Az államháztartásról szóló 2011.évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) 34. § (4) bekezdése, valamint az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011.(XII.31.) Korm. rendelet 36. § (1)-(3) bekezdése szerint a képviselő-testület – az első negyedév kivételével – negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb a költségvetési beszámoló elkészítésének határ idejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét.

Az Áht. 34. § (2) bekezdése, valamint Kistolmács Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024 (II.7.) önkormányzati rendelete 11. § (5) bekezdése a polgármester számára lehetővé teszi a helyi önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítást.

Kistolmács Község Önkormányzata a költségvetését ebben az évben még nem módosította. Jelen módosítási javaslat alapvetően az alábbi tényezők miatt vált szükségessé, melynek eredményeképpen a bevételi és a kiadási főösszeg növekedett 2 145 839 forinttal, így az 89 773 872 forintra változott.

Az önkormányzat működési támogatásai rovat előirányzata 701 040 forinttal került növelésre, amely a szociális tüzifa pályázat kapcsán elnyert támogatás összege.

A működési bevételek előirányzata összességében 743 002 forinttal került növelésre a teljesítésekhez igazítottan. A szolgáltatások ellenértéke és a tulajdonosi bevételek előirányzata a teljesítésekhez igazítottan került emelésre. A közvetített szolgáltatások ellenértéke rovat előirányzata átcsoportosításra került a szolgáltatások ellenértékéhez. A teljesítést figyelembe véve egyéb működési bevételek előirányzatát 28 002 forinttal emeltük meg.

Az egyéb működési célú átvett pénzeszköz rovatra került könyvelésre a Délzalai Víz- és Csatornamű Zrt. által visszautalt 2024. évi lakossági víz- és csatornaszolgáltatás támogatás fel nem használt összege, 79 900 forint. (Ezen összeg továbbutalásra került a Magyar Államkincstár felé, amely a kiadási oldalon az elvonások, befizetések soron jelentkezik.)

A 2024. évi költségvetési maradvány helyesbítve lett a 2024. évi beszámolóban szereplő összegre, így az előző évi tényleges maradvány összege 36 042 195 forintban került meghatározásra.

A finanszírozási bevételek között az államháztartáson belüli megelőlegezés rovat került még emelésre 299 495 forinttal, amely összeg a kiadások között is betervezésre került.

A személyi juttatások és a hozzá kapcsolódó munkaadókat terhelő járulékok előirányzata a 2025.07.01-i polgármesteri illetményemelés következtében növekedett. Így a személyi juttatások rovat módosított előirányzata 32 418 765 forint, míg a munkaadókat terhelő járulékoké 1 751 800 forintra változott.

A dologi kiadások előirányzata mindösszesen 185 684 forinttal került emelésre. Betervezésre került a szociális tüzifa szállítási költsége, valamint az egyes rovatok között átcsoportosítást hajtottunk végre.

Az ellátottak pénzbeli juttatásai rovat 701 040 forinttal került növelésre, amely a szociális tüzifára kapott támogatás kiadási oldala.

Az egyéb működési célú támogatásoknál betervezésre került a bevételeknél említett 79 900 forint, amely a 2024. évi lakossági víz- és csatornaszolgáltatás támogatás fel nem használt összegének visszautalása.

A beruházások és a felújítások előirányzata között átcsoportosítást történt, mivel nem felújítás történt a táborban, hanem új 8 méteres jurta, valamint matracok és tárolók beszerzésre.

Az államháztartáson belüli megelőlegezés visszafizetése rovat 299 495 forinttal került emelésre, amely összeg a bevételi oldalon is betervezésre került.

A költségvetési hiány összegét és annak finanszírozását tartalmazza.

A mellékletek változása miatt szükséges a rendelet szöveges részében is azt átvezetni.

A szakasz hatályba léptető rendelkezést tartalmaz.

A mellékletek a bevételek és kiadások tervezett változása miatt módosul. Szükséges az újra szabályozott mellékleteket beilleszteni. Mellékletek 1-11. sorszám alatt.