Az államháztartásról szóló 2011.évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 24. § (1)-(3) bekezdései rendelkeznek arról, hogy a helyi önkormányzatok költségvetéséről szóló rendelet-tervezetet a jogszabályokban foglalt kimutatásokkal és mérlegekkel a jegyző készíti elő, majd a rendelet-tervezetet a polgármester terjeszti a Képviselő-testület elé elfogadásra legkésőbb tárgyév február 15-éig. A költségvetési rendelet tartalmára vonatkozó szabályokat az Áht. 23. § (2) bekezdésének rendelkezései tartalmazzák.

Kistolmács Község Önkormányzatának költségvetési rendelet-tervezetének megalkotásakor - a jogszabályi előírások betartása, illetve betartatása mellett - alapvető követelmény volt a költségvetési keretszámok meghatározásakor, hogy a pénzügyi lehetőségeinkhez igazítottan olyan kötelezettségeket vállaljunk, amelyek alapján az önkormányzat biztonságos működtetése biztosított legyen.

A működési bevételek alakulását ismertetve megállapítható, hogy sem szerkezetében, sem nagyságrendjében az előző évhez képes jelentős változás nem tapasztalható. Az önkormányzat meghatározó eleme továbbra is az önkormányzat működési támogatásai, illetve a működési célú támogatások államháztartáson belülről érkező összege. A működési célú támogatások bevételei évek óta a közcélú foglalkoztatáshoz kapcsolódnak, mely összegből a foglalkoztatottak személyi jellegű kiadásai, valamint a munkaadókat terhelő járulékok és a szociális hozzájárulási adó összegét tudjuk kifizetni.

Önkormányzatunk gazdálkodását még jelentősen befolyásolják az egyes támogatások, illetve a közhatalmi bevételek, ezen belül is a helyi adóbevételek összege. A működési bevételeken belül a legmagasabb összeget továbbra is a vagyonhasznosításból származó bérleti díjak, közterület használati díjak jelentik, illetve a növénytermesztésből származó készletértékesítés bevételei.

A felhalmozási célú támogatások a közfoglalkoztatáshoz kapcsolódó beruházási támogatásból áll.

A finanszírozási bevétek előirányzatán az előző évi pénzmaradvány igénybevétele jelenik meg.

Az önkormányzati működési kiadások területén a takarékossági elv érvényesül továbbra is. Cél a költségvetés egyensúlyának biztosítása, kiszámítható és stabil gazdálkodás mellett, a működési hiány nélküli gazdálkodás feltételeinek megteremtése.

A személyi juttatások és a munkaadókat terhelő járulékok összege tartalmazza a főállású polgármester, a falugondnok, a traktoros, a közművelődési szakember, illetve a közcélú foglalkoztatottak bérjellegű kiadásait. A dologi kiadások az önkormányzat működtetéséhez szükséges kiadásokat tartalmazza.

A 2025-es évben jelentős összeget kívánunk fordítani a Jurta tábor fejlesztésére, a temetői parkoló bővítése, valamint új buszmegállók beszerzésére. A település rendezési terv megvalósítására is az idei évben kerül sor.

A finanszírozási kiadás tartalmazza az államháztartáson belüli megelőlegezés összegét.

Az önkormányzati bevételek és kiadások eredeti előirányzata 2025. évben 87 628 033 forint összeggel került megtervezésre.

A rendelet személyi hatályát határozza meg.

Az önkormányzat költségvetési bevételei között kell megtervezni a helyi önkormányzat bevételeit, így különösen a normatív hozzájárulásokat, a kapott támogatásokat, a közhatalmi bevételeit, valamint az önkormányzat saját bevételeit támogatásokat.

Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvény alapján a helyi önkormányzatokat megillető állami hozzájárulások rovaton mindösszesen 33 780 432 forint előirányzat előírást engedélyezett a Kormány, melyből a helyi önkormányzatok működésének általános támogatására 21 621 032 (zöldterület gazdálkodással kapcsolatos feladatok ellátásának támogatás 1 723 800 forint, közvilágítás fenntartásának támogatása 1 943 000 forint, köztemető fenntartással kapcsolatos feladatok támogatása 100 000 forint, közutak fenntartásának támogatása 621 320 forint, egyéb kötelező önkormányzati feladatok támogatása 6 600 000 forint, polgármesteri illetmény kiegészítő támogatása 10 632 912 forint), a települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása soron mindösszesen 9 337 060 forint (a települési önkormányzatok szociális feladatainak egyéb támogatása: 2 641 000 forint, falugondnoki szolgáltatás: 6 696 060 forint), az önkormányzat kulturális feladatainak támogatására 2 822 340 forint normatíva került tervezésre.

Itt kerülnek kimutatásra az államháztartáson belülről származó fejezettől, EU-tól, elkülönített állami alapoktól és egyéb szervezetektől kapott működési célú támogatások. Az elkülönített állami pénzalaptól a közmunkaprogram keretein belül megvalósuló foglalkoztatás bértámogatását terveztük 12 379 008 Ft összegben.

Itt kerülnek kimutatásra az államháztartáson belülről származó fejezettől EU-s programokra, egyes alapoktól és egyéb szervezetektől kapott fejlesztési célú támogatások.

Az elkülönített állami pénzalaptól a közmunkaprogram keretein belül megvalósuló foglalkoztatás fejlesztési célú támogatását terveztük.

Iparűzési adóból 2 700 000 forint, idegenforgalmi adóból 700 000 forint, egyéb közhatalmi bevételből 100 000 bevételt tervez az önkormányzat.

Az önkormányzati vagyon bérbeadásából, hasznosításából származó bevételek itt kerültek tervezésre. A készletértékesítésből származó bevételek rovatra (biokertészet) 600 000 forint, a szolgáltatások ellenértéke rovatra 200 000 forint, a közvetített szolgáltatások ellenértéke rovatra 30 000 forint, a tulajdonosi bevételekre 1 020 000 forint, a kamatbevételekre 100 forint, valamint az egyéb működési bevételekre 5000 forint kertült tervezésre.

Az önkormányzat előző évi pénzmaradvány tervezett összege, mely működésre és felhalmozásra használható fel.

A személyi kifizetések között a polgármester, a falugondnok, a traktoros, a kulturális szakember bér és bérjellegű juttatásait, valamint a közmunka programban foglalkoztatottak bérét és bérjellegű juttatásait kerültek tervezésre . A közmunkaprogram keretein belül 5 fő foglalkoztatása valósulhat meg.

A törvényi előírásoknak megfelelően az önkormányzat által fizetendő munkaadót terhelő szociális hozzájárulási adó összege került betervezésre.

Itt tervezzük azokat a költségeket, melyeket az Önkormányzat a működésére költ. Az önkormányzati készletek beszerzése, szakmai anyag, üzemeltetési költségek (irodaszer, hajtó és kenőanyag beszerzés, kommunikációs és szakmai szolgáltatások, valamint egyéb máshova el nem számolható szolgáltatások összegeit terveztük. Ezen a rovaton kerülnek kimutatásra a bérleti és lízingdíjak, a közüzemi díjak, telefon és internet használati költségek, postaköltség és egyéb dologi jellegű kiadások összege is. Az előirányzat 24 221 649 forintban került meghatározásra Az egyes kormányzati funkciónkénti kiadások összegét a 4.számú mellékletben részleteztük.

Ezen a rovaton került tervezésre a Dél-Zala Murahíd Letenye Térségi Társulás és az ETT Társulás felé fizetendő tagdíjak, valamint az államháztartáson kívülre adott működési célú támogatás, pénzeszköz átadás non-profit szervezetek, egyesületek, alapítványok, magánszemélyek részére. Részletesen 6. melléklet tartalmazza.

2025. évben a felújítások előirányzatát 8 276 008 forint összegben terveztük meg, amely tartalmazza a Délzalai Víz- és Csatornamű Zrt. által a kompenzáció keretében elvégzett vízhálózat felújítását (1 276 008 forint), valamint 7 000 000 forint került tervezésre a kemping-jurta tábor felújítására, fejlesztésére.

Kiadások részét képezi a 2024. költségvetési év végén központilag kiutalt 2025. évre vonatkozó normatív támogatás előlege, melyet finanszírozási kiadásként szerepeltetni kell, összege 889 705 forint.

Az önkormányzati költségvetését mutatja be részletesen.

Kistolmács Község Önkormányzatának a költségvetési többlet felhasználása, a költségvetési hiány finanszírozásának módjára vonatkozó általános rendelkezéseit tartalmazza.

Az Önkormányzat létszám és bérgazdálkodására vonatkozó általános rendelkezéseit tartalmazza.

A polgármesterre átruházott jogköröket, valamint a tartalék képzés jogát tartalmazza.

Államháztartáson kívüli pénzeszközökkel kapcsolatos szabályokat tartalmazza.

A működésre átadott pénzeszközök, támogatások átvételére, felhasználására vonatkozó jogköret szabályozza.

Támogatások elszámolásának szabályait tartalmazza.

Államháztartáson kívüli forrás átvételének jogkörét tartalmazza.

Költségvetés módosítására, átcsoportosítására vonatkozó rendelkezéseket tartalmazza.

A készpénzben teljesíthető kiadások körét határozza meg.

Az önkormányzati költségvetését mutatja be részletesen.