	53.447.187
22	*Összes költségvetési kiadás*	95.597.058
23	Működési költségvetési bevételek és működési költségvetési kiadások egyenlege	-2.877.891
24	Felhalmozási költségvetési bevételek és felhalmozási költségvetési kiadások egyenlege	-49.563.187
25	Költségvetési bevételek és költségvetési kiadások egyenlege	-52.441.078
26	Belső finanszírozási bevételek	53.208.540
27	Külső finanszírozási bevételek	0
28	Finanszírozási kiadások	767.462
29	ÖSSZES BEVÉTEL	96.364.520
30	ÖSSZES KIADÁS	96.364.520

2. melléklet a 2/2025. (III. 14.) önkormányzati rendelethez

GOSZTOLA KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA 2025. ÉVI KÖLTSÉGVETÉSÉNEK BEVÉTELEI (adatok Ft-ban)

	A	B	C	D	E
1	Megnevezés	Kötelező	Önként vállalt	Államigazgatási	Összesen
2	B1 Működési célú támogatások államháztartáson belülről	31.097.980	0	0	31.097.980
3	B2 Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	1.534.000	0	0	1.534.000
4	B3 Közhatalmi bevételek	7.870.000	50.000	0	7.920.000
5	B4 Működési bevételek	254.000	0	0	254.000
6	B5 Felhalmozási bevételek	2.350.000	0	0	2.350.000
7	B6 Működési célú átvett pénzeszközök	0	0	0	0
8	B7 Felhalmozási célú átvett pénzeszközök	0	0	0	0
9	*Belső finanszírozási bevételek*	*53.208.540*	0	0	*53.208.540*
10	*Külső finanszírozási bevételek*	0	0	0	0
11	B8 Finanszírozási bevételek	53.208.540	0	0	53.208.540
12	ÖSSZES BEVÉTEL	96.314.520	50.000	0	96.364.520

3. melléklet a 2/2025. (III. 14.) önkormányzati rendelethez

GOSZTOLA KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA 2025. ÉVI KÖLTSÉGVETÉSÉNEK KIADÁSAI (adatok Ft-ban)

	A	B	C	D	E
1	Megnevezés	Kötelező	Önként vállalt	Államigazgatási	Összesen
2	K1 Személyi juttatások	22.432.000	0	0	22.432.000
3	K2 Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	1.270.000	0	0	1.270.000
4	K3 Dologi kiadások	16.246.730	0	0	16.246.730
5	K4 Ellátottak pénzbeli juttatásai	1.906.000	0	0	1.906.000
6	K5 Egyéb működési célú kiadások	245.141	50.000	0	295.141
7	K61 Immateriális javak beszerzése, létesítése (nettó)	1.000.000	0	0	1.000.000
8	K62 Ingatlanok beszerzése, létesítése (nettó)	32.606.942	0	0	32.606.942
9	K63 Informatikai eszközök beszerzése, létesítése (nettó)	0	0	0	0
10	K64 Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése (nettó)	0	0	0	0
11	K65 Részesedések beszerzése (nettó)	0	0	0	0
12	K66 Meglévő részesedések növeléséhez kapcsolódó kiadások (nettó)	0	0	0	0
13	K67 Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	9.073.875	0	0	9.073.875
14	K6 Beruházások	42.680.817	0	0	42.680.817
15	K71 Ingatlanok felújítása (nettó)	6.147.899	0	0	6.147.899
16	K71-ből: Víziközmű felújítása	2.283.998	0	0	2.283.998
17	K72 Informatikai eszközök felújítása (nettó)	0	0	0	0
18	K73 Egyéb tárgyi eszközök felújítása (nettó)	0	0	0	0
19	K74 Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	1.659.932	0	0	1.659.932
20	K7 Felújítások	7.807.831	0	0	7.807.831
21	K8 Egyéb felhalmozási célú kiadások	2.958.539	0	0	2.958.539
22	K9 Finanszírozási kiadások	767.462	0	0	767.462
23	ÖSSZES KIADÁS	96.314.520	50.000	0	96.364.520

4. melléklet a 2/2025. (III. 14.) önkormányzati rendelethez

GOSZTOLA KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA 2025. ÉVI SAJÁT BEVÉTELEI, TOVÁBBÁ ADÓSSÁGOT KELETKEZTETŐ ÜGYLETEKBŐL ÉS KEZESSÉGVÁLLALÁSOKBÓL FENNÁLLÓ KÖTELEZETTSÉGEI ÉS SAJÁT BEVÉTELEI A FUTAMIDŐ VÉGÉIG (adatok Ft-ban)

	A	B	C
1	Megnevezés	Összesen	2025.
2	Közhatalmi bevételek	7.920.000	7.920.000
3	Tulajdonosi bevételek	254.000	254.000
4	Felhalmozási bevételek	2.350.000	2.350.000
5	Kezesség-, garanciavállalásból származó megtérülések	0	0
6	Saját bevételek	10.524.000	10.524.000
7	Saját bevételek 50%-a	5.262.000	5.262.000
8	Saját bevétel 50 %-ánál figyelmen kívül hagyható, tárgyévet terhelő fizetési kötelezettség	0	0
9	Saját bevétel 50 %-ából fedezendő adósságot keletkeztető ügyletből eredő fizetési kötelezettség	0	0
10	Kezesség-, garanciavállalásból eredő fizetési kötelezettség	0	0
11	Saját bevétel 50 %-ából fedezendő fizetési kötelezettség összesen	0	0
12	Fizetési kötelezettséggel csökkentett saját bevétel	5.262.000	5.262.000

5. melléklet a 2/2025. (III. 14.) önkormányzati rendelethez

GOSZTOLA KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA ÁLTAL VAGY HOZZÁJÁRULÁSÁVAL EURÓPAI UNIÓS TÁMOGATÁSSAL MEGVALÓSÍTOTT PROGRAMOK, PROJEKTEK (adatok Ft-ban)

	A	B	C	D	E
1	Megnevezés	2025. előtti évek	2025. év	2025. utáni évek	Összesen
2	Megnevezés	Tény	Előirányzat	Előirányzat	Előirányzat
3	Az önkormányzat európai uniós forrásból megvalósuló programjainak, projektjeinek összes kiadása	57.949.146	45.023.282	0	102.972.428
4	Az önkormányzat összes hozzájárulása európai uniós forrásból megvalósuló programokhoz, projektekhez	0	0	0	0
5	1. Program, projekt megnevezése: Vidékfejlesztési Program Külterületi útfelújítás
6	1/a. Program, projekt összes kiadása	52.972.646	0	0	52.972.646
7	1/ba. Saját forrás	2.572.434	2.958.539	0	5.530.973
8	1/bb. Európai uniós támogatás (hazai társfinsnszírozással)	50.400.212	-2.958.539	0	47.441.673
9	1/bc. Egyéb forrás	0	0	0	0
10	1/b. Összes forrás	52.972.646	0	0	52.972.646
11	2. Program, projekt megnevezése: Aktív turisztikai fejlesztés lendvadedesi tavon
12	2/a. Program, projekt összes kiadása	4.976.500	45.023.282	0	49.999.782
13	2/ba. Saját forrás	0	0	0	0
14	2/bc. Egyéb forrás	0	0	0	0
15	2/b. Összes forrás	49.999.782	0	0	49.999.782