Külsősárd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (III. 13.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 2/2025. (III. 14.) önkormányzati rendelet módosításáról

Hatályos: 2026. 03. 14- 2026. 03. 15

Külsősárd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (III. 13.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 2/2025. (III. 14.) önkormányzati rendelet módosításáról

2026.03.14.

[1] Külsősárd Község Önkormányzata Képviselő-testülete az önkormányzat törvényes és biztonságos működésének biztosítása, a bevételi és kiadási előirányzatok megállapítása érdekében rendeletben szabályozza az önkormányzat 2025. évi költségvetését.

[2] Külsősárd Község Önkormányzata Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés a) és f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

1. § Az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 2/2025. (III. 14.) önkormányzati rendelet 1. § (1) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

„(1) Az önkormányzat 2025. évi költségvetésének

a) költségvetési bevételi előirányzata 57 911 523 Ft,

b) költségvetési kiadási előirányzata 66 158 409 Ft,

c) belső finanszírozási bevételi előirányzata 8 179 305 Ft,

d) külső finanszírozási bevételi előirányzat 910 585 Ft,

e) finanszírozási kiadási előirányzat 843 004 Ft.”

2. § Az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 2/2025. (III. 14.) önkormányzati rendelet a következő 12. §-sal egészül ki:

„12. § Az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 2/2025. (III. 14.) önkormányzati rendelet módosításáról szóló 2/2026. (III. 13.) önkormányzati rendelettel megállapított

f) 7. melléklet

rendelkezéseit az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. § (4) bekezdésében foglalt előírásoknak megfelelően 2025. december 31-től kell alkalmazni.”

3. § (1) Az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 2/2025. (III. 14.) önkormányzati rendelet 1. melléklete helyébe az 1. melléklet lép.

(2) Az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 2/2025. (III. 14.) önkormányzati rendelet 2. melléklete helyébe a 2. melléklet lép.

(3) Az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 2/2025. (III. 14.) önkormányzati rendelet 3. melléklete helyébe a 3. melléklet lép.

(4) Az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 2/2025. (III. 14.) önkormányzati rendelet 4. melléklete helyébe a 4. melléklet lép.

(5) Az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 2/2025. (III. 14.) önkormányzati rendelet 7. melléklete helyébe az 5. melléklet lép.

4. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.

1. melléklet a 2/2026. (III. 13.) önkormányzati rendelethez

KÜLSŐSÁRD KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA 2025. ÉVI KÖLTSÉGVETÉSÉNEK BEVÉTELEI ÉS KIADÁSAI (adatok Ft-ban)

A

B

1

Megnevezés

Előirányzat

2

Működési célú támogatások államháztartáson belülről

36.190.349

3

Közhatalmi bevételek

1.992.042

4

Működési bevételek

248.888

5

Működési célú átvett pénzeszközök

82.200

6

Működési költségvetési bevételek

38.513.479

7

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről

19.323.044

8

Felhalmozási bevételek

75.000

9

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök

0

10

Felhalmozási költségvetési bevételek

19.398.044

11

Összes költségvetési bevétel

57.911.523

12

Személyi juttatások

23.157.275

13

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

3.417.680

14

Dologi kiadások

11.169.940

15

Ellátottak pénzbeli juttatásai

1.769.520

16

Egyéb működési célú kiadások

478.339

17

Működési költségvetési kiadások

39.992.754

18

Beruházások

22.838.806

19

Felújítások

3.326.849

20

Egyéb felhalmozási célú kiadások

0

21

Felhalmozási költségvetési kiadások

26.165.655

22

Összes költségvetési kiadás

66.158.409

23

Működési költségvetési bevételek és működési költségvetési kiadások egyenlege

-1.479.275

24

Felhalmozási költségvetési bevételek és felhalmozási költségvetési kiadások egyenlege

-6.767.611

25

Költségvetési bevételek és költségvetési kiadások egyenlege

-8.246.886

26

Belső finanszírozási bevételek

8.179.305

27

Külső finanszírozási bevételek

910.585

28

Finanszírozási kiadások

843.004

29

ÖSSZES BEVÉTEL

67.001.413

30

ÖSSZES KIADÁS

67.001.413
”

2. melléklet a 2/2026. (III. 13.) önkormányzati rendelethez

KÜLSŐSÁRD KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA 2025. ÉVI KÖLTSÉGVETÉSÉNEK BEVÉTELEI (adatok Ft-ban)

A

B

C

D

E

1

Megnevezés

Kötelező

Önként vállalt

Államigazgatási

Összesen

2

B1 Működési célú támogatások államháztartáson belülről

36.190.349

0

0

36.190.349

3

B2 Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről

19.323.044

0

0

19.323.044

4

B3 Közhatalmi bevételek

1.973.034

19.008

0

1.992.042

5

B4 Működési bevételek

248.888

0

0

248.888

6

B5 Felhalmozási bevételek

75.000

0

0

75.000

7

B6 Működési célú átvett pénzeszközök

82.200

0

0

82.200

8

B7 Felhalmozási célú átvett pénzeszközök

0

0

0

0

9

Belső finanszírozási bevételek

8.179.305

0

0

8.179.305

10

Külső finanszírozási bevételek

910.585

0

0

910.585

11

B8 Finanszírozási bevételek

9.089.890

0

0

9.089.890

12

ÖSSZES BEVÉTEL

66.982.405

19.008

0

67.001.413
”

3. melléklet a 2/2026. (III. 13.) önkormányzati rendelethez

KÜLSŐSÁRD KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA 2025. ÉVI KÖLTSÉGVETÉSÉNEK KIADÁSAI (adatok Ft-ban)

A

B

C

D

E

1

Megnevezés

Kötelező

Önként vállalt

Államigazgatási

Összesen

2

K1 Személyi juttatások

23.157.275

0

0

23.157.275

3

K2 Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

3.417.680

0

0

3.417.680

4

K3 Dologi kiadások

11.169.940

0

0

11.169.940

5

K4 Ellátottak pénzbeli juttatásai

1.769.520

0

0

1.769.520

6

K5 Egyéb működési célú kiadások

459.331

19.008

0

478.339

7

K61 Immateriális javak beszerzése, létesítése (nettó)

0

0

0

0

8

K62 Ingatlanok beszerzése, létesítése (nettó)

3.432.313

0

0

3.432.313

9

K62-ből: Pajtaszínház kialakítása

2.755.906

0

0

2.755.906

10

K62-ből: Közcélú ingatlanvásárlás

676.407

0

0

676.407

11

K63 Informatikai eszközök beszerzése, létesítése (nettó)

0

0

0

0

12

K64 Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése (nettó)

14.551.000

0

0

14.551.000

13

K65 Részesedések beszerzése (nettó)

0

0

0

0

14

K66 Meglévő részesedések növeléséhez kapcsolódó kiadások (nettó)

0

0

0

0

15

K67 Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó

4.855.493

0

0

4.855.493

16

K6 Beruházások

22.838.806

0

0

22.838.806

17

K71 Ingatlanok felújítása (nettó)

2.610.998

0

0

2.610.998

18

K71-ből: Víziközmű felújítása

312.679

0

0

312.679

19

K71-ből: Saját kivitelezésű felújítás

1.259.843

0

0

1.259.843

20

K71-ből: 024, 022/2 hrsz-ú utak felújítása

300.000

0

0

300.000

21

K71-ből: 58 hrsz-on vízelvezető árok felújítása

738.476

0

0

738.476

22

K72 Informatikai eszközök felújítása (nettó)

0

0

0

0

23

K73 Egyéb tárgyi eszközök felújítása (nettó)

10.881

0

0

10.881

24

K74 Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó

704.970

0

0

704.970

25

K7 Felújítások

3.326.849

0

0

3.326.849

26

K8 Egyéb felhalmozási célú kiadások

0

0

0

0

27

K9 Finanszírozási kiadások

843.004

0

0

843.004

28

ÖSSZES KIADÁS

66.982.405

19.008

0

67.001.413
”

4. melléklet a 2/2026. (III. 13.) önkormányzati rendelethez

KÜLSŐSÁRD KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA 2025. ÉVI SAJÁT BEVÉTELEI, TOVÁBBÁ ADÓSSÁGOT KELETKEZTETŐ ÜGYLETEKBŐL ÉS KEZESSÉGVÁLLALÁSOKBÓL FENNÁLLÓ KÖTELEZETTSÉGEI ÉS SAJÁT BEVÉTELEI A FUTAMIDŐ VÉGÉIG (adatok Ft-ban)

A

B

C

1

Megnevezés

Összesen

2025.

2

Közhatalmi bevételek

1.992.042

1.992.042

3

Tulajdonosi bevételek

135.548

135.548

4

Felhalmozási bevételek

75.000

75.000

5

Kezesség-, garanciavállalásból származó megtérülések

0

0

6

Saját bevételek

2.202.590

2.202.590

7

Saját bevételek 50%-a

1.101.295

1.101.295

8

Saját bevétel 50 %-ánál figyelmen kívül hagyható, tárgyévet terhelő fizetési kötelezettség

0

0

9

Saját bevétel 50 %-ából fedezendő adósságot keletkeztető ügyletből eredő fizetési kötelezettség

0

0

10

Kezesség-, garanciavállalásból eredő fizetési kötelezettség

0

0

11

Saját bevétel 50 %-ából fedezendő fizetési kötelezettség összesen

0

0

12

Fizetési kötelezettséggel csökkentett saját bevétel

1.101.295

1.101.295
”

5. melléklet a 2/2026. (III. 13.) önkormányzati rendelethez

KÜLSŐSÁRD KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA 2025. ÉVI KÖLTSÉGVETÉSÉNEK BEVÉTELEI ÉS KIADÁSAI, AZ ELŐIRÁNYZAT-VÁLTOZÁS ÖSSZEGE ÉS A 2024. ÉVI TÉNYADATOK FELTÜNTETÉSE

A

B

C

D

E

F

1

Megnevezés

2024. évi tény

Eredeti előirányzat

Előző módosított előirányzat

Módosítás
(+/-)

Módosított előirányzat

2

Működési célú támogatások államháztartáson belülről

28.423.275

33.295.142

36.237.181

-46.832

36.190.349

3

Közhatalmi bevételek

1.158.061

1.010.000

1.010.000

982.042

1.992.042

4

Működési bevételek

1.407.334

0

121.729

127.159

248.888

5

Működési célú átvett pénzeszközök

267.400

0

82.200

0

82.200

6

Működési költségvetési bevételek

31.256.070

34.305.142

37.451.110

1.062.369

38.513.479

7

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről

3.141.747

0

19.323.044

0

19.323.044

8

Felhalmozási bevételek

0

0

0

75.000

75.000

9

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök

0

0

0

0

0

10

Felhalmozási költségvetési bevételek

3.141.747

0

19.323.044

75.000

19.398.044

11

Összes költségvetési bevétel

34.397.817

34.305.142

56.774.154

1.137.369

57.911.523

12

Személyi juttatások

15.600.041

21.992.000

23.157.275

0

23.157.275

13

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

2.087.680

3.330.000

3.417.680

0

3.417.680

14

Dologi kiadások

10.412.062

6.280.000

9.153.790

2.016.150

11.169.940

15

Ellátottak pénzbeli juttatásai

1.350.200

1.500.000

1.769.520

0

1.769.520

16

Egyéb működési célú kiadások

656.718

361.137

471.235

7.104

478.339

17

Működési költségvetési kiadások

30.106.701

33.463.137

37.969.500

2.023.254

39.992.754

18

Beruházások

3.463.990

5.921.932

22.838.806

0

22.838.806

19

Felújítások

265.640

2.256.374

3.302.149

24.700

3.326.849

20

Egyéb felhalmozási célú kiadások

991.640

0

0

0

0

21

Felhalmozási költségvetési kiadások

4.721.270

8.178.306

26.140.955

24.700

26.165.655

22

Összes költségvetési kiadás

34.827.971

41.641.443

64.110.455

2.047.954

66.158.409

23

Működési költségvetési bevételek és működési költségvetési kiadások egyenlege

1.149.369

842.005

-518.390

-960.885

-1.479.275

24

Felhalmozási költségvetési bevételek és felhalmozási költségvetési kiadások egyenlege

-1.579.523

-8.178.306

-6.817.911

50.300

-6.767.611

25

Költségvetési bevételek és költségvetési kiadások egyenlege

-430.154

-7.336.301

-7.336.301

-910.585

-8.246.886

26

Belső finanszírozási bevételek

8.744.492

8.179.305

8.179.305

0

8.179.305

27

Külső finanszírozási bevételek

843.004

0

0

910.585

910.585

28

Finanszírozási kiadások

978.037

843.004

843.004

0

843.004

29

ÖSSZES BEVÉTEL

43.985.313

42.484.447

64.953.459

2.047.954

67.001.413

30

ÖSSZES KIADÁS

35.806.008

42.484.447

64.953.459

2.047.954

67.001.413
”