Az államháztartásról szóló 2011.évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 24. § (1)-(3) bekezdései rendelkeznek arról, hogy a helyi önkormányzatok költségvetéséről szóló rendelet-tervezetet a jogszabályokban foglalt kimutatásokkal és mérlegekkel a jegyző készíti elő, majd a rendelet-tervezetet a polgármester terjeszti a Képviselő-testület elé elfogadásra legkésőbb tárgyév február 15-éig. A költségvetési rendelet tartalmára vonatkozó szabályokat az Áht. 23. § (2) bekezdésének rendelkezései tartalmazzák.

Kistolmács Község Önkormányzatának költségvetési rendelet-tervezetének megalkotásakor - a jogszabályi előírások betartása, illetve betartatása mellett - alapvető követelmény volt a költségvetési keretszámok meghatározásakor, hogy a pénzügyi lehetőségeinkhez igazítottan olyan kötelezettségeket vállaljunk, amelyek alapján az önkormányzat biztonságos működtetése biztosított legyen.

A működési bevételek alakulását ismertetve megállapítható, hogy sem szerkezetében, sem nagyságrendjében az előző évhez képes jelentős változás nem tapasztalható. Az önkormányzat meghatározó eleme továbbra is az önkormányzat működési támogatásai, illetve a működési célú támogatások államháztartáson belülről érkező összege. A működési célú támogatások bevételei évek óta a közcélú foglalkoztatáshoz kapcsolódnak, mely összegből a foglalkoztatottak személyi jellegű kiadásai, valamint a munkaadókat terhelő járulékok és a szociális hozzájárulási adó összegét tudjuk kifizetni.

Önkormányzatunk gazdálkodását még jelentősen befolyásolják az egyes támogatások, illetve a közhatalmi bevételek, ezen belül is a helyi adóbevételek összege. A működési bevételeken belül a legmagasabb összeget továbbra is a vagyonhasznosításból származó bérleti díjak, közterület használati díjak jelentik, illetve a növénytermesztésből származó készletértékesítés bevételei.

A felhalmozási célú támogatások a közfoglalkoztatáshoz kapcsolódó beruházási támogatásból áll.

A finanszírozási bevétek előirányzatán az előző évi pénzmaradvány igénybevétele jelenik meg.

Az önkormányzati működési kiadások területén a takarékossági elv érvényesül továbbra is. Cél a költségvetés egyensúlyának biztosítása, kiszámítható és stabil gazdálkodás mellett, a működési hiány nélküli gazdálkodás feltételeinek megteremtése.

A személyi juttatások és a munkaadókat terhelő járulékok összege tartalmazza a főállású polgármester, a falugondnok, a traktoros, a közművelődési szakember, illetve a közcélú foglalkoztatottak bérjellegű kiadásait. A dologi kiadások az önkormányzat működtetéséhez szükséges kiadásokat tartalmazza. A szociálpolitikai juttatások előirányzata a tavalyi évhez képest alacsonyabb. Egyéb működési célú kiadások magába foglalják a tagdíjakat, a belső ellenőrzési hozzájárulási díjat, illetve a civil szervezeteknek nyújtható támogatás összegét.

A 2024-es évben jelentős összeget kívánunk fordítani a Jurta tábor fejlesztésére valamint a temetői parkoló bővítése. A település rendezési terv megvalósítására is az idei évben kerül sor.

A finanszírozási kiadások tartalmazzák a 2023. évi megelőlegezést.

A rendelet személyi hatályát határozza meg.

Az önkormányzat költségvetési bevételei között kell megtervezni a helyi önkormányzat bevételeit, így különösen a normatív hozzájárulásokat, a kapott támogatásokat, a közhatalmi bevételeit, valamint az önkormányzat saját bevételeit támogatásokat.

Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvény alapján a helyi önkormányzatokat megillető állami hozzájárulások rovaton mindösszesen 30 572 395 forint előirányzat előírást engedélyezett a Kormány, melyből a helyi önkormányzatok működésének általános támogatására 19 315 195 (zöldterület gazdálkodással kapcsolatos feladatok ellátásának támogatás 2 480 699 forint, közvilágítás fenntartásának támogatása 2 313 000 forint, köztemető fenntartással kapcsolatos feladatok támogatása 686 229 forint, közutak fenntartásának támogatása 894 134 forint, egyéb kötelező önkormányzati feladatok támogatása 9 497 978 forint, polgármesteri illetmény kiegészítő támogatása 3 443 155 forint), a települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása soron mindösszesen 8 987 200 forint (a települési önkormányzatok szociális feladatainak egyéb támogatása: 2 940 000 forint, falugondnoki szolgáltatás: 6 047 200 forint), az önkormányzat kulturális feladatainak támogatására 2 270 000 forint normatíva került tervezésre.

Az államháztartáson belüli bevételek között elkülönített állami pénzalaptól a közmunkaprogram keretein belül megvalósuló foglalkoztatás bér és dologi kiadásainak támogatása 10 590 348 forint.

Iparűzési adóból 2 000 000 forint, idegenforgalmi adóból 800 000 forint, egyéb közhatalmi bevételből 10 000 bevételt tervez az önkormányzat.

Az önkormányzati vagyon bérbeadásából, hasznosításából származó bevételek (2 023 150 forint) itt kerültek tervezésre. Készletértékesítésből (biokertészet) 850 000 forint bevételt terveztünk.

Az önkormányzat előző évi pénzmaradványa, mely működésre és felhalmozásra használható fel. A 20223 évi pénzmaradvány tervezett összege 34 217 768 forint.

A személyi kifizetések között a polgármester, a falugondnok, a traktoros, a kulturális szakember bér és bérjellegű juttatásait, valamint a közmunka programban foglalkoztatottak bérét és bérjellegű juttatásait terveztük 26 686 335 forint összegben . A közmunkaprogram keretein belül 5 fő foglalkoztatása valósulhat meg.

A törvényi előírásoknak megfelelően az önkormányzat által fizetendő munkaadót terhelő szociális hozzájárulási adó 2 585 293 forintos összege került betervezésre.

Az önkormányzati készletek beszerzése, szakmai anyag, üzemeltetési költségek (irodaszer, hajtó és kenőanyag beszerzés, kommunikációs és szakmai szolgáltatások, valamint egyéb máshova el nem számolható szolgáltatások összegeit terveztük. Ezen a rovaton kerülnek kimutatásra a bérleti és lízingdíjak, a közüzemi díjak, telefon és internet használati költségek, postaköltség és egyéb dologi jellegű kiadások összege is. Az előirányzat 24 221 649 forintban került meghatározásra Az egyes kormányzati funkciónkénti kiadások összegét a 4.számú mellékletben részleteztük.

Az önkormányzat által folyósított települési támogatások az önkormányzati rendeletben meghatározott szociális rászorultsági alapon rendkívüli élethelyzetre vonatkozó támogatások 1 351 200 forint összegben.

Ezen a rovaton került tervezésre a Dél-Zala Murahíd Letenye Térségi Társulás és az ETT Társulás felé fizetendő tagdíjak, a belső ellenőri tevékenység ellátásához kapcsolódó hozzájárulás, valamint az államháztartáson kívülre adott működési célú támogatás, pénzeszköz átadás non-profit szervezetek, egyesületek, alapítványok, magánszemélyek részére 477 680 forint összegben. Részletesen 6. melléklet tartalmazza.

2024. évben a beruházások, felújítások előirányzata összesen 22 933 848 forint összegben került meghatározásra, melynek részleteit a 8. melléklet tartalmazza. Betervezésre került a temetői parkoló bővítése, felújítása, valamin a Jurta-tábor fejlesztése, illetve a településrendezési terv elkészítése.

Az Aqua Adventures pályázat lezárását követően a fel nem használt pályázati forrás visszafizetését tartalmazza (2 100 000 forint).

Kiadások részét képezi a 2023. költségvetési év végén központilag kiutalt 2024. évre vonatkozó normatív támogatás előlege, melyet finanszírozási kiadásként szerepeltetni kell, összege 1 205 496 forint.

Az önkormányzati költségvetését mutatja be részletesen.

Kistolmács Község Önkormányzatának a költségvetési többlet felhasználása, a költségvetési hiány finanszírozásának módjára vonatkozó általános rendelkezéseit tartalmazza.

Az Önkormányzat létszám és bérgazdálkodására vonatkozó általános rendelkezéseit tartalmazza.

A polgármesterre átruházott jogköröket, valamint a tartalék képzés jogát tartalmazza.

A működésre átadott pénzeszközök, támogatások átvételére, felhasználására vonatkozó jogköret szabályozza.

Az önkormányzati költségvetését mutatja be részletesen.