Kistolmács Község Önkormányzata Képviselő-testületének

3/2020. (II.17.) önkormányzati rendelete

Kistolmács Község Önkormányzata 2020. évi költségvetéséről

Kistolmács Község Önkormányzata Képviselő-testülete Magyarország Alaptörvénye 32. cikk (1) bekezdés a) és f) pontjában, Magyarország helyi önkormányzatiról szóló 2011.évi CLXXXIX. törvény 111. § (2) bekezdés alapján meghatározott feladatkörében eljárva, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) 23. § (2)-(4) bekezdésére, valamint Magyarország 2020. évi központi költségvetéséről szóló 2019. évi LXXI. törvény rendelkezéseire figyelemmel az alábbiakat rendeli el:

1. A rendelet hatálya

1. §

A rendelet (továbbiakban: Rendelet) hatálya kiterjed Kistolmács Község Önkormányzata Képviselő-testületére (továbbiakban: Képviselő-testület) és az önkormányzatra.

2.^[1] §^[2]

(1)^[3] A Képviselő-testület Kistolmács Község Önkormányzata 2020. évi összes

                  a)     bevételi előirányzatát mindösszesen: 98.157.217 Ft-ban,

                  b)     kiadási előirányzatát mindösszesen: 98.157.217 Ft -ban hagyja jóvá.

(2)^[4]A Képviselő-testület Kistolmács Község Önkormányzata 2020. évi finanszírozási bevételek nélküli költségvetési bevételi főösszegét 51.447.698 Ft-ban állapítja meg, melynek kiemelt jogcímei:

a) Működési költségvetés kiemelt bevételi előirányzatát 39.261.921 Ft-ban

                                                                                                                                                  Ft

2. Felhalmozási költségvetés bevételi előirányzatát 12.185.777 Ft-ban

Ft

(3^[5]) A Képviselő-testület Kistolmács Község Önkormányzata 2020. évi költségvetési bevételeiből a

 Ft

állapítja meg.

(4)^[6] A Képviselő-testület Kistolmács Község Önkormányzata 2020. évi finanszírozási kiadások nélküli költségvetési kiadási főösszegét 96.820.181 Ft-ban állapítja meg, melynek kiemelt jogcímei:

1. Működési költségvetés kiadását 45.800.432 Ft-ban

 Ft

          b) Felhalmozási költségvetés kiadását 51.019.749 Ft-ban

 Ft

            (5) ^[7]A Képviselő-testület Kistolmács Község Önkormányzata 2020. évi költségvetési kiadásaiból a

Ft

állapítja meg.

(6) Kistolmács Község Önkormányzata hitellel nem rendelkezik, adósságszolgálattal kapcsolatos kiadásai nincsenek.

3. Az önkormányzati költségvetés tételes előirányzatai

3. §

(1)  A Képviselő-testület az Önkormányzat 2020. évre vonatkozó működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatainak – a finanszírozási célú műveleteket is figyelembe véve - jogcímenkénti részletezését az 1. melléklet szerint határozza meg.

(2) A Képviselő-testület az Önkormányzat működési és felhalmozási célú bevételeinek és kiadásainak előirányzatait kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti bontásban a 2. számú melléklet szerint hagyja jóvá.

(3) A Képviselő-testület a működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatait szakágazatonként a 3-4. mellékletek szerinti tartalommal hagyja jóvá.

(4) A Képviselő-testület az önkormányzat rovatonkénti kiadásainak részletezését 5. melléklet szerint hagyja jóvá.

(5) A Képviselő-testület az Önkormányzat működési és felhalmozási célú támogatásokat és az átadott pénzeszközöket tartalmazó előirányzatait a 6/a-6/b. melléklet szerinti tartalommal hagyja jóvá.

(6) A Képviselő-testület az Önkormányzat működési és felhalmozási célú támogatásokból, átvett pénzeszközökből, kiegészítésekből származó bevételinek előirányzatait a 7/a-7/b. melléklet szerint hagyja jóvá.

(7) A közvetett támogatásokat (kedvezményeket, mentességeket) tartalmazó kimutatást a 8. melléklet tartalmazza.

(8) A Képviselő-testület az Önkormányzat kiadásait beruházási feladatonként és felújítási célonkénti bontásban a 9. melléklet szerint hagyja jóvá.

(9) A Képviselő-testület a bevételi és kiadási előirányzatainak várható teljesüléséről készített előirányzat felhasználási ütemtervet a 10. melléklet szerint hagyja jóvá.

(10) A Képviselő-testület az Önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatásokat, szociális- és rászorultsági jellegű ellátásokat jogcímenként a 12. melléklet szerint hagyja jóvá.

(11) A 2020. évi állami hozzájárulások jogcímeit és összegeit a 13. melléklet tartalmazza

(12) A Képviselő-testület az Önkormányzat likviditási tervét a 14. melléklet szerint hagyja jóvá.

     4. A költségvetési többlet felhasználása, a költségvetési hiány finanszírozásának módja

4. §

4.§ (1)^{[8] [9]} A Képviselő-testület a költségvetési bevételek és kiadások különbözetének összegeként, a hiányt 45.372.483 Ft összegben, ebből a működési hiányt 6.538.511 Ft-ban a fejlesztési hiányt 38.833.972 Ft-ban állapítja meg.

a) A költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló finanszírozási bevételek összege 46.709.519 Ft, melyből 45.378.802 Ft az előző évi pénzmaradvány összege, 1.330.717 Ft az államháztartáson belüli megelőlegezés összege.

b)  A finanszírozásra szolgáló kiadások összege 1.337.036 Ft, mely az államháztartáson belüli megelőlegezés visszafizetésének az összege.

(2) Az önkormányzat működési hitelt nem tervezhet a költségvetésben. Éven belüli likvid hitel felvétele csupán átmeneti likviditási problémák kezelése érdekében lehetséges.

(3) A hitel felvétele előtt a hitelfeltételek, futamidő, kamat, hitelbiztosítékok ismeretében a Képviselő-testület külön döntést hoz. A hitelügyletekkel kapcsolatos hatáskörök kizárólagosan a Képviselő-testületet illetik meg.

(4) A gazdálkodás során év közben keletkezett bevételi többlettel, illetve egyszeri bevételekkel lehetőség szerint tartalék összeget kell képezni.

(5) Amennyiben az önkormányzat bevételei elmaradnak a tervezettől, és ez által a költségvetés végrehajtása nem biztosított, a Képviselő-testület soros ülésén – indokolt esetben

rendkívüli ülésén – a polgármester tájékoztatja a Képviselő-testületet a bevételkiesés okáról, mértékéről, véglegességéről vagy átütemezéséről, a hiány kezelésére javasolt intézkedésről.

5. A létszám és bérgazdálkodásra vonatkozó általános rendelkezések

5. §

(1) A Képviselő-testület az önkormányzat létszámát 3 főben határozza meg, a közfoglalkoztatottak létszámát 6 főben határozza meg a 11. mellékletben foglaltak szerint.

(2) A Letenyei Közös Önkormányzati Hivatalnál foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában az illetményalap 2020. évre megállapított összege 60.000.- Ft. Az illetménykiegészítés mértéke a középfokú és felsőfokú végzettségű köztisztviselőknél: 20 %.

(3) ^[10]A polgármester részére tárgyévben megállapított cafeteria juttatás mértéke: bruttó 200.000 forint/fő/év, mely összeg tartalmazza a munkáltató által fizetendő közterheket.

6. §

(1) A polgármester - a költségvetés végrehajtása során – a Szervezeti és Működési Szabályzatban (továbbiakban: SZMSZ) meghatározott átruházott hatáskör szerint járhat el.

(2) A tartalék képzés jogát és felhasználását a Képviselő-testület a polgármesterre ruházza át.

(3) Az átruházott hatáskörben hozott döntések alapján a tartalékból történő felhasználás átvezetését a költségvetési rendelet soron következő módosításában kell megtenni.

                                              6. A működésre átadott pénzeszközök felhasználásának jogkörei

 7. §

(1) A Képviselő-testület hatásköréből nem ruházható át közösségi célú alapítvány és alapítványi támogatás átvétele, és átadása. Egyéb államháztartáson kívüli forrás átvételére a polgármester jogosult, melyről a polgármester a Képviselő-testületet a költségvetési rendelet módosításai keretében utólagosan tájékoztatja.

(2) Önkormányzati támogatásban csak az a gazdálkodó szerv, egyesület, civil-szervezet, magánszemély részesülhet, akinek nincs az önkormányzat felé fennálló tartozása, valamint vállalja, hogy pénzügyi beszámolót készít az önkormányzat által korábban nyújtott támogatási megállapodásban rögzített összegek felhasználásáról.

(3) Magánszemélyek, gazdálkodó szervek, egyesületek, civil-szervezetek részére pénzeszközt

aláírt megállapodás alapján lehet kiutalni, az átadott pénzek célnak megfelelő határidőre történő elszámolási kötelezettségvállalása mellett. Az elszámolást működési kiadások esetén lehetőleg a tárgyévet követő év január 31.-ig, a felhalmozási célú felhasználásokról pedig a külön megállapodásban megjelölt határidőig kell benyújtani.

7. A költségvetés végrehajtásának általános szabályai

8. §

(1) A Képviselő-testület az önkormányzat éves költségvetését saját hatáskörben módosíthatja, az előirányzatok közt szabadon átcsoportosíthat, az azonban nem érintheti az Országgyűlés kizárólagos - költségvetési törvényben felsorolt-, illetve a Kormány előirányzat módosítási hatáskörébe tartozó előirányzatokat.

(2) Az önkormányzat költségvetésének végrehajtásáért, a gazdálkodás jogszerűségéért, a takarékossági szempontok érvényesítéséért és a bevételek növeléséért az alapfeladatok sérelme nélkül a polgármester, a gazdálkodás biztonságáért a Képviselő-testület a felelős.

(3) A Képviselő-testület méltányossági alapon a lakosság részére lakásépítéshez, lakásfelújításhoz kölcsönt nem nyújt.

(4) Kifizetéseket teljesíteni csak a jóváhagyott előirányzat mértékéig a költségvetési célokra és feladatokra lehet. A költségvetésben jóváhagyott feladatokat a végrehajtás során rangsorolni kell, elsőbbséget kell biztosítani az önkormányzat működésével összefüggő kiadásoknak.

(5) Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítására és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításra a polgármester az alábbiak szerint jogosult:

1. működési kiadásokra vonatkozóan az egyes kormányzati funkciók, illetve feladatok között a jóváhagyott előirányzatokon belül 5 millió Ft összegig engedélyezhet átcsoportosítást. Új feladatokra csak a források egyidejű megjelölésével, illetve az általános tartalék 50 %-os felhasználásáig,
2. felhalmozási célú előirányzatok esetében a Képviselő-testület által már jóváhagyott fejlesztési feladatok és felújítási célok előirányzatai között átcsoportosításokat engedélyezhet, esetenként 5 millió forintos összeghatárig,
3. a költségvetési cél megvalósítása érdekében indokolt esetben jogosult a működési kiadási és felhalmozási célú előirányzatok közötti átcsoportosítások engedélyezésére.
4. A Képviselő-testület előzetes jóváhagyása nélkül is vállalhat pénzügyi kötelezettségeket a forrás egyidejű megjelölésével a költségvetésben nem szereplő feladatokra, évente a tárgyévi költségvetés főösszegének 1,0%-ig.

(6) A Polgármester nettó 500.000 Ft értékhatárig dönt a forrásfelhasználásról, döntéséről a Képviselő-testületnek a költségvetési rendelet soron következő módosításakor ad tájékoztatást.

(7) A bevételek beszedésekor és a kiadások teljesítésekor készpénzkímélő fizetési módot kell alkalmazni. A kiadások készpénzben történő teljesítésére az alábbi esetekben kerülhet sor, figyelemmel a pénzkezelési szabályzatában meghatározott összeghatárra és a készpénzkímélő fizetési módok előnyben részesítésének követelményére:

- készlet- és kis értékű tárgyi eszköz beszerzése

- kiküldetés, munkába járási utazási költségtérítés

- reprezentációs kiadások

- kis összegű szolgáltatási kiadások

- elszámolásra felvett előlegek

- társadalom- és szociálpolitikai juttatások, ellátottak pénzbeli juttatásai

- banki átutalással nem teljesíthető kiadások

- munkavállalók személyi juttatásai rendkívül indokolt esetben

- egyéb esetekben jogcímtől függetlenül 100.000,- Ft összeget meg nem haladó kifizetés.

                                                                     8. Vegyes és záró rendelkezések

9. §

(1) Az Áht. 25. § (1)-(4) bekezdései alapján e rendelet megalkotásáig és elfogadásáig eltelt átmeneti időszakban beszedett bevételeket és teljesített kiadásokat e rendelet előirányzatai tartalmazzák.

(2) E rendelet mellékleteivel együtt a kihirdetését követő napon lép hatályba, rendelkezéseit a 2020. évi költségvetési év során kell alkalmazni.

Dr. Hámori Nóra                                          Birkás Zoltán                     

      jegyző                                                     polgármester 

A rendelet kihirdetve: 2020. február 17.

dr. Hámori Nóra

jegyző