Szilvágy Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (III. 14.) önkormányzati rendeletének indokolása

az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről

Hatályos: 2024. 03. 15

Szilvágy Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (III. 14.) önkormányzati rendeletének indokolása

Hatályos: 2024. 03. 15
az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről
Végső előterjesztői indokolás
Részletes indokolás
Az 1–10. §-hoz
Az 1. §-hoz
A rendelet hatályát tartalmazza.
A 2. §-hoz
2. §. (1) bekezdése: Az önkormányzat 2024. évi költségvetési bevételi főösszegét: 55.594.583 Ft-ban javaslom elfogadni.
2. §. (2) bekezdése: A költségvetési bevételi főösszegen belül a kiemelt előirányzatokat a 2. melléklet tartalmazza az alábbiak szerint:
- Működési célú támogatás államháztartáson belülről: 31.237.632 Ft. Ezen előirányzat tartalmazza működésének általános támogatás címen tervezett 17.370.366 forintot, a települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatásaként várható 10.644.840 forintot, továbbá a kulturális feladatok támogatására tervezett 2 270 000 forintot.
Egyéb működési célú támogatásként kell megtervezni a Zala Vármegyei Munkaügyi Központtól a közfoglalkoztatáshoz várható támogatást, a szociális ágazati pótlék kifizetéséhez kapcsolódó állami támogatást. Polgármesteri illetmény és költségtérítés támogatása itt került tervezésre. A költségvetési támogatások egyes jogcímeit a 14. melléklet tartalmazza részletesen.
- Felhalmozási célú támogatás államháztartáson belülről: 6.561.598 Ft. Ezen előirányzat tartalmazza a 2023. évi LEADER pályázat keretében megelőlegezett forrást.
-Közhatalmi bevétel: 3 400 000 Ft. Közhatalmi bevételként került megtervezésre magánszemélyek kommunális adója, telekadó, iparűzési adó.
-Működési bevétel: 700.000 Ft. Ezen kiemelt előirányzat tartalmazza a Autómentes Nap pályázat keretében elnyert támogatást.
2. § (3) bekezdése: Az önkormányzat 2024. évi költségvetési kiadási főösszegét 55.594.583 Ft-ban javaslom elfogadni.
A költségvetési kiadási főösszegen belül a kiemelt előirányzatokat a 2. melléklet tartalmazza az alábbiak szerint:
-Személyi juttatások: 16.102.000 Ft. A személyi juttatásokon belül a törvény szerinti illetmények, munkabérek előirányzataként terveztük meg, mely tartalmazza az önkormányzatnál dolgozó közalkalmazott illetményét, közfoglalkoztatottak munkabérét. Béren kívüli juttatásként került megtervezésre a cafeteria juttatás. Külső személyi jutatásként, pedig a polgármester, az alpolgármester, képviselők tiszteletdíja.
-Munkaadókat terhelő járulékot és szociális hozzájárulási adó: 1.229.954 Ft. A munkaadót terhelő járulékok mértékét 1.229.954 Ft-ban javaslom jóváhagyni, melynek tervezési alapja a személyi juttatások előirányzata.
-A dologi kiadások: 18.844.400 Ft. A dologi kiadások tervezésénél az előző év várható teljesítési adatokat, vettük figyelembe. Energiaköltségeknél számoltunk a megemelt áram és rendszerhasználati díjjal.
-Ellátottak pénzbeli juttatásai: 4.300.000 Ft. Ezen kiemelt előirányzaton belül az önkormányzatok által folyósított ellátások előirányzatként kerül megtervezésre a szociális alapon biztosított rendszeres és eseti pénzbeni, természetben ellátások összege.
-Egyéb működési célú kiadások, tartalékok: 3.540.139 Ft. Ezen előirányzat tartalmazza az államháztartáson belülre és kívülre a különböző költségvetési szervek és egyéb szervezetek részére átadott működési célú támogatásokat.
-Beruházások: 250.000 Ft. Ezen kiemelt előirányzat részletezését a 6. melléklet tartalmazza.
-Felújítások: 0 Ft. Ezen kiemelt előirányzat részletezését a 7. melléklet tartalmazza.
- Egyéb felhalmozási célú kiadások: 0 Ft.
3. §. Ezen szakasz tartalmazza az önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban, valamint, kötelező és önként vállalt feladatok szerinti bontásban, a 2024. évi bevételi és kiadási előirányzatokat, rovatonként, kiemelt előirányzatonként, továbbá a felhalmozási kiadásokat feladatonként, és célonként, részletesen.
Itt kerül meghatározásra az adósságot keletkeztető ügyletek bemutatása, mely nemleges. Intézmények finanszírozása, létszámkeret, gördülő tervezés itt kerül bemutatásra.
A 4. §-hoz
A költségvetés végrehajtásával kapcsolatos vegyes rendelkezéseket tartalmazza: Ezen § tartalmazza a biztonságos gazdálkodáshoz előírt követelményeket a 2011. évi CXCV. Törvény, 2011. évi CLXXXIX. Törvény, valamint a 368/2011.(XII.31.) Kormányrendelet figyelembevételével. A szabályozás tartalmazza a képviselő-testület és a polgármester felelősségére vonatkozó rendelkezéseket, valamint és a gazdálkodással kapcsolatos végrehajtási szabályokat.
Az 5. §-hoz
A cafetéria juttatásra vonatkozó rendelkezéseket tartalmazza.
A 6-7-8. §-okhoz
Az önkormányzat által, jövedelemre tekintet nélkül nyújtható támogatásokat tartalmazza.
A 9-10. §-okhoz
A rendelet hatálybalépésére, a 2024. január 1. – a rendelet kihirdetésének napja közötti átmeneti időszakra vonatkozó szabályozást tartalmazza.
Előzetes hatásvizsgálat
a jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 17. § (1) bekezdése alapján
A tervezett önkormányzati rendelet társadalmi, gazdasági hatása:
A rendelet nem eredményez a korábbi évekhez képest további társadalmi, gazdasági, költségvetési, környezeti, egészségügyi hatást.
A tervezett önkormányzati rendelet költségvetési hatása:
Megállapítja az önkormányzat 2024. évi költségvetését.
A tervezett önkormányzati rendelet környezeti, egészségi következményei:
A rendeletnek környezeti és egészségi következményei nincsenek.
A tervezett önkormányzati rendelet adminisztratív terheket befolyásoló hatása:
A rendeletnek adminisztratív terheket befolyásoló hatása nincs.
A tervezett önkormányzati rendelet egyéb hatása:
A rendeletnek egyéb hatása nincs.
Az önkormányzati rendelet megalkotásának szükségessége:
A rendeletben foglaltak az Áht. 24. § (2) bekezdésében foglaltakon alapulnak. A költségvetés megalkotásának elmaradása esetén az önkormányzat állami támogatásban nem részesülhet, továbbá jogi következmény a Kormányhivatal törvényességi felügyeleti eljárása.
Az önkormányzati rendelet megalkotásának elmaradása esetén várható következmények:
Elmaradása esetén az önkormányzat törvénysértést követ el.
Az önkormányzati rendelet alkalmazásához szükséges feltételek:
Személyi, szervezeti, tárgyi, pénzügyi feltételek: a szükséges feltételek a rendelkezésre állnak az önkormányzat hivatalánál.