Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 91. § (1) bekezdés értelmében a beszámoló alapján a képviselő-testület a zárszámadásról rendeletet alkot a következők szerint „A helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen. A zárszámadási rendelet tervezetével együtt a képviselő-testület részére tájékoztatásul be kell nyújtani a kincstár 68/B. § szerinti ellenőrzése keretében a helyi önkormányzat éves költségvetési beszámolójával kapcsolatosan elkészített jelentését.” Az ellenőrzési jelentés a 2023. évi beszámolóhoz került csatolásra.

Az Áht. 91. § (2) bekezdése érelmében: „A zárszámadási rendelettervezet előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell bemutatni:

A fent hivatkozott jogszabályi előíráson túl az államháztartás számviteléről szóló 4/2013.(I.11.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Áhsz.) 6. § (2) bekezdésében foglaltaknak megfelelően a zárszámadási rendelettervezetnek tartalmazni kell a gazdálkodásról készült számszaki jelentést (a bevételek és kiadások alakulását), az összevont adatokat magába foglaló egyszerűsített mérleget, eredménykimutatást, vagyonkimutatást, valamint az összevont maradványkimutatást.

Az Áhsz. 30. § (3) bekezdése alapján az önkormányzat beszámolójában szereplő vagyonkimutatásnak a mérlegben szereplő eszközökön kívül tartalmaznia kell a „0”-ra leírt eszközök, a használatban lévő kisértékű immateriális javak, tárgyi eszközök, készletek, a 01., 02. számlacsoportban nyilvántartott eszközök, és a nemzeti vagyonról szóló 2011.évi CXCVI. törvény 1. § (2) bekezdés g) és h) pontja szerinti kulturális javak és régészeti leletek állományát is.

Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Ávr.) 155. § (2) bekezdése értelmében a képviselő-testület a rendelet megalkotásakor elfogadja az önkormányzat pénzmaradványát és dönt annak felhasználásáról.

A költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és a belső ellenőrzésről szóló 370/2011.(XII.31.) Korm. rendelet 11. § (1) és (2a) bekezdései a következő előírásokat tartalmazzák:

Kistolmács Község Önkormányzata 2024. évi költségvetését az 1/2024 (II.7.) önkormányzati rendelettel 81 561 501 forint főösszeggel alkotta meg. Az év folyamán több módosításra került sor, melyet a képviselő-testület által meghozott döntések, a központi költségvetési kapcsolatokból származó források rendeleten történő átvezetése, valamint a folyamatos gazdálkodás biztosítása indokolt. Ezáltal a módosított bevételi és kiadási főösszeg
91 392 015 forintra emelkedett. Kistolmács Község Önkormányzata a 2024. évi gazdálkodása során a tervezett előirányzatokból 91 018 172 forint bevétellel és 54 975 977 forint kiadással teljesítette az évet.

A kiadások terén átgondolt, következetes és hatékony gazdálkodást folytatott az önkormányzat. Az önkormányzat gazdálkodása a jogszabályi előírásoknak megfelelően történt, az önkormányzati feladatellátás finanszírozása biztosított volt. A kötelező feladatok megfelelő színvonalon kerültek ellátásra, az önként vállalt feladatok a működés biztonságát nem befolyásolták.

Az európai uniós és hazai fejlesztési forrásokhoz való hozzájutás lehetősége az önkormányzat számára jelentős mértékű fejlesztések megvalósítását tette lehetővé.

Az önkormányzat pénzügyi helyzete stabil volt, a fizetőképesség az év folyamán folyamatosan javult.

Az önkormányzat összevont könyviteli mérlegében szereplő pénzeszközök változásának bemutatását a rendelet-tervezet 9. melléklete tartalmazza, mely alapján megállapítható, hogy az évet Kistolmács Község Önkormányzata (2023. évből áthozott) 33 504 988 forint maradvánnyal nyitotta és 36 042 195 forint maradvánnyal zárta.

A helyi önkormányzatok működési támogatásai mindösszesen 32 149 124 forintra teljesültek. A helyi önkormányzatok működésének általános támogatása címen a központi költségvetésből származó támogatásokat szerepeltetjük. A folyósított támogatások összege 18 945 195 forint. Ezen összeget a település üzemeltetéshez kapcsolódó feladatellátás támogatására, közutak, köztemető, közvilágítás, zöldterület gazdálkodással kapcsolatos feladatok ellátására, valamint egyéb kötelező feladatok támogatására fordítottuk. A központi költségvetésből származó támogatásokon belül az önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladataihoz 9 334 307 forintos (települési önkormányzatok szociális feladatainak egyéb támogatása 2 940 000 forint, falugondnoki szolgálat 6 394 607 forint) a kulturális feladatokhoz 2 840 782 forintos finanszírozást adott a központi költségvetés. A helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai jogcímen érkezett támogatás tartalmazza a 2024. évi szociális célú tűzifa támogatás összegét 401 040 forint összegben, a lakossági víz és csatornaszolgáltatás támogatást (327 800 forint).

Ezen a rovaton jelentkeznek azok a bevételek, amelyek államháztartáson belül érkeznek és az önkormányzat különböző működési feladatainak finanszírozásához nyújtanak fedezetet. A rovat a 2024. évben 11 939 511 forinttal teljesült. Államháztartáson belüli bevételek között számoltuk el az elkülönített állami pénzalapból a közmunkaprogram keretein belül megvalósuló foglalkoztatás személyi és dologi kiadásainak fedezeteként érkező 10 879 553 forintos támogatást. A fejezeti kezelésű előirányzatok EU-s programok és azok hazai társfinanszírozása rovaton 984 958 forint bevételünk keletkezett, amely Mura Menti Dombhátak pályázat utólag finanszírozott összege. A központi költségvetési szervek rovat 75 000 forinttal teljesült, amely a Bursa Hungarica támogatás visszautalása.

Államháztartáson belülről érkező felhalmozási célú önkormányzati támogatások összege 497 840 teljesült. Ezt az összeget a közmunka program keretein belül megvalósuló eszközvásárlásokhoz, beruházásokhoz kaptuk a Kormányhivataltól.

A Képviselő-testület a helyi adók mértékét a helyi sajátosságokhoz igazodva, a gazdálkodási körülményeket és az adózók teherviselési képességeihez mérten, azokat figyelembe véve alkotta meg. Ez a rovat a 2024. évben 5 085 035 forint bevétellel teljesült. A helyi iparűzési adóra 4 289 4194 forint, az idegenforgalmi adóra 714 600 forint, a késedelmi pótlékra 81 016 forint könyvelődött.

A vagyonhasznosításból származó bevételek, azaz a helyiségek, önkormányzati területek bérbeadásából, valamint a biokertészetben termelt zöldségek értékesítésből származó bevételek itt kerültek elszámolásra.

Az önkormányzat működési bevétele mindösszesen 6 386 993 forint volt. Készletértékesítés 659 830forint, szolgáltatások ellenértéke 467 000 forint, tulajdonosi bevételekből 2 211 257 forint bevételünk származott. Kamatbevételből 36 forint íródott jóvá. Az egyéb pénzügyi műveletek bevételei rovaton 3 048 870 forint könyvelődött, ami a közüzemi díjak visszatérítését, valamint a lejárt polgármesteri életbiztosítást tartalmazza.

Az ingatlanok értékesítése soron 300 000 forintot könyveltünk, amely a 825-ös és a 860-as helyrajzi számú ingatlanok értékesítéséből származik.

Előző évi pénzmaradvány felhasználás összege 33 504 988 forint. Az államháztartáson belüli megelőlegezések címen 1 154 681 forint került önkormányzatunk részére kiutalásra a központi költségvetésből, mely összeget év közben vissza is vonja a nettó finanszírozás keretén belül a Magyar Államkincstár.

Az összevont kiadási előirányzat 2024. évben a finanszírozási kiadásokkal együtt 54 975 977 forintra teljesült

A személyi juttatások előirányzata az önkormányzat esetében 26 669 832 forint összegű teljesülést mutat. A kiemelt előirányzat teljesítése tartalmazza a rendszeres személyi juttatásokon kívül a 2024. évre jutó egyéb bérjellegű kifizetéseket is.

A törvényi előírásnak megfelelően a személyi juttatásokhoz kapcsolódó munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó összege került kifizetésre, mindösszesen 1 436 443 forint összegben.

A dologi kiadások az önkormányzat működtetésével kapcsolatban felmerült kiadásokból tevődnek össze (készletbeszerzés, kommunikációs szolgáltatás, szolgáltatási kiadások, közüzemi díjak, különféle befizetések és egyéb dologi kiadások). Az önkormányzat összességében 14 386 651 forintot fordított dologi kiadásokra. Kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladataink ellátása érdekében e jogcímen kifizetett kiadások kormányzati funkciónként a 4. számú mellékletben részletezettek szerint alakultak.

Az önkormányzati költségvetési kiadások között kell szerepeltetni az önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatásokat, szociális, rászorultsági jellegű kiadásokat. A szociális juttatások tekintetében az éves kifizetés 2 821 040 forint összegben teljesült

Az egyéb működési célú támogatások államháztartáson belül soron 26 700 forint kiadás teljesült, amelyből 8900 forint a Dél-Zala Murahíd Letenye Térségi Társulás felé és 17 800 forint a Mura Régió ETT felé fizetett tagdíjakat tartalmazza.

Az előirányzat 346 845 forint összegben teljesült. 2024. évben mindösszesen 19 045 forint működési célú támogatást fizettünk civil szervezeteknek. Ezen a jogcímen még a 2024. évi lakossági víz- és csatornaszolgáltatás pályázat vonatkozásában elnyert támogatás felhasználása került könyvelésre (327 800 forint).

2024. évben megvalósított beruházások értéke 5 779 069 forint. A mezőgazdasági mintaprogram keretében eszközbeszerzések valósultak meg, összesen 497 840 forint összegben. Sor került a Jurta-tábor fejlesztésére összesen 3 737 630 forint értékben, amelyből kamerarendszer került kiépítésre, valamint a szalonnasütő felé tető lett építve.

Önkormányzat a 2024. évben felújítási munkálatokat nem hajtott végre.

Az egyéb felhalmozási kiadások előirányzata 2 038 925 forinttal teljesül, amely az Aqua Adventures projekt fel nem használt pályázati támogatásának visszautalását tartalmazza.

A finanszírozási kiadások az államháztartáson belüli megelőlegezés összegét, 1 470 472 forintot tartalmaz, melyet a Magyar Államkincstár a nettó finanszírozás keretén belül pénzforgalom nélkül von vissza önkormányzatunktól.

Kistolmács Község Önkormányzatának 2024. évi költségvetéséről szóló 1/2024 (II.7.) önkormányzat rendeletének 10. melléklete a 2024. január 1-i költségvetési létszámot az alábbiak szerint állapította meg:

A beszámolási időszakban a létszám az alábbiak szerint alakult: