Lendvajakabfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (III. 14.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről
Hatályos: 2024. 03. 15- 2024. 09. 25Lendvajakabfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (III. 14.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről
Lendvajakabfa Község Önkormányzata Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, a 4. § (1) bekezdés tekintetében Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 143. § (4) bekezdés f) pontjában, a 6. § tekintetében az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 109. § (6) bekezdésében, a 9. § (1) bekezdés tekintetében Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 143. § (4) bekezdés h) pontjában kapott felhatalmazás alapján, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés a) és f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
1. A költségvetés bevételei és kiadásai
1. § (1) Az önkormányzat 2024. évi költségvetésének
a) költségvetési bevételi előirányzata 32 024 780 Ft,
b) költségvetési kiadási előirányzata 36 175 979 Ft,
c) belső finanszírozási bevételi előirányzata 5 221 329 Ft,
d) külső finanszírozási bevételi előirányzat 0 Ft,
e) finanszírozási kiadási előirányzat 1 070 130 Ft.
(2) A bevételi előirányzatok és a kiadási előirányzatok kiemelt előirányzatok szerinti megbontását, valamint a költségvetési egyenleg összegét az 1. melléklet tartalmazza.
(3) A részletes bevételi előirányzatokat, azok kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti megbontását a 2. melléklet tartalmazza.
(4) A részletes kiadási előirányzatokat, kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti megbontását, valamint a felhalmozási kiadási előirányzatok beruházásonként, felújításonkénti részletezését összegét a 3. melléklet tartalmazza.
(5) Az általános tartalék 50 000 Ft. A képviselő-testület a tárgyévben céltartalékot nem képez.
2. § (1) Az önkormányzatnak az adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályairól szóló 353/2011.(XII.30.) Korm. rendeletben meghatározottak szerinti saját bevételeit a 4. melléklet tartalmazza.
(2) Az önkormányzatnak a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kötelezettségvállalásokból kötelezettsége nem áll fenn.
(3) A költségvetési évben fejlesztési célra nem várható a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése.
3. § Az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit, kiadásait, valamint az önkormányzaton kívüli ilyen projektekhez történő hozzájárulásokat az 5. melléklet tartalmazza.
4. § (1) Az önkormányzati képviselő havi tiszteletdíja: 50 000 Ft.
(2) A főállású polgármester részére biztosítható szociális, jóléti, kulturális, egészségügyi juttatások: szociális támogatás, temetési segély, illetményelőleg. Az egyes juttatások mértékére, feltételeire, az elbírálás és elszámolás rendjére, valamint a visszatérítés szabályaira a Rédicsi Közös Önkormányzati Hivatal közszolgálati szabályzatában foglaltak az irányadók azon eltéréssel, hogy a juttatás megállapításáról a képviselő-testület dönt.
2. A költségvetés végrehajtásának szabályai, költségvetési rendelet és előirányzat módosítás
5. § (1) Képviselő-testület a két testületi ülés között felmerülő halaszthatatlan ügyekben a polgármesterre átruházza
a) az önkormányzati bevételi és kiadási előirányzatok módosításának jogát
aa) meghatározott célra kapott vagy felhasználási kötöttséggel átvett pénzeszközök és azok felhasználása vonatkozásában,
ab) a központi költségvetésből származó támogatások és azok felhasználása tekintetében,
ac) egyéb többletbevételek tartalékba helyezése vonatkozásában,
b) a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát a c) pontban foglaltak kivételével a kiemelt előirányzatok között éves szinten összesen 1 000 000 Ft összeghatárig,
c) az egyéb működési kiadások kiemelt előirányzaton belüli átcsoportosítás kivételével a tartalékkal való rendelkezés jogát esetileg 100 000 Ft összeghatárig, de legfeljebb az általános tartalék képviselő-testület által jóváhagyott előirányzatának 50 %‑áig.
(2) Az (1) bekezdésben biztosított hatáskörben hozott döntések a későbbi években - a képviselő-testület által jóváhagyottnál nagyobb - többletkiadással nem járhatnak.
3. Vagyonnal kapcsolatos döntések
6. § Készpénzben teljesíthető kiadások az önkormányzat és szervei, valamint az általuk irányított költségvetési szervek részére:
a) anyag-, készlet- és kisértékű tárgyi eszköz beszerzések,
b) kiküldetési és reprezentációs kiadások,
c) előadóművészi tevékenység, előzetes írásbeli kötelezettségvállalás nélkül teljesíthető szolgáltatási kiadások,
d) társadalom- és szociálpolitikai juttatások,
e) személyi juttatások – amennyiben jogszabály a folyószámlára történő utalást nem teszi kötelezővé ‑, fizetési előleg.
7. § (1) A finanszírozási célú pénzügyi műveletekkel kapcsolatos hatásköröket a (2) bekezdésben foglalt kivétellel a képviselő-testület gyakorolja.
(2) Átruházott hatáskörben a polgármester dönt az önkormányzat szabad pénzeszközének tartós betétbe helyezéséről.
8. § (1) Képviselő-testület a polgármesterre átruházza
a) az államháztartáson kívüli, de nem alapítványi forrás átvételére vonatkozó jogkörét, amennyiben az átvett pénzeszköz összege nem haladja meg a százezer forintot, és
aa) a pénzeszközátvételből adódó kiadási kötelezettség az átvett pénzeszköz összegét nem haladja meg, vagy
ab) a pénzeszközátvételből adódó kiadási kötelezettség fedezete a tárgyévben rendelkezésre áll és a pénzeszközátvételből adódó kötelezettség a későbbi években - a képviselő-testület által jóváhagyottnál nagyobb - többletkiadással nem jár,
b) az államháztartáson kívülre, de nem alapítványnak történő forrás átadására vonatkozó jogkörét a dologi jellegű, de számla-kibocsátási jogkör hiányában dologi kiadásként nem könyvelhető kiadás tekintetében, amennyiben a beszerzés a polgármester hatáskörébe tartozna.
(2) Amennyiben jogszabály másként nem rendelkezik, az önkormányzat által államháztartáson kívülre nyújtott támogatás esetén:
a) A támogatás formája lehet:
aa) vissza nem térítendő pénzeszközök nyújtása,
ab) visszatérítendő pénzeszközök nyújtása,
ac) ingyenesen és kedvezményes feltételek mellett (egyedileg) nyújtott szolgáltatás,
ad) ingatlan térítésmentes átadása vagy kedvezményes értékesítése,
ae) követelésről való lemondás,
af) kedvezményes bérlet.
b) Az Európai Unió működéséről szóló Szerződés 107. cikk (1) bekezdése szerint állami támogatásnak minősülő támogatás csekély összegű (de minimis) támogatásként nyújtandó. Kétség esetén a támogatást igénylő nyilatkozik arról, hogy a támogatás az uniós jogszabályok szerint állami támogatásnak minősül-e.
c) Támogatás kérelemre, az önkormányzat anyagi helyzetének figyelembe vételével állapítható meg.
d) A támogatás a Ptk. hatálya alá tartozó támogatási szerződés megkötésével nyújtható. A szerződés tartalmazza a felhasználás és a számadás ellenőrzésére vonatkozó követelményeket, a támogatási szerződésben foglaltak megszegésének jogkövetkezményeit.
9. § (1) A polgármester dönt a forrásfelhasználásról:
a) építési beruházás esetén nettó 2 500 000 Ft értékhatárig,
b) árubeszerzés esetén nettó 1 500 000 Ft értékhatárig,
c) ingatlanvásárlás kivételével szolgáltatás megrendelése esetén nettó 1 500 000 Ft értékhatárig.
(2) A képviselő-testület előzetes döntése szükséges az alábbi esetekben a vagyontárgyak bármilyen jogcímen történő térítésmentes átvételéhez:
a) bármely ingatlan átvételéhez,
b) 100 000 Ft egyedi értéket meghaladó ingó vagyontárgy átvételéhez,
c) ha a vagyontárgy átvétele feladat átvételével jár együtt,
d) ha a vagyontárgy működtetése jelentős – az éves működési kiadások 2 %‑át meghaladó - többletköltséggel jár.
10. § (1) Az önkormányzat követeléseiről le lehet mondani az alábbi esetekben:
a) ha a követelés megfizetése az adós és a vele együtt élő hozzátartozók megélhetését súlyosan veszélyezteti,
b) ha a követelés megfizetése a vállalkozási tevékenységet folytató magánszemély, jogi személy vagy egyéb szervezet gazdálkodási tevékenységét ellehetetleníti,
c) ha a jogosult rendelkezésére álló információk szerint a követelés behajthatósága valószínűtlen,
d) ha a behajtás érdekében szükséges intézkedés megtétele a behajtandó követeléssel arányban nem álló költséget eredményezne.
(2) Képviselő-testület a polgármesterre átruházza
a) az önkormányzat követeléseiről való lemondás jogát
aa) a munkavállalókkal szembeni követelések vonatkozásában,
ab) az aa) pont alá nem tartozó követelések vonatkozásában 10 000 Ft összeghatárig,
b) a behajthatatlan követelés kivezetésére vonatkozó jogkörét.
4. Záró rendelkezések
11. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.
12. § E rendelet rendelkezéseit a 2024. január 1-től a rendelet hatálybalépéséig tartó időszakra is alkalmazni kell.
1. melléklet a 2/2024. (III. 14.) önkormányzati rendelethez
A |
B |
|
|---|---|---|
1 |
Megnevezés |
Előirányzat |
2 |
Működési célú támogatások államháztartáson belülről |
27.605.548 |
3 |
Közhatalmi bevételek |
535.000 |
4 |
Működési bevételek |
500.000 |
5 |
Működési célú átvett pénzeszközök |
0 |
6 |
Működési költségvetési bevételek |
28.640.548 |
7 |
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről |
3.384.232 |
8 |
Felhalmozási bevételek |
0 |
9 |
Felhalmozási célú átvett pénzeszközök |
0 |
10 |
Felhalmozási költségvetési bevételek |
3.384.232 |
11 |
Összes költségvetési bevétel |
32.024.780 |
12 |
Személyi juttatások |
15.806.000 |
13 |
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó |
2.259.000 |
14 |
Dologi kiadások |
9.928.748 |
15 |
Ellátottak pénzbeli juttatásai |
1.618.000 |
16 |
Egyéb működési célú kiadások |
1.083.477 |
17 |
Működési költségvetési kiadások |
30.695.225 |
18 |
Beruházások |
5.480.754 |
19 |
Felújítások |
0 |
20 |
Egyéb felhalmozási célú kiadások |
0 |
21 |
Felhalmozási költségvetési kiadások |
5.480.754 |
22 |
Összes költségvetési kiadás |
36.175.979 |
23 |
Működési költségvetési bevételek és működési költségvetési kiadások egyenlege |
-2.054.677 |
24 |
Felhalmozási költségvetési bevételek és felhalmozási költségvetési kiadások egyenlege |
-2.096.522 |
25 |
Költségvetési bevételek és költségvetési kiadások egyenlege |
-4.151.199 |
26 |
Belső finanszírozási bevételek |
5.221.329 |
27 |
Külső finanszírozási bevételek |
0 |
28 |
Finanszírozási kiadások |
1.070.130 |
29 |
ÖSSZES BEVÉTEL |
37.246.109 |
30 |
ÖSSZES KIADÁS |
37.246.109 |
2. melléklet a 2/2024. (III. 14.) önkormányzati rendelethez
A |
B |
C |
D |
E |
|
|---|---|---|---|---|---|
1 |
Megnevezés |
Kötelező |
Önként vállalt |
Államigazgatási |
Összesen |
2 |
B1 Működési célú támogatások államháztartáson belülről |
27.605.548 |
0 |
0 |
27.605.548 |
3 |
B2 Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről |
3.384.232 |
0 |
0 |
3.384.232 |
4 |
B3 Közhatalmi bevételek |
535.000 |
0 |
0 |
535.000 |
5 |
B4 Működési bevételek |
500.000 |
0 |
0 |
500.000 |
6 |
B5 Felhalmozási bevételek |
0 |
0 |
0 |
0 |
7 |
B6 Működési célú átvett pénzeszközök |
0 |
0 |
0 |
0 |
8 |
B7 Felhalmozási célú átvett pénzeszközök |
0 |
0 |
0 |
0 |
9 |
Belső finanszírozási bevételek |
5.221.329 |
0 |
0 |
5.221.329 |
10 |
Külső finanszírozási bevételek |
0 |
0 |
0 |
0 |
11 |
B8 Finanszírozási bevételek |
5.221.329 |
0 |
0 |
5.221.329 |
12 |
ÖSSZES BEVÉTEL |
37.246.109 |
0 |
0 |
37.246.109 |
3. melléklet a 2/2024. (III. 14.) önkormányzati rendelethez
A |
B |
C |
D |
E |
|
|---|---|---|---|---|---|
1 |
Megnevezés |
Kötelező |
Önként vállalt |
Államigazgatási |
Összesen |
2 |
K1 Személyi juttatások |
15.806.000 |
0 |
0 |
15.806.000 |
3 |
K2 Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó |
2.259.000 |
0 |
0 |
2.259.000 |
4 |
K3 Dologi kiadások |
9.928.748 |
0 |
0 |
9.928.748 |
5 |
K4 Ellátottak pénzbeli juttatásai |
1.618.000 |
0 |
0 |
1.618.000 |
6 |
K5 Egyéb működési célú kiadások |
1.083.477 |
0 |
0 |
1.083.477 |
7 |
K61 Immateriális javak beszerzése, létesítése (nettó) |
3.000.000 |
0 |
0 |
3.000.000 |
8 |
K62 Ingatlanok beszerzése, létesítése (nettó) |
0 |
0 |
0 |
0 |
9 |
K63 Informatikai eszközök beszerzése, létesítése (nettó) |
0 |
0 |
0 |
0 |
10 |
K64 Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése (nettó) |
1.953.350 |
0 |
0 |
1.953.350 |
11 |
K65 Részesedések beszerzése (nettó) |
0 |
0 |
0 |
0 |
12 |
K66 Meglévő részesedések növeléséhez kapcsolódó kiadások (nettó) |
0 |
0 |
0 |
0 |
13 |
K67 Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó |
527.404 |
0 |
0 |
527.404 |
14 |
K6 Beruházások |
5.480.754 |
0 |
0 |
5.480.754 |
15 |
K71 Ingatlanok felújítása (nettó) |
0 |
0 |
0 |
0 |
16 |
K72 Informatikai eszközök felújítása (nettó) |
0 |
0 |
0 |
0 |
17 |
K73 Egyéb tárgyi eszközök felújítása (nettó) |
0 |
0 |
0 |
0 |
18 |
K74 Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó |
0 |
0 |
0 |
0 |
19 |
K7 Felújítások |
0 |
0 |
0 |
0 |
20 |
K8 Egyéb felhalmozási célú kiadások |
0 |
0 |
0 |
0 |
21 |
K9 Finanszírozási kiadások |
1.070.130 |
0 |
0 |
1.070.130 |
22 |
ÖSSZES KIADÁS |
37.246.109 |
0 |
0 |
37.246.109 |
4. melléklet a 2/2024. (III. 14.) önkormányzati rendelethez
A |
B |
C |
D |
E |
F |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
1 |
Megnevezés |
2024. |
2025. |
2026. |
2027. |
Összesen |
2 |
Helyi adók |
530.000 |
||||
3 |
Tulajdonosi bevételek |
0 |
||||
4 |
Díjak, pótlékok, bírságok, települési adók |
5.000 |
||||
5 |
Immateriális javak, ingatlanok és egyéb tárgyi eszközök értékesítése |
0 |
||||
6 |
Részesedések értékesítése és részesedések megszűnéséhez kapcsolódó bevételek |
0 |
||||
7 |
Privatizációból származó bevételek |
0 |
||||
8 |
Garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések |
0 |
||||
9 |
Saját bevételek |
535.000 |
||||
10 |
Saját bevételek 50%-a |
267.500 |
||||
11 |
Hitel |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
12 |
Kölcsön |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
13 |
Hitelviszonyt megtestesítő értékpapír |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
14 |
Adott váltó |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
15 |
Pénzügyi lizing |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
16 |
Halaszott fizetés, részletfizetés |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
17 |
Kezesség-, garanciavállalásból eredő fizetési kötelezettség |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
18 |
Fizetési kötelezettség összesen |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
19 |
Fizetési kötelezettséggel csökkentett saját bevétel |
267.500 |
||||
20 |
Saját bevétel 50 %-ánál figyelmen kívül hagyható, tárgyévet terhelő kötelezettség |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
21 |
Naptári éven belül lejáró futamidejű adósságot keletkeztető ügylet |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
22 |
Európai uniós vagy nemzetközi szervezettől elnyert támogatás előfinanszírozását szolgáló ügylet |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
23 |
Víziközmű-társulattól annak megszűnése miatt átvett hitel |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
24 |
Reorganizációs hitel |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
5. melléklet a 2/2024. (III. 14.) önkormányzati rendelethez
A |
B |
C |
D |
E |
|
|---|---|---|---|---|---|
1 |
Megnevezés |
2024. előtti évek |
2024. év |
2024. utáni évek |
Összesen |
2 |
Tény |
Előirányzat |
Előirányzat |
Előirányzat |
|
3 |
Az önkormányzat európai uniós forrásból megvalósuló programjainak, projektjeinek összes kiadása |
4.959.350 |
2.165.350 |
0 |
7.124.700 |
4 |
Az önkormányzat összes hozzájárulása európai uniós forrásból megvalósuló programokhoz, projektekhez |
0 |
0 |
0 |
0 |
5 |
1. Program, projekt megnevezése: LEADER Gépbeszerzés |
||||
6 |
1/a. Program, projekt összes kiadása |
4.959.350 |
2.165.350 |
0 |
7.124.700 |
7 |
1/ba. Saját forrás |
1.575.118 |
-1.218.882 |
0 |
356.236 |
8 |
1/bb. Európai uniós támogatás (hazai társfinsnszírozással) |
3.384.232 |
3.384.232 |
0 |
6.768.464 |
9 |
1/bc. Egyéb forrás |
0 |
0 |
0 |
0 |
10 |
1/b. Összes forrás |
4.959.350 |
2.165.350 |
0 |
7.124.700 |