Külsősárd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2025. (III. 14.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről

Hatályos: 2025. 03. 15- 2025. 08. 12

Külsősárd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2025. (III. 14.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről

2025.03.15.

[1] Külsősárd Község Önkormányzata Képviselő-testülete az önkormányzat törvényes és biztonságos működésének biztosítása, a bevételi és kiadási előirányzatok megállapítása érdekében rendeletben szabályozza az önkormányzat 2025. évi költségvetését.

[2] Külsősárd Község Önkormányzata Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, a 4. § (1) bekezdés tekintetében Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 143. § (4) bekezdés f) pontjában, a 6. § tekintetében az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 109. § (6) bekezdésében, a 7. § (1) bekezdés tekintetében Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 143. § (4) bekezdés h) pontjában kapott felhatalmazás alapján, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés a) és f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

1. § (1) Az önkormányzat 2025. évi költségvetésének

a) költségvetési bevételi előirányzata 34 305 142 Ft,

b) költségvetési kiadási előirányzata 41 641 443 Ft,

c) belső finanszírozási bevételi előirányzata 8 179 305 Ft,

d) külső finanszírozási bevételi előirányzat 0 Ft,

e) finanszírozási kiadási előirányzat 843 004 Ft.

(2) A bevételi előirányzatok és a kiadási előirányzatok kiemelt előirányzatok szerinti megbontását, valamint a költségvetési egyenleg összegét az 1. melléklet tartalmazza.

(3) A részletes bevételi előirányzatokat, azok kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti megbontását a 2. melléklet tartalmazza.

(4) A részletes kiadási előirányzatokat, kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti megbontását, valamint a felhalmozási kiadási előirányzatok beruházásonként, felújításonkénti részletezését összegét a 3. melléklet tartalmazza.

(5) A képviselő-testület a tárgyévben tartalékot nem képez.

2. § (1) Az önkormányzatnak az adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályairól szóló 353/2011.(XII.30.) Korm. rendeletben meghatározottak szerinti saját bevételeit a 4. melléklet tartalmazza.

(2) Az önkormányzatnak a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (a továbbiakban: Gst.) 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kötelezettségvállalásokból kötelezettsége nem áll fenn.

(3) A költségvetési évben fejlesztési célra nem várható a Gst. 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése.

3. § (1) Az önkormányzati környezetvédelmi alap bevételeit és kiadásait az 5. melléklet tartalmazza.

(2) Az önkormányzat 2025. évben európai uniós forrásból finanszírozott támogatással nem valósít meg programot, projektet, ilyen projektekhez nem járul hozzá.

4. § (1) Az önkormányzati képviselő havi tiszteletdíja: 62 000 Ft.

(2) A főállású polgármester részére biztosítható szociális, jóléti, kulturális, egészségügyi juttatások: szociális támogatás, temetési segély, illetményelőleg. Az egyes juttatások mértékére, feltételeire, az elbírálás és elszámolás rendjére, valamint a visszatérítés szabályaira a Rédicsi Közös Önkormányzati Hivatal közszolgálati szabályzatában foglaltak az irányadók azon eltéréssel, hogy a juttatás megállapításáról a képviselő-testület dönt.

5. § (1) Képviselő-testület a két testületi ülés között felmerülő halaszthatatlan ügyekben a polgármesterre átruházza

a) az önkormányzati bevételi és kiadási előirányzatok módosításának jogát

aa) meghatározott célra kapott vagy felhasználási kötöttséggel átvett pénzeszközök és azok felhasználása vonatkozásában,

ab) a központi költségvetésből származó támogatások és azok felhasználása tekintetében,

ac) egyéb többletbevételek tartalékba helyezése vonatkozásában,

b) a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát a kiemelt előirányzatok között éves szinten összesen 1 000 000 Ft összeghatárig.

(2) Az (1) bekezdésben biztosított hatáskörben hozott döntések a későbbi években - a képviselő-testület által jóváhagyottnál nagyobb - többletkiadással nem járhatnak.

6. § Készpénzben teljesíthető kiadások az önkormányzat és szervei, valamint az általuk irányított költségvetési szervek részére:

a) anyag-, készlet- és kisértékű tárgyi eszköz beszerzések,

b) kiküldetési és reprezentációs kiadások,

c) előadóművészi tevékenység, előzetes írásbeli kötelezettségvállalás nélkül teljesíthető szolgáltatási kiadások,

d) társadalom- és szociálpolitikai juttatások,

e) személyi juttatások – amennyiben jogszabály a folyószámlára történő utalást nem teszi kötelezővé , fizetési előleg.

7. § (1) A polgármester dönt a forrásfelhasználásról:

a) építési beruházás esetén nettó 2 500 000 Ft értékhatárig,

b) árubeszerzés esetén nettó 1 500 000 Ft értékhatárig,

c) ingatlanvásárlás kivételével szolgáltatás megrendelése esetén nettó 1 500 000 Ft értékhatárig.

(2) A képviselő-testület előzetes döntése szükséges az alábbi esetekben a vagyontárgyak bármilyen jogcímen történő térítésmentes átvételéhez:

a) bármely ingatlan átvételéhez,

b) 100 000 Ft egyedi értéket meghaladó ingó vagyontárgy átvételéhez,

c) ha a vagyontárgy átvétele feladat átvételével jár együtt,

d) ha a vagyontárgy működtetése jelentős – az éves működési kiadások 2 % át meghaladó - többletköltséggel jár.

8. § (1) Képviselő-testület a polgármesterre átruházza

a) az államháztartáson kívüli, de nem alapítványi forrás átvételére vonatkozó jogkörét, amennyiben az átvett pénzeszköz összege nem haladja meg a százezer forintot, és

aa) a pénzeszközátvételből adódó kiadási kötelezettség az átvett pénzeszköz összegét nem haladja meg, vagy

ab) a pénzeszközátvételből adódó kiadási kötelezettség fedezete a tárgyévben rendelkezésre áll és a pénzeszközátvételből adódó kötelezettség a későbbi években - a képviselő-testület által jóváhagyottnál nagyobb - többletkiadással nem jár,

b) az államháztartáson kívülre, de nem alapítványnak történő forrás átadására vonatkozó jogkörét a dologi jellegű, de számla-kibocsátási jogkör hiányában dologi kiadásként nem könyvelhető kiadás tekintetében, amennyiben a beszerzés a polgármester hatáskörébe tartozna.

(2) Amennyiben jogszabály másként nem rendelkezik, az önkormányzat által államháztartáson kívülre nyújtott támogatás esetén:

a) A támogatás formája lehet:

aa) vissza nem térítendő pénzeszközök nyújtása,

ab) visszatérítendő pénzeszközök nyújtása,

ac) ingyenesen és kedvezményes feltételek mellett (egyedileg) nyújtott szolgáltatás,

ad) ingatlan térítésmentes átadása vagy kedvezményes értékesítése,

ae) követelésről való lemondás,

af) kedvezményes bérlet.

b) Az Európai Unió működéséről szóló Szerződés 107. cikk (1) bekezdése szerint állami támogatásnak minősülő támogatás csekély összegű (de minimis) támogatásként nyújtandó. Kétség esetén a támogatást igénylő nyilatkozik arról, hogy a támogatás az uniós jogszabályok szerint állami támogatásnak minősül-e.

c) Támogatás kérelemre, az önkormányzat anyagi helyzetének figyelembe vételével állapítható meg.

d) A támogatás a Ptk. hatálya alá tartozó támogatási szerződés megkötésével nyújtható. A szerződés tartalmazza a felhasználás és a számadás ellenőrzésére vonatkozó követelményeket, a támogatási szerződésben foglaltak megszegésének jogkövetkezményeit.

9. § (1) Az önkormányzat követeléseiről le lehet mondani az alábbi esetekben:

a) ha a követelés megfizetése az adós és a vele együtt élő hozzátartozók megélhetését súlyosan veszélyezteti,

b) ha a követelés megfizetése a vállalkozási tevékenységet folytató magánszemély, jogi személy vagy egyéb szervezet gazdálkodási tevékenységét ellehetetleníti,

c) ha a jogosult rendelkezésére álló információk szerint a követelés behajthatósága valószínűtlen,

d) ha a behajtás érdekében szükséges intézkedés megtétele a behajtandó követeléssel arányban nem álló költséget eredményezne.

(2) Képviselő-testület a polgármesterre átruházza

a) az önkormányzat követeléseiről való lemondás jogát

aa) a munkavállalókkal szembeni követelések vonatkozásában,

ab) az aa) pont alá nem tartozó követelések vonatkozásában 10 000 Ft összeghatárig,

b) a behajthatatlan követelés kivezetésére vonatkozó jogkörét.

10. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.

11. § E rendelet rendelkezéseit a 2025. január 1-től a rendelet hatálybalépéséig tartó időszakra is alkalmazni kell.

1. melléklet a 2/2025. (III. 14.) önkormányzati rendelethez

KÜLSŐSÁRD KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA 2025. ÉVI KÖLTSÉGVETÉSÉNEK BEVÉTELEI ÉS KIADÁSAI (adatok Ft-ban)

	A	B
1	Megnevezés	Előirányzat
2	Működési célú támogatások államháztartáson belülről	33.295.142
3	Közhatalmi bevételek	1.010.000
4	Működési bevételek	0
5	Működési célú átvett pénzeszközök	0
6	Működési költségvetési bevételek	34.305.142
7	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	0
8	Felhalmozási bevételek	0
9	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök	0
10	Felhalmozási költségvetési bevételek	0
11	*Összes költségvetési bevétel*	34.305.142
12	Személyi juttatások	21.992.000
13	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	3.330.000
14	Dologi kiadások	6.280.000
15	Ellátottak pénzbeli juttatásai	1.500.000
16	Egyéb működési célú kiadások	361.137
17	Működési költségvetési kiadások	33.463.137
18	Beruházások	5.921.932
19	Felújítások	2.256.374
20	Egyéb felhalmozási célú kiadások	0
21	Felhalmozási költségvetési kiadások	8.178.306
22	*Összes költségvetési kiadás*	41.641.443
23	Működési költségvetési bevételek és működési költségvetési kiadások egyenlege	842.005
24	Felhalmozási költségvetési bevételek és felhalmozási költségvetési kiadások egyenlege	-8.178.306
25	Költségvetési bevételek és költségvetési kiadások egyenlege	-7.336.301
26	Belső finanszírozási bevételek	8.179.305
27	Külső finanszírozási bevételek	0
28	Finanszírozási kiadások	843.004
29	ÖSSZES BEVÉTEL	42.484.447
30	ÖSSZES KIADÁS	42.484.447

2. melléklet a 2/2025. (III. 14.) önkormányzati rendelethez

KÜLSŐSÁRD KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA 2025. ÉVI KÖLTSÉGVETÉSÉNEK BEVÉTELEI (adatok Ft-ban)

	A	B	C	D	E
1	Megnevezés	Kötelező	Önként vállalt	Államigazgatási	Összesen
2	B1 Működési célú támogatások államháztartáson belülről	33.295.142	0	0	33.295.142
3	B2 Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	0	0	0	0
4	B3 Közhatalmi bevételek	1.010.000	0	0	1.010.000
5	B4 Működési bevételek	0	0	0	0
6	B5 Felhalmozási bevételek	0	0	0	0
7	B6 Működési célú átvett pénzeszközök	0	0	0	0
8	B7 Felhalmozási célú átvett pénzeszközök	0	0	0	0
9	*Belső finanszírozási bevételek*	*8.179.305*	0	0	*8.179.305*
10	*Külső finanszírozási bevételek*	0	0	0	0
11	B8 Finanszírozási bevételek	8.179.305	0	0	8.179.305
12	ÖSSZES BEVÉTEL	42.484.447	0	0	42.484.447

3. melléklet a 2/2025. (III. 14.) önkormányzati rendelethez

KÜLSŐSÁRD KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA 2025. ÉVI KÖLTSÉGVETÉSÉNEK KIADÁSAI (adatok Ft-ban)

	A	B	C	D	E
1	Megnevezés	Kötelező	Önként vállalt	Államigazgatási	Összesen
2	K1 Személyi juttatások	21.992.000	0	0	21.992.000
3	K2 Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	3.330.000	0	0	3.330.000
4	K3 Dologi kiadások	6.280.000	0	0	6.280.000
5	K4 Ellátottak pénzbeli juttatásai	1.500.000	0	0	1.500.000
6	K5 Egyéb működési célú kiadások	361.137	0	0	361.137
7	K61 Immateriális javak beszerzése, létesítése (nettó)	0	0	0	0
8	K62 Ingatlanok beszerzése, létesítése (nettó)	4.662.939	0	0	4.662.939
9	K62-ből: Pajtaszínház kialakítása	2.755.906	0	0	2.755.906
10	K62-ből: Közcélú ingatlanvásárlás	1.907.033	0	0	1.907.033
11	K63 Informatikai eszközök beszerzése, létesítése (nettó)	0	0	0	0
12	K64 Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése (nettó)	0	0	0	0
13	K65 Részesedések beszerzése (nettó)	0	0	0	0
14	K66 Meglévő részesedések növeléséhez kapcsolódó kiadások (nettó)	0	0	0	0
15	K67 Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	1.258.993	0	0	1.258.993
16	K6 Beruházások	5.921.932	0	0	5.921.932
17	K71 Ingatlanok felújítása (nettó)	1.776.673	0	0	1.776.673
18	K71-ből: Víziközmű felújítása	216.830	0	0	216.830
19	K71-ből: Saját kivitelezésű felújítás	1.259.843	0	0	1.259.843
20	K71-ből: 024, 022/2 hrsz-ú utak felújítása	300.000	0	0	300.000
21	K72 Informatikai eszközök felújítása (nettó)	0	0	0	0
22	K73 Egyéb tárgyi eszközök felújítása (nettó)	0	0	0	0
23	K74 Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	479.701	0	0	479.701
24	K7 Felújítások	2.256.374	0	0	2.256.374
25	K8 Egyéb felhalmozási célú kiadások	0	0	0	0
26	K9 Finanszírozási kiadások	843.004	0	0	843.004
27	ÖSSZES KIADÁS	42.484.447	0	0	42.484.447

4. melléklet a 2/2025. (III. 14.) önkormányzati rendelethez

KÜLSŐSÁRD KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA 2025. ÉVI SAJÁT BEVÉTELEI, TOVÁBBÁ ADÓSSÁGOT KELETKEZTETŐ ÜGYLETEKBŐL ÉS KEZESSÉGVÁLLALÁSOKBÓL FENNÁLLÓ KÖTELEZETTSÉGEI ÉS SAJÁT BEVÉTELEI A FUTAMIDŐ VÉGÉIG (adatok Ft-ban)

	A	B	C
1	Megnevezés	Összesen	2025.
2	Közhatalmi bevételek	1.010.000	1.010.000
3	Tulajdonosi bevételek	0	0
4	Felhalmozási bevételek	0	0
5	Kezesség-, garanciavállalásból származó megtérülések	0	0
6	Saját bevételek	1.010.000	1.010.000
7	Saját bevételek 50%-a	505.000	505.000
8	Saját bevétel 50 %-ánál figyelmen kívül hagyható, tárgyévet terhelő fizetési kötelezettség	0	0
9	Saját bevétel 50 %-ából fedezendő adósságot keletkeztető ügyletből eredő fizetési kötelezettség	0	0
10	Kezesség-, garanciavállalásból eredő fizetési kötelezettség	0	0
11	Saját bevétel 50 %-ából fedezendő fizetési kötelezettség összesen	0	0
12	Fizetési kötelezettséggel csökkentett saját bevétel	505.000	505.000

5. melléklet a 2/2025. (III. 14.) önkormányzati rendelethez

KÜLSŐSÁRD KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA ÖNKORMÁNYZATI KÖRNYEZETVÉDELMI ALAP 2025. ÉVI KÖLTSÉGVETÉSE (adatok Ft-ban)

	A	B
1	Megnevezés	Terv
2	Előző évi maradvány	0
3	Bevételek összesen	0
4	Kiadások összesen	0
5	*Tárgyévi maradvány*	0