Az államháztartásról szóló 2011.évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 24. § (1)-(3) bekezdései rendelkeznek arról, hogy a helyi önkormányzatok költségvetéséről szóló rendelet-tervezetet a jogszabályokban foglalt kimutatásokkal és mérlegekkel a jegyző készíti elő, majd a rendelet-tervezetet a polgármester terjeszti a Képviselő-testület elé elfogadásra legkésőbb tárgyév február 15-éig. A költségvetési rendelet tartalmára vonatkozó szabályokat az Áht. 23. § (2) bekezdésének rendelkezései tartalmazzák.

Zajk Község Önkormányzatának költségvetési rendelet-tervezetének megalkotásakor - a jogszabályi előírások betartása, illetve betartatása mellett - alapvető követelmény volt a költségvetési keretszámok meghatározásakor, hogy a pénzügyi lehetőségeinkhez igazítottan olyan kötelezettségeket vállaljunk, amelyek alapján az önkormányzat biztonságos működtetése biztosított legyen.

A költségvetési bevételek alakulását ismertetve megállapítható, hogy sem szerkezetében, sem nagyságrendjében az előző évhez képes változás nem tapasztalható. Az önkormányzat meghatározó eleme továbbra is az állami támogatás, illetve a működési célú támogatások államháztartáson belüli összege. A működési célú támogatások bevételei tárgyévben is a közcélú foglalkoztatási pályázathoz kapcsolódik, melyet a bér és a hozzá kapcsolódó munkaadókat terhelő járulékok megfizetéséhez biztosít az elkülönített állami alap. A felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről rovaton a közcélú foglalkoztatáshoz kapcsolódó beruházási támogatás jelenik meg, valamint a VP7-6.2.1.1-21 Külterületi útfelújítás elnevezésű pályázathoz kapcsolódó támogatási összeg. A működési bevételeken belül a legmagasabb összeget továbbra is a biokertészetben termelt zöldségek értékesítése származó készletértékesítés ellenértéke képezi. A közhatalmi bevételeket a magánszemélyek kommunális adó befizetései, valamint a helyi iparűzési adó bevétel képezi.

A finanszírozási bevételek előirányzatán az előző évi pénzmaradvány igénybevétele jelenik meg, ami 2025. év vonatkozásában jelentős a pályázati támogatásoknak köszönhetően.

A személyi juttatások és a munkaadókat terhelő járulékok összege tartalmazza a főállású polgármester, a falugondnok, a közművelődési szakember, illetve a közcélú foglalkoztatottak bérjellegű kiadásait. Az önkormányzati működési kiadások területén a takarékossági elv érvényesül továbbra is, a dologi kiadások pedig az önkormányzat működtetéséhez legszükségesebb kiadásokat tartalmazzák. A jelentős állami támogatásnak köszönhetően az ellátottak pénzbeli juttatásai kiadási sorra magas összeg került betervezésre. Egyéb működési célú kiadások között a tagdíjak kerültek betervezésre. A 2025. évben várhatóan kifizetésre kerül a VP7-6.2.1.1-21 Külterületi útfelújítás elnevezésű pályázathoz kapcsolódó beruházási számla.

Zajk Község Önkormányzatának 2025. évi költségvetési tervezete a költségvetés bevételi és kiadási tervezett főösszege 139 216 753 forint.

A rendelet személyi hatályát határozza meg.

Az önkormányzat költségvetési bevételei között kell megtervezni a helyi önkormányzat bevételeit, így különösen a normatív hozzájárulásokat, a kapott támogatásokat, a közhatalmi bevételeit, valamint az önkormányzat saját bevételeit támogatásokat.

Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvény alapján a helyi önkormányzatokat megillető állami hozzájárulások rovaton mindösszesen 42 880 461 forint előirányzat előírást engedélyezett a Kormány, melyből a helyi önkormányzatok működésének általános támogatására 26 129 814 forint (zöldterület gazdálkodással kapcsolatos feladatok ellátásának támogatás 2 377 410 forint, közvilágítás fenntartásának támogatása 2 455 000 forint, köztemető fenntartással kapcsolatos feladatok támogatása 429 260 forint, közutak fenntartásának támogatása 469 438 forint, egyéb kötelező önkormányzati feladatok támogatása 9 765 314 forint, polgármesteri illetmény kiegészítő támogatása 10 632 912 forint), a települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása soron mindösszesen 13 545 060 forint (a települési önkormányzatok szociális feladatainak egyéb támogatása: 6 849 000 forint, falugondnoki szolgáltatás: 6 696 060 forint) rászoruló gyermekek szünidei étkezésének támogatására 364 800 forint, az önkormányzat kulturális feladatainak támogatására 2 840 787 forint normatíva került tervezésre.

Az államháztartáson belüli bevételek között elkülönített állami pénzalaptól a közmunkaprogram keretein belül megvalósuló foglalkoztatás bér és dologi kiadásainak támogatása 20 081 873 forint került tervezésre.

Iparűzési adóból 1 000 000 forint bevételt, a magánszemélyek kommunális adójából 600 000 forint bevételt, valamint az egyéb közhatalmi bevételekből 100 000 forintot tervez az önkormányzat.

Az önkormányzati vagyon bérbeadásából, hasznosításából származó bevételek (270 000 forint) , szolgáltatásból származó bevételek (50 000 forint) itt kerültek tervezésre. Készletértékesítésből (biokertészet) 3 671 724 forint bevételt terveztünk. Egyéb működési bevételekből 5100 forint került betetvezésre, valamint 100 forint a kamatbevételek rovatra.

Államháztartáson belüli bevételek között kerül tervezésre az elkülönített állami pénzalaptól származó támogatás a közmunkaprogram kereteiben megvalósuló eszközbeszerzésre, beruházásra 762 000 forint összegben, valamint a VP7-6.2.1.1-21 Külterületi útfelújítás elnevezésű pályázat keretében nyújtott támogatás 36 730 232 forint összegben.

Az önkormányzat előző évi pénzmaradványa, mely működésre és felhalmozásra használható fel. A 2024. évi pénzmaradvány tervezett összege 37 492 232 forint.

A személyi kifizetések között a polgármester, a falugondnok, a kulturális szakember bér és bérjellegű juttatásait, valamint a közmunka programban foglalkoztatottak bérét és bérjellegű juttatásait terveztük. A közmunkaprogram keretein belül 8 fő foglalkoztatása valósulhat meg.

A törvényi előírásoknak megfelelően az önkormányzat által fizetendő munkaadót terhelő szociális hozzájárulási adó összege került betervezésre.

Az önkormányzati készletek beszerzése, szakmai anyag, üzemeltetési költségek (irodaszer, hajtó és kenőanyag beszerzés, kommunikációs és szakmai szolgáltatások, valamint egyéb máshova el nem számolható szolgáltatások összegeit terveztük. Ezen a rovaton kerülnek kimutatásra a bérleti és lízingdíjak, a közüzemi díjak, telefon és internet használati költségek, postaköltség és egyéb dologi jellegű kiadások összege is. Az egyes kormányzati funkciónkénti kiadások összegét a 4. számú mellékletben részleteztük.

Az önkormányzat által folyósított települési támogatások az önkormányzati rendeletben meghatározott szociális rászorultsági alapon rendkívüli élethelyzetre vonatkozó támogatások.

Ezen a rovaton került tervezésre a Dél-Zala Murahíd Letenye Térségi Társulás és az ETT Társulás felé fizetendő tagdíjak, valamint az államháztartáson kívülre adott működési célú támogatás, pénzeszköz átadás non-profit szervezetek, egyesületek, alapítványok, magánszemélyek részére. Részletesen 6. melléklet tartalmazza.

2025. évben jelentős fejlesztési/felhalmozási kiadással számolhatunk az áthúzódó pályázatoknak köszönhetően: a közmunkaprogram eszközbeszerzése, a településterv elkészítése, valamint a VP7-6.2.1.1.-21. külterületi utak felújítása. Így beruházás mindösszesen 2 229 385 forint, a felújítás pedig mindösszesen 62 488 042 forint összegben kerül betervezésre, melynek részleteit a 8. melléklet tartalmazza.

Az egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre rovatra a VP7-6.2.1.1.-21. külterületi utak felújítása elnevezésű pályázati összegből visszafizetendő támogatást terveztük.

Kiadások részét képezi a 2024. költségvetési év végén központilag kiutalt 2025. évre vonatkozó normatív támogatás előlege, melyet finanszírozási kiadásként szerepeltetni kell, összege 1 221 768 forint.

Az önkormányzati költségvetését mutatja be részletesen.

Zajk Község Önkormányzatának a költségvetési többlet felhasználása, a költségvetési hiány finanszírozásának módjára vonatkozó általános rendelkezéseit tartalmazza.

Az Önkormányzat létszám és bérgazdálkodására vonatkozó általános rendelkezéseit tartalmazza

A polgármesterre átruházott jogköröket, valamint a tartalék képzés jogát tartalmazza.

A működésre átadott pénzeszközök, támogatások átvételére, felhasználására vonatkozó jogköret szabályozza.

Az államháztartáson kívüli forrás átvételét szabályozza.

Költségvetés módosítására, átcsoportosítására vonatkozó rendelkezéseket tartalmazza.

A készpénzben teljesíthető kiadások körét határozza meg.

Az önkormányzati költségvetését mutatja be részletesen.