Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 91. § (1) bekezdés értelmében a beszámoló alapján a képviselő-testület a zárszámadásról rendeletet alkot a következők szerint „A helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen. A zárszámadási rendelet tervezetével együtt a képviselő-testület részére tájékoztatásul be kell nyújtani a kincstár 68/B. § szerinti ellenőrzése keretében a helyi önkormányzat éves költségvetési beszámolójával kapcsolatosan elkészített jelentését.” Az elmúlt évben kincstári ellenőrzésre került sor 2023-ban, így az éves költségvetési beszámolóval kapcsolatban elkészült jelentés a 2023. évi beszámolóval benyújtásra került.

Az Áht. 91. § (2) bekezdése érelmében: „A zárszámadási rendelettervezet előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell bemutatni:

A fent hivatkozott jogszabályi előíráson túl az államháztartás számviteléről szóló 4/2013.(I.11.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Áhsz.) 6. § (2) bekezdésében foglaltaknak megfelelően a zárszámadási rendelettervezetnek tartalmazni kell a gazdálkodásról készült számszaki jelentést (a bevételek és kiadások alakulását), az összevont adatokat magába foglaló egyszerűsített mérleget, eredménykimutatást, vagyonkimutatást, valamint az összevont maradványkimutatást.

Az Áhsz. 30. § (3) bekezdése alapján az önkormányzat beszámolójában szereplő vagyonkimutatásnak a mérlegben szereplő eszközökön kívül tartalmaznia kell a „0”-ra leírt eszközök, a használatban lévő kisértékű immateriális javak, tárgyi eszközök, készletek, a 01., 02. számlacsoportban nyilvántartott eszközök, és a nemzeti vagyonról szóló 2011.évi CXCVI. törvény 1. § (2) bekezdés g) és h) pontja szerinti kulturális javak és régészeti leletek állományát is.

Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Ávr.) 155. § (2) bekezdése értelmében a képviselő-testület a rendelet megalkotásakor elfogadja az önkormányzat pénzmaradványát és dönt annak felhasználásáról.

A költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és a belső ellenőrzésről szóló 370/2011.(XII.31.) Korm. rendelet 11. § (1) és (2a) bekezdései a következő előírásokat tartalmazzák:

A zárszámadáshoz csatolni szükséges továbbá a Magyar Államkincstár által elkészített 2024. évi összevont (konszolidált) beszámolót, mely nettósított módon tartalmazza az önkormányzat elemi beszámolóinak adatait.

Az önkormányzat 2024. évi összevont költségvetési mérlegét a rendelet-tervezet 1. melléklete tartalmazza, mely Zajk Község Önkormányzata bevételeit és kiadásait foglalja magába.

Zajk Község Önkormányzata 2024. évi költségvetését az 2/2024 (II.12.) önkormányzati rendelettel 138 351 355 forint főösszeggel alkotta meg. Az év folyamán több módosításra került sor, melyet a Képviselő-testület által meghozott döntések, a központi költségvetési kapcsolatokból származó források rendeleten történő átvezetése, valamint a folyamatos gazdálkodás biztosítása indokolt. Ezáltal a módosított bevételi és kiadási főösszeg
158 008 064 forintra emelkedett. Zajk Község Önkormányzata a 2024. évi gazdálkodása során a tervezett előirányzatokból 117 548 337 forint bevétellel és 83 536 657 forint kiadással teljesítette az évet.

A kiadások terén átgondolt, következetes és hatékony gazdálkodást folytatott az önkormányzat. Az önkormányzat gazdálkodása a jogszabályi előírásoknak megfelelően történt, az önkormányzati feladatellátás finanszírozása biztosított volt. A kötelező feladatok megfelelő színvonalon kerültek ellátásra, az önként vállalt feladatok a működés biztonságát nem befolyásolták.

Az önkormányzat pénzügyi helyzete stabil volt, a fizetőképesség az év folyamán folyamatosan javult.

Az önkormányzat összevont könyviteli mérlegében szereplő pénzeszközök változásának bemutatását a rendelet-tervezet 9. melléklete tartalmazza, mely alapján megállapítható, hogy az évet Zajk Község Önkormányzata (2023. évből áthozott) 37 959 531 forint maradvánnyal nyitotta és 34 011 680 forint maradvánnyal zárta.

A költségvetési és finanszírozási bevételek előirányzata 117 548 337 forintra teljesült.

A helyi önkormányzatok működési támogatásai mindösszesen 39 580 446 forintra teljesültek. A helyi önkormányzatok működésének általános támogatása címen a központi költségvetésből származó támogatásokat szerepeltetjük. A folyósított támogatások összege 18 929 236 forint. Ezen összeget a település üzemeltetéshez kapcsolódó feladatellátás támogatására, közutak, köztemető, közvilágítás, zöldterület gazdálkodással kapcsolatos feladatok ellátására, valamint egyéb kötelező feladatok támogatására fordítottuk. A központi költségvetésből származó támogatásokon belül az önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladataihoz 15 649 728 forintos (települési önkormányzatok szociális feladatainak egyéb támogatása 8 725 000 forint, falugondnoki szolgálat 6 399 758 forint, a rászoruló gyermekek szünidei étkeztetésének támogatása 524 970 forint), a kulturális feladatokhoz 2 840 785 forintos finanszírozást adott a központi költségvetés. A helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai jogcímen érkezett támogatás (2 119 660 forint) tartalmazza a szociális tüzifa vásárlásra kapott támogatás összegét (1 635 760 forint), valamit a lakossági víz és csatornaszolgáltatás támogatást (483 900 forint). Az elszámolásból származó bevételek jogcímén 41 040 forint bevétele realizálódott az Önkormányzatnak, amely a gyermekétkeztetés feladatának előző évi elszámolásából származó pótigényt tartalmazza.

Ezen a rovaton jelentkeznek azok a bevételek, amelyek államháztartáson belül érkeznek és az önkormányzat különböző működési feladatainak finanszírozásához nyújtanak fedezetet. Államháztartáson belüli bevételek között számoltuk el az elkülönített állami pénzalaptól a közmunkaprogram keretein belül megvalósuló foglalkoztatás személyi és dologi kiadásainak fedezeteként érkező 19 269 199 forintos, valamint a nyári diákmunka keretében 266 800 forintos támogatást. Az egyéb fejezeti kezelésű előirányzatok rovaton 8 198 485 forint bevétel keletkezett, amely a hulladékfelszámolási pályázat támogatási összege.

Államháztartáson belülről érkező felhalmozási célú önkormányzati támogatások összege 1 168 400 forintra teljesült. Ezen összeget a közmunka program keretein belül megvalósuló eszközvásárlásokhoz, beruházásokhoz folyósították.

A Képviselő-testület a helyi adók mértékét a helyi sajátosságokhoz igazodva, a gazdálkodási körülményeket és az adózók teherviselési képességeihez mérten, azokat figyelembe véve alkotta meg. A közhatalmi bevétel soron 1 494 694 forinttal teljesült. A magánszemélyek kommunális adójának bevétele rovatra 581 992 forint, az iparűzési adó rovatra 840 192 forint, az egyéb közhatalmi bevételekre pedig 72 510 forint bevétel érkezett.

A vagyonhasznosításból származó bevételek, azaz a helyiségek, önkormányzati területek bérbeadásából, valamint a biokertészetben termelt zöldségek értékesítésből származó bevételek itt kerültek elszámolásra. Az önkormányzat működési bevétele mindösszesen 8 139 443 forint volt a 2024-as évben. Készletértékesítés 1 401 120 forint, szolgáltatások ellenértéke 170 000 forint, tulajdonosi bevételekből 78 050 forint bevételünk származott. Kamatbevételből 21 forint íródott jóvá. Az egyéb működési bevételek rovatra összesen 6 490 252 forintot könyveltük, amely a közüzemi díjak visszatérítéséből, valamint a polgármester lejárt életbiztosításából származik.

Előző évi pénzmaradvány felhasználás összege 37 959 631 forint. Az államháztartáson belüli megelőlegezések címen 1 471 239 forint került önkormányzatunk részére kiutalásra a központi költségvetésből, mely összeget év közben vissza is vonja a nettó finanszírozás keretén belül a Magyar Államkincstár.

Az összevont kiadási előirányzat 2024. évben a finanszírozási kiadásokkal együtt 83 536 657 forintra teljesült.

A személyi juttatások előirányzata az önkormányzat esetében 32 109 237 forint összegű teljesülést mutat. A kiemelt előirányzat teljesítése tartalmazza a rendszeres személyi juttatásokon kívül a 2024. évre jutó egyéb bérjellegű kifizetéseket is.

A törvényi előírásnak megfelelően a személyi juttatásokhoz kapcsolódó munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó összege került kifizetésre, mindösszesen 3 160 937 forint összegben.

A dologi kiadások az önkormányzat működtetésével kapcsolatban felmerült kiadásokból tevődnek össze (készletbeszerzés, kommunikációs szolgáltatás, szolgáltatási kiadások, különféle befizetések és egyéb dologi kiadások). Az önkormányzat összességében 33 971 100 forintot fordított dologi kiadásokra. Kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladataink ellátása érdekében e jogcímen kifizetett kiadások kormányzati funkciónként a 4. számú mellékletben részletezettek szerint alakultak.

Az önkormányzati költségvetési kiadások között kell szerepeltetni az önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatásokat, szociális, rászorultsági jellegű kiadásokat. A szociális juttatások tekintetében az éves kifizetés 7 101 709 forint összegben teljesült.

Az államháztartáson belüli működési célú támogatások összege 51 036 forint. Társulás esetében 33 330 forint kiadás keletkezett, ebből 11 100 forint a Dél-Zala Murahíd Letenye Térségi Társulás és 22 200 forint a Mura Régió ETT felé fizetett tagdíj következtében. 2023/2024 évi közfoglalkoztatási program 01-02. havi elszámolásából adódó visszafizetési kötelezettség 17 736 forint összegben teljesült.

Az előirányzat 539 450 forint összegben teljesült. 2024. évben mindösszesen 5 550 forint összegben fizettünk ki tagdíjat fizettünk civil szervezeteknek. Ezen a jogcímen még a lakossági víz és csatornaszolgáltatás pályázat vonatkozásában elnyert támogatás felhasználása került könyvelésre (483 900 forint). Könyvvásárlás támogatásként Kanizsai József író részére 50 000 forint egyszeri támogatás került kiutalásra.

2024. évben megvalósított beruházások értéke 4 105 384 forint. A közfoglalkoztatotti program keretében eszközbeszerzések valósultak meg, összesen 1 168 400 forint összegben. Az önkormányzat további beruházásokat hajtott végre: vesszőfonó székek, sövénynyíró, szivattyú kertül beszerzésre, valamint elkezdődött a településrendezési terv megvalósítása.

Összesen 812 800 forint értékben teljesült a felújítás előirányzata. A VP6-7.2.1.1.-21 külterületi helyi közutak elnevezésű projekt a műszaki ellenőri feladatok elszámolása került teljesítésre.

A finanszírozási kiadások az államháztartáson belüli megelőlegezés összegét, 1 685 004 forintot tartalmaz, melyet a Magyar Államkincstár a nettó finanszírozás keretén belül pénzforgalom nélkül von vissza önkormányzatunktól.

Zajk Község Önkormányzatának 2024. évi költségvetéséről szóló 2/2024 (II.12.) önkormányzat rendeletének 10. melléklete a 2024. január 1-i költségvetési létszámot az alábbiak szerint állapította meg:

A beszámolási időszakban a létszám az alábbiak szerint alakult:

Tehát az önkormányzatnál foglalkoztatottak létszáma 11 fő. 2024. évben az önkormányzat a közmunka foglalkoztatás keretében 8 fő részére teremtett munkalehetőséget. Továbbra is 1 fő közalkalmazott (falugondnok) látja el községünkben a közösségi feladatokat, továbbá 1 fő közművelődési szakembert foglalkoztat önkormányzatunk. A települést pedig 1 főállású polgármester vezeti.

Az önkormányzat költségvetésének mellékletek szerinti tételes teljesítését mutatja be részletesen.

Az önkormányzat maradványkimutatását a 15. mellékletben, az önkormányzat részesedéseinek az állományát a 14. melléklet, a 2024. évi egyszerűsített mérlegét a 16. melléklet, 2024. évi egyszerűsített eredménykimutatását a 17. melléklet, az önkormányzat pénzeszközeinek 2024. évi változását a 9. melléklet, az önkormányzat 2024. december 31.-i „0”-ra leírt eszközök, valamint kulturális javak és régészeti leletek állományát a 18. melléklet, a mérlegtételek alapján összeállított 2024. december 31.-i állapotnak megfelelő vagyonkimutatását a 18. melléklet szerint tartalmazza.

Arról rendelkezik, hogy az önkormányzat a 2024. évben hitelt nem vett fel, adósságot keletkeztető fizetési kötelezettséget nem vállalt.

A szakasz a 2024. évi maradvány összegét állapítja meg, valamint rendelkezik arról, hogy az önkormányzat 2024. évben vállalkozási tevékenységet nem folytatott, valamint az önkormányzat alaptevékenységének kötelezettséggel terhelt maradványát feladatonkénti, célonkénti bontásban a 19. melléklet szerint határozza meg.

Hatálya léptető és deregulációs rendelkezést tartalmaz.

A rendelet mellékleteit tartalmazza 1-20 sorszám alatt.