Kerkabarabás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2021. (V.25.) önkormányzati rendelete az önkormányzat 2020. évi zárszámadásáról

Általános indokolás

ÁLTALÁNOS ÉS RÉSZLETES INDOKOLÁS,

VALAMINT ELŐZETES HATÁSVIZSGÁLAT

Kerkabarabás Község Önkormányzati Képviselő-testülete részére

az önkormányzat 2020. évi gazdálkodásáról szóló önkormányzati rendelet-tervezet megtárgyalásához

Általános és részletes indokolás

Kerkabarabás Község önkormányzati feladatellátásának általános értékelése:

2020. évben az önkormányzat legfontosabb és legnehezebb feladata az önkormányzat és a közösen fenntartott intézmények működtetése volt.

A működési kiadások tekintetében az előző éveknek megfelelően történt a gazdálkodás.

A szociális célú tüzelőanyag pályázaton sikerrel szerepelt az önkormányzat.

Pályázat került benyújtásra Magyar Falu Program keretében zöldterület karbantartására szolgáló eszközök beszerzésére, továbbá a Ravatalozó felújítására. Mindkettő pályázat sikeres volt, az eszközbeszerzések 2020. évben megtörténtek, a Ravatalozó felújítása áthúzódott 2021-re.

Az önkormányzat a 2020. évi bevételeit 95,37 %-ban teljesítette, melynek összege 52.145.000 Ft. A kiadásoknál 73,75 % a teljesülés, ennek összege 40.325.000 Ft.

Az elmúlt évben teljesített bevételek döntő részét a feladatfinanszírozás keretében kapott állami támogatás tette ki. Közhatalmi bevételek összesen 3.769.000 Ft, A helyi adókból és 3.656.000 Ft bevétele származott az önkormányzatnak az alábbi megoszlásban. Magánszemélyek kommunális adója 1.383.000 Ft, helyi iparűzési adó 2.273.000 Ft, talajterhelési díj 86.000 Ft, egyéb közhatalmi bevétel 27.000 Ft. A vészhelyzetre való tekintettel gépjárműadó nem illette meg az önkormányzatot 2020. évben.

Az 1. melléklet tartalmazza összevontan az önkormányzat 2020. évi bevételeit jogcímenként.

A 2. melléklet tartalmazza a kormányzati funkció besorolásnak megfelelően a 2020. évi működési és fejlesztési kiadásokat kiemelt előirányzatonként.

A felhalmozási kiadásokat célonként és feladatonként a 3. melléklet mutatja be. A felhalmozási kiadások teljesülését vizsgálva látható, hogy a betervezett fejlesztési kiadások nem teljesültek teljesen.

A pénzmaradvány kimutatását az 5. melléklet tartalmazza.

Az önkormányzat vagyonának alakulását a 7. melléklet tartalmazza, mely megegyezik a 2020.december 31-i fordulónappal elkészített mérleggel. A vagyon részletezését a 8. melléklet mutatja be.

Az egyszerűsített mérlegből kitűnik, hogy az önkormányzat vagyona az elmúlt évhez viszonyítva 3.613.000 Ft-tal növekedett, ami kedvező. A növekedés elsősorban a pénzkészlet növekedésének tudható be, ugyanis a Ravatalozó felújításához elnyert támogatást az önkormányzat 2020. évben előlegben megkapta.

Az önkormányzat 2020-ban 649.000 Ft tartalékot tervezett a költségvetésébe, ennek felhasználása 2020-ban megtörtént.

Összességében megállapítható, hogy az önkormányzat 2020. évi eredeti költségvetésében betervezett bevételek reálisak voltak, illetve a kiadások is nagyrészt teljesültek.

Felhalmozási kiadása az önkormányzatnak mindösszesen 8.183.000 Ft, ebből kerékpár vásárlás 76.000 Ft, rézsű kasza vásárlás konzorciumi tagként 6.795.000 Ft, zöldterület karbantartási eszközök 1.312.000 Ft. A rézsű kasza vásárlás Zalabaksa-Kerkabarabás-Pusztaapáti-Szilvágy konzorcium keretében történt, 90 %-os támogatás mellett. Az elszámolás áthúzódott 2021. évre.

Az önkormányzat év végén hitelállománnyal nem rendelkezett.

Előzetes hatásvizsgálat

1. Társadalmi, gazdasági, költségvetési hatások

A rendelet-tervezetben foglaltak társadalmi, gazdasági hatást nem eredményeznek. Költségvetési hatása: a 2020. évi pénzmaradvány a 2021. évi költségvetésbe visszatervezésre került.

2. Környezeti, egészségi hatások

A rendelet-tervezetben foglaltak közvetlen környezeti és egészségügyi hatással nem bírnak.

3. Adminisztratív terheket befolyásoló hatások

A rendeletnek adminisztratív terheket jelentősen befolyásoló hatása nincs.

4. A jogszabály megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei

Törvényi kötelezi az önkormányzatot a zárszámadás elfogadására.

5. A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek

A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, tárgyi, szervezeti, pénzügyi feltételek rendelkezésre állnak.

Európai Uniós jognak való megfeleltetés

A rendelet megalkotása az európai uniós jogból eredő kötelezettségekkel összhangban lévő magyar jogszabályoknak megfelel, ezáltal az uniós jogszabályokkal való összhangja biztosított. A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 20. §-a szerinti egyeztetési kötelezettség az önkormányzatot jelen rendeletalkotással kapcsolatban az Európai Unió Intézményeivel és tagállamaival nem terheli.