Gosztola Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2025. (VIII. 26.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 2/2025. (III. 14.) önkormányzati rendelet módosításáról
Hatályos: 2025. 08. 28- 2025. 08. 28Gosztola Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2025. (VIII. 26.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 2/2025. (III. 14.) önkormányzati rendelet módosításáról1
[1] Gosztola Község Önkormányzata Képviselő-testülete az önkormányzat törvényes és biztonságos működésének biztosítása, a bevételi és kiadási előirányzatok megállapítása érdekében rendeletben szabályozza az önkormányzat 2025. évi költségvetését.
[2] Gosztola Község Önkormányzata Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés a) és f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
1. §2
2. §3
3. §4
4. § A tárgyévet megelőző év rendelkezésre álló tényadatának feltüntetése mellett a tárgyévi bevételi előirányzatok és a kiadási előirányzatok kiemelt előirányzatok szerinti megbontását, valamint a költségvetési egyenleg összegét, a tárgyévi előirányzat-módosítások, előirányzat-átcsoportosítások összegszerű változásait, valamint annak – szükségességének oka szerinti – indokait és tervezett hatását a 7. melléklet tartalmazza.
5. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.
1. melléklet a 4/2025. (VIII. 26.) önkormányzati rendelethez5
2. melléklet a 4/2025. (VIII. 26.) önkormányzati rendelethez6
3. melléklet a 4/2025. (VIII. 26.) önkormányzati rendelethez7
4. melléklet a 4/2025. (VIII. 26.) önkormányzati rendelethez8
5. melléklet a 4/2025. (VIII. 26.) önkormányzati rendelethez9
6. melléklet a 4/2025. (VIII. 26.) önkormányzati rendelethez10
7. melléklet a 4/2025. (VIII. 26.) önkormányzati rendelethez
1. GOSZTOLA KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA 2025. ÉVI KÖLTSÉGVETÉSÉNEK BEVÉTELEI ÉS KIADÁSAI, AZ ELŐIRÁNYZAT-VÁLTOZÁS ÖSSZEGE ÉS A 2024. ÉVI TÉNYADATOK FELTÜNTETÉSE
|
A |
B |
C |
D |
E |
|
|---|---|---|---|---|---|
|
1 |
Megnevezés |
2024. évi tény |
Eredeti előirányzat |
Módosítás |
Módosított előirányzat |
|
2 |
Működési célú támogatások államháztartáson belülről |
28.777.647 |
31.097.980 |
632.269 |
31.730.249 |
|
3 |
Közhatalmi bevételek |
3.659.839 |
7.920.000 |
0 |
7.920.000 |
|
4 |
Működési bevételek |
1.736.702 |
254.000 |
0 |
254.000 |
|
5 |
Működési célú átvett pénzeszközök |
280.100 |
0 |
117.600 |
117.600 |
|
6 |
Működési költségvetési bevételek |
34.454.288 |
39.271.980 |
749.869 |
40.021.849 |
|
7 |
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről |
54.942.622 |
1.534.000 |
524.573.658 |
526.107.658 |
|
8 |
Felhalmozási bevételek |
0 |
2.350.000 |
-250.000 |
2.100.000 |
|
9 |
Felhalmozási célú átvett pénzeszközök |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
10 |
Felhalmozási költségvetési bevételek |
54.942.622 |
3.884.000 |
524.323.658 |
528.207.658 |
|
11 |
Összes költségvetési bevétel |
89.396.910 |
43.155.980 |
525.073.527 |
568.229.507 |
|
12 |
Személyi juttatások |
15.127.262 |
22.432.000 |
46.320.137 |
68.752.137 |
|
13 |
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó |
1.065.982 |
1.270.000 |
4.680.000 |
5.950.000 |
|
14 |
Dologi kiadások |
11.312.487 |
16.246.730 |
48.589.920 |
64.836.650 |
|
15 |
Ellátottak pénzbeli juttatásai |
2.050.000 |
1.906.000 |
-5.080 |
1.900.920 |
|
16 |
Egyéb működési célú kiadások |
1.048.560 |
295.141 |
59.030 |
354.171 |
|
17 |
Működési költségvetési kiadások |
30.604.291 |
42.149.871 |
99.644.007 |
141.793.878 |
|
18 |
Beruházások |
9.476.500 |
42.680.817 |
422.751.501 |
465.432.318 |
|
19 |
Felújítások |
5.069.840 |
7.807.831 |
2.678.019 |
10.485.850 |
|
20 |
Egyéb felhalmozási célú kiadások |
3.125.029 |
2.958.539 |
0 |
2.958.539 |
|
21 |
Felhalmozási költségvetési kiadások |
17.671.369 |
53.447.187 |
425.429.520 |
478.876.707 |
|
22 |
Összes költségvetési kiadás |
48.275.660 |
95.597.058 |
525.073.527 |
620.670.585 |
|
23 |
Működési költségvetési bevételek és működési költségvetési kiadások egyenlege |
3.849.997 |
-2.877.891 |
-98.894.138 |
-101.772.029 |
|
24 |
Felhalmozási költségvetési bevételek és felhalmozási költségvetési kiadások egyenlege |
37.271.253 |
-49.563.187 |
98.894.138 |
49.330.951 |
|
25 |
Költségvetési bevételek és költségvetési kiadások egyenlege |
41.121.250 |
-52.441.078 |
0 |
-52.441.078 |
|
26 |
Belső finanszírozási bevételek |
12.303.290 |
53.208.540 |
0 |
53.208.540 |
|
27 |
Külső finanszírozási bevételek |
767.462 |
0 |
0 |
0 |
|
28 |
Finanszírozási kiadások |
983.462 |
767.462 |
0 |
767.462 |
|
29 |
ÖSSZES BEVÉTEL |
102.467.662 |
96.364.520 |
525.073.527 |
621.438.047 |
|
30 |
ÖSSZES KIADÁS |
49.259.122 |
96.364.520 |
525.073.527 |
621.438.047 |
2. GOSZTOLA KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA 2025. ÉVI KÖLTSÉGVETÉSÉNEK MÓDOSÍTÁSA, AZ ELŐIRÁNYZAT-MÓDOSÍTÁSOK, ELŐIRÁNYZAT-ÁTCSOPORTOSÍTÁSOK ÖSSZEGSZERŰ VÁLTOZÁSA, VALAMINT - ANNAK SZÜKSÉGESSÉGÉNEK OKA SZERINTI - INDOKAI ÉS TERVEZETT HATÁSA
|
A |
B |
C |
D |
|
|---|---|---|---|---|
|
1 |
Megnevezés |
Módosítás |
Indoklás |
Tervezett hatás |
|
2 |
B1 Működési célú támogatások államháztartáson belülről (polgármesteri illetményemelés miatti támogatás) |
188.929 |
Jogszabály szerint emelkedik a polgármester illetménye és költségtérítése. A többletköltséghez a központi költségvetés támogatást biztosít, a különbözet finanszírozása a közcélú ingatlanvásárlásra és annak ÁFÁ-jára tervezett előirányzatból történik. |
Biztosított lesz a megemelt illetmény és költségtérítés jogszerű kifizetése. |
|
3 |
K1 Személyi juttatások (polgármesteri illetmény és költségtérítés emelése) |
674.475 |
||
|
4 |
K62 Közcélú ingatlanvásárlás |
-382.319 |
||
|
5 |
K67 Beruházási ÁFA (Közcélú ingatlanvásárlás) |
-103.227 |
||
|
6 |
B65 Működési átvétel (ZALAVÍZ-től állami támogatás visszafizetésére) |
37.600 |
A lakossági ivóvíz- és csatornaszolgáltatás támogatásának fel nem használt részét vissza kell fizetni, melyet a víziközmű-szolgáltató megtérít. |
Az előirányzat megemelése biztosítja a jogszerű visszautalást, ezzel elkerülhető a szabálytalanság vagy pénzügyi korrekció. |
|
7 |
K5 Egyéb működési célú kiadás (állami támogatás visszafizetése) |
37.600 |
||
|
8 |
B1 Működési célú támogatások államháztartáson belülről (szociális tűzifa támogatás) |
53.340 |
Az önkormányzat a szociális célú tűzifa vásárlására támogatást nyert el, amely az önerővel együtt csak tűzifa vásárlásra használható fel. Az önrész a települési támogatás előirányzatából kerül átcsoportosításra. |
Az önkormányzat biztosítja a pályázati támogatás teljes körű felhasználásának feltételét. A tűzifa beszerzésével biztosítható természetbeni juttatás javítja a rászorulók lakhatási körülményeit. |
|
9 |
K4 Ellátottak pénzbeli juttatásai |
-5.080 |
||
|
10 |
K3 Dologi kiadás (Szociális tűzifa vásárlás) |
58.420 |
||
|
11 |
B1 Működési célú támogatások államháztartáson belülről (közvilágítás üzemeltetési támogatás) |
90.000 |
A közvilágítás növekvő költségei miatt szükséges a kiadási előirányzat emelése, egyúttal emelkedik a közvilágítás üzemeltetési támogatása is.. |
A közvilágítási szolgáltatás minőségének fenntartása biztosított, a költségek finanszírozhatóak. |
|
12 |
K3 Dologi kiadás (közvilágítás) |
90.000 |
||
|
13 |
K62 Közcélú ingatlanvásárlás |
-8.890 |
A közös tulajdonú rendezvénysátor javításához az önkormányzat saját forrást biztosít a közcélú ingatlanvásárlás terhére. |
A rendezvényeszköz további használata biztosított, a közösségi rendezvények zavartalan lebonyolítását szolgálja. |
|
14 |
K5 Működési célú átadás (közös sátor javítására) |
8.890 |
||
|
15 |
B1 Működési támogatás (falunapra vármegyétől) |
300.000 |
Az önkormányzat külső forrásból támogatást kap a falunapi program megvalósítására, melyből a rendezvény lebonyolítása során felmerülő kiadásokat (pl. műsor, technika, vendéglátás, dekoráció) finanszírozza. |
A rendezvény megrendezése erősíti a helyi közösséget, hagyományápoló és turisztikai értéke van, hozzájárul a lakosság közérzetének javításához, az önkormányzat társadalmi szerepvállalásának láthatóvá tételéhez. |
|
16 |
B6 Működési átvétel (falunapra vállalkozástól) |
80.000 |
||
|
17 |
K3 Dologi kiadás (falunapi rendezvény lebonyolítása) |
380.000 |
||
|
18 |
B2 Felhalmozási támogatás (vis maior 013,015,205/1 hrsz.) |
-27.104 |
Az önkormányzat az útfelújításra korábban kapott vis maior támogatásból 27.104 Ft-tal nem tudott elszámolni, ezért csökkenteni kell a bevételi, és - vele egyezően - a kiadási előirányzatokat. |
Ez a módosítás a költségvetés tényleges pénzmozgásához igazodik, biztosítva az előirányzatok és a tényleges támogatási felhasználás közötti összhangot, és elkerülve a jogosulatlan támogatási felhasználást. |
|
19 |
K71 Útfelújítás 013, 015, 205/1 hrsz. |
-100 |
||
|
20 |
K74 Felújítási ÁFA (Útfelújítás 013, 015, 205/1 hrsz.) |
-27 |
||
|
21 |
K62 Közcélú ingatlanvásárlás |
-19.352 |
||
|
22 |
K67 Beruházási ÁFA (Közcélú ingatlanvásárlás) |
-7.625 |
||
|
23 |
B2 Felhalmozási támogatás (vis maior 11/5 hrsz.) |
2.567.000 |
Az önkormányzat 2.567.000 Ft vis maior támogatást kapott árokhelyreállításra. A tényleges felújítási költség 2.173.100 Ft-tal haladja meg a betervezettet, így a a fennmaradó 393.900 Ft közcélú ingatlanvásárlásra fordítható. |
A támogatás bevételként jelenik meg a költségvetésben. A kiadási oldalon 2.173.100 Ft kerül betervezésre felújításra és ÁFÁ-jára, a fennmaradó összeg pedig a közcélú ingatlanvásárlási előirányzatot növeli. A módosítás biztosítja a támogatás felhasználását |
|
24 |
K71: Árok helyreállítása 11/5 hrsz |
1.711.102 |
||
|
25 |
K74 Felújítási ÁFA (Árok helyreállítása 11/5 hrsz) |
461.998 |
||
|
26 |
K62 Közcélú ingatlanvásárlás |
310.157 |
||
|
27 |
K67 Beruházási ÁFA (Közcélú ingatlanvásárlás) |
83.743 |
||
|
28 |
K62 Közcélú ingatlanvásárlás |
-397.674 |
Az önkormányzat a 015 hrsz-ú árok felújítására pályázott a Versenyképes Járások Programban. A saját erő biztosítása a közcélú ingatlanvásárlásra és annak ÁFÁ-jára tervezett előirányzatból történik. |
A módosítás biztosítja a pályázati támogatás lehívásához szükséges önrészt, és elősegíti az érintett közterületi infrastruktúra fejlesztését. |
|
29 |
K67 Beruházási ÁFA (Közcélú ingatlanvásárlás) |
-107.372 |
||
|
30 |
K71 Vízelvezető árok felújítása 015 hrsz (VJP önerő) |
397.674 |
||
|
31 |
K74 Felújítási ÁFA (Vízelvezető árok felújítása 015 hrsz - VJP önerő) |
107.372 |
||
|
32 |
B5 Felhalmozási bevétel (Gosztola 2024 Kft. megszüntetése) |
-250.000 |
A Gosztola 2024 Kft. megszüntetéséből származó bevétel a vártnál alacsonyabb összegben realizálódik, ezért az önkormányzat 250.000 Ft-tal csökkenti az erre a forrásra tervezett bevételt. |
A bevételi előirányzat csökkenésével párhuzamosan csökken a közcélú ingatlanvásárlás előirányzata is, így a költségvetés egyensúlya megmarad. |
|
33 |
K62 Közcélú ingatlanvásárlás |
-196.850 |
||
|
34 |
K67 Beruházási ÁFA (Közcélú ingatlanvásárlás) |
-53.150 |
||
|
35 |
K61 Immateriális javak beszerzése, létesítése (nettó) |
-1.000.000 |
A rendezési terv módosítása nem tárgyi eszköz létesítését eredményezi, hanem szolgáltatás igénybevételét jelenti, ezért a költséget nem beruházásként, hanem dologi kiadásként szükséges elszámolni. |
Az előirányzat átcsoportosításával a kiadás könyvelése a jogszabályoknak megfelelően történik. A beruházásokcsökkennek, míg a dologi kiadások növekednek, a költségvetés egyensúlya nem változik. |
|
36 |
K67 Beruházási ÁFA (Immateriális javak) |
-270.000 |
||
|
37 |
K3 Dologi kiadás (Rendezési terv módosítása) |
1.270.000 |
||
|
38 |
K62 Közcélú ingatlanvásárlás |
-9.874 |
A Hetés Ferenc Szakorvosi Rendelőintézet röntgenberendezésének karbantartása önként vállalt feladat, amelyre az önkormányzat közcélú ingatlanvásárlás terhére biztosít forrást. A feladat önkéntes jellege miatt a közcélú bevételekből arányosan csökken a kötelező feladatokra fordítható összeg. |
A közcélú ingatlanvásárlás és ÁFÁ-ja előirányzata csökken, az egyéb működési célú kiadások nőnek, a költségvetés szerkezete az önként vállalt feladat teljesítése irányába tolódik el, miközben a kötelező feladatokra kevesebb forrás marad rendelkezésre. |
|
39 |
K67 Beruházási ÁFA (Közcélú ingatlanvásárlás) |
-2.666 |
||
|
40 |
K5 Egyéb működési célú kiadás (Röntgenberendezés karbantartására átadás önként vállalt feladat) |
12.540 |
||
|
41 |
B3 Közhatalmi bevételek (kötelező feladatra) |
-12.540 |
||
|
42 |
B3 Közhatalmi bevételek (önként vállalt feladatra) |
12.540 |
||
|
43 |
B2 Felhalmozási támogatás (TOP_PLUSZ-6.1.4-2-ZA1-2024-00004) |
522.033.762 |
Az önkormányzat az „A Lenti-KerKaland Turisztikai Térség aktív turisztikai fejlesztése” című projekt keretében elnyert EU-s támogatást felhalmozási bevételként tervezi be, mivel az beruházási célú, vissza nem térítendő támogatásként érkezik. |
A költségvetés felhalmozási bevétele nő, amely fedezetet biztosít a projekt kiadásaira. A kiadási oldalon a pályázatban szereplő tételek előirányzatai (pl. beruházás, eszközbeszerzés, szolgáltatások) megjelennek, ezáltal a projekt megvalósítása pénzügyileg megalapozottá válik. |
|
44 |
K1 Személyi juttatások |
45.645.662 |
||
|
45 |
K2 Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó |
4.680.000 |
||
|
46 |
K3 Dologi kiadás |
46.791.500 |
||
|
47 |
K61 Immateriális javak beszerzése, létesítése (nettó) |
3.000.000 |
||
|
48 |
K62: Túraközpont és ökológiai kiállítótér létesítése |
222.720.000 |
||
|
49 |
K64: Egyéb tárgyi eszköz beszerzés |
108.860.000 |
||
|
50 |
K67 Beruházási célú általános forgalmi adó |
90.336.600 |
Az önkormányzati rendelet a 2010. évi CXXX. törvény 12/B. §-a alapján hatályát vesztette 2025. augusztus 29. napjával.
Az 1. § a 2010. évi CXXX. törvény 12. § (2) bekezdése alapján hatályát vesztette.
A 2. § a 2010. évi CXXX. törvény 12. § (2) bekezdése alapján hatályát vesztette.
A 3. § a 2010. évi CXXX. törvény 12. § (2) bekezdése alapján hatályát vesztette.
Az 1. melléklet a 2010. évi CXXX. törvény 12. § (2) bekezdése alapján hatályát vesztette.
A 2. melléklet a 2010. évi CXXX. törvény 12. § (2) bekezdése alapján hatályát vesztette.
A 3. melléklet a 2010. évi CXXX. törvény 12. § (2) bekezdése alapján hatályát vesztette.
A 4. melléklet a 2010. évi CXXX. törvény 12. § (2) bekezdése alapján hatályát vesztette.
Az 5. melléklet a 2010. évi CXXX. törvény 12. § (2) bekezdése alapján hatályát vesztette.
A 6. melléklet a 2010. évi CXXX. törvény 12. § (2) bekezdése alapján hatályát vesztette.